xx公司预算管理制度

为增强公司的估算管理，优化资源配置，实现估算管理的规范化、程序化和制度化，提升公司经营管理水平，依据《公司财务管理制度》以及本方法所称估算是指公司在科学展望的基础上，依据公司战略规划和本方法所称估算管理是指公司全面估算管理。全面估算管理是程、全方向、全员参加的整合型管理系统，对公司各样资源和经营行为拥有全面控制力，旨在提升公司利润、降低成本、花费，实现或超额实现目标利润为最后目的，并由公司有关部门共同参加的管理活动。算组织包含估算管理组织和估算执行组织两个部分；估算内容主要包含资估算；资本估算；现金流量估算；利润估算和财产欠债估算等十二个部分；估算控制主要包含估算编制、估算赞同、估算执行、估算调整、估算估算管理的估算期主要分为短期、中期，短期估算是指月度、季度估算，中期估算是指年度估算。依据我公司实质状况，将估算期分为短期估算、中期估算和长久，短期估算为双月估算、季度估算剖析；中期估算是各部门要依照本方法的要求，成立估算管理组织机构，改良和完美有关规章制度，为估算管理的有效实行创建条件。各部门主要负责人要高度一、为增强估算的管理工作，公司要成立健全估算管理组织，成立预算管理委员会。估算管理委员会组长由公司总经理担当，公司副总、财务8、协调停决估算管理执行中出现的矛盾、问题。1、起草估算管理有关规章制度，并提请估算管理委员会鉴定后报董2、依据审察过的估算管理方法精神，负责传达估算的编制目标、程3、组织公司估算的编制、审察、汇总、报送及下达工作;4、监察、控制公司的估算执行；实时对估算执行状况进行报告和预算差别剖析；协调公司估算编制和执行工作中的有关问题，估算外资本使5、审察和编制公司估算调整方案草案，提交估算管理委员会审议。估算由总估算和分估算两部分构成。总估算包含财产欠债估算、利润估算和现金流量估算，形式上表现为估计财产欠债表、估计利润表和估计现金流量表；分估算包含投资估算、资本估算和筹资估算等，形式上表现为市场营销计划、物质采买计划等实物量计划，以及销售估算、成本花费原则；可行性原则；全面性原则；重要性原则。公司估算应依照“分部门编制、财务一致汇总”、“两下两上，上下对今年度估算估计达成状况和下一年度市场状况初步审察，并依据董事会下达指标、公司整体规划及各部门上财务估算中心组织各部门对上报的估算进行汇总经营状况和影响估算的主要因素，对存在的问题提出政策建议。审察后，汇总编制公司估算，确立各部门估算目标，报请公司估算管理委5、估算批复阶段公司估算管理委员会对各部门估算审察后报请董事会赞同，决定各部门估算目标。各部门依据批复的估算目标修正本部门估算，并进行内部指公司在整年估算编制的基础上，对整年估算目标进行分解，推行双月估算控制与剖析，详细编制程序可参照整年估算编制，双月估算规定，自财务估算中心联合依据各部门上个双月估算执行估算依照编制方法可分为固定估算、弹性估基估算和概率估算等，详细采纳什么方法应依据不一样部门估各部门要依照公司规定的一致格式和要求，准时向财务估算中心报送估算报告，包含年度估算报表、双月度估算报表、估算编制说明和其余有关资料，财务估算中心依据各部门报送资料一致汇总报公司估算管理委员公司估算管理委员会依照估算编制程序组织召开估算审察会，对各部未经过审察的估算，由原估算编制部门依照审察建议从头编制并上报经董事会鉴定赞同的估算，拥有严格的拘束力，各部门一定仔细组织在估算执行过程中，假如发生以下特别事项，对单位经营活动和财务进出产生重要影响，使下达的估算指标发生较大变化的，赞同对估算进行2、国家和地方政府出台新的法律、法例、规章制度和文件等致使生2、公司一致调整政策；3、公司主要产品和生产因素价钱、发生重要变化；4、公司因分立、归并等发生重要财产重组行为的。第二十五条估算调整程序一、估算执行部门向估算管理委员会提出估算调整申请；行状况进行剖析，并报财务估算中心，由财务估算中心一致汇总后报估算第三十条剖析方法估算剖析方法包含定量剖析与定性剖析。所属各部门依据实质状况联剖析内容可依据详细状况确立，主要包含：当期生产经营状况；当期收入、成本花费、利润和上缴税费状况；主要产品、原资料价钱改动状按期剖析报告的周期由公司财务部门依据时间不一样可分为月报、双月报、半年报、年报等。公司所属各部门需按期向财务部上报月、双月、半年、年度估算差别。对共性问题以及公司存在的重要、特别问题，经公司估算管理委员会议论汇总整理后报董事会审议。财务部对各部门上报的估算差别剖析进行汇总剖析，对共性问题以及公司存在的重要、特别问题，依照程序上报估算管理委员会，并视状况将一、估算查核是估算管理的重要环节，分为估算指标查核和估算工作质量查核。估算指标查核主要经过估算执行结果与估算指标的对照，确立二、估算工作质量查核是在估算指标、财务动向监测和年度财务决算的基础长进行查核，对估算执行部门的估算管理、估算培训、估算参加工作质量进行综合评估。旨在对执行责任单位的估算编制水平、执行成效、估算管理进行评论，不停提升全面估算工作的管理水平。一、财务估算中心依据各部门年度财务决算报告提出对责任部门的估二、估算管理委员会赞同后提交董事会按既定的考查方法三、估算管理委员会依据审计结果对估算查核状况进行调整，并建议董事会对兑现状况进行调整。估算执行结果由审计部门进行审计确认，主要对执行单位编制的合理性、估算执行状况的真切性和合法性、估算外进出项目等进行审计。估算审计结果是估算查核的重要依照。本方法中的估算工作质量查核主假如指公司估算管理委员会对各职二、