2024年全国中级银行从业资格之中级个人理财考试试题附答案

全国中级银行从业资格考试重点试题精编

-注意事项：

$1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体

工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。

一、选择题

1、通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈()关系。

A.正相关

B.负相关

.

.C.不相关

汉D.先正相关后负相关

常

2、电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗

敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财

师就相关问题进行了解释。

理财师给陈总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()。

A.国家不强制建立

B.企业自愿

C.国家直接干预

D.企业缴费或企业与职工共同缴费

3、沈先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁

到15岁期间为交费期，每年保费3650元.年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学

一

凶教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。

阚如果沈先生理财观念欠缺，习惯银行储蓄。沈先生开立了一个活期存款账户，女儿0岁到

15岁期间，每年年初存入3650元，活期存款利率为0.72%。第15年后，年末将本息取

出，然后转为整存整取的定期存款，3年期，年利率为1.13%。这样，女儿18岁考上大学

时，沈先生的储蓄本息和为(??)元。

A.67406

B.68406

C.69406

D.79006

4、劳务人员()是劳务分包企业进场作业人员实际发生作业行为工资分配的证明，也是总

包单位协助劳务分包企业处理劳务纠纷的依据。

"

恬

W，

A.花名册

B.考勤表

C.工资表

D.工资台账

5、小王领取了年终奖后，打算在海南岛买两套房产，一套供父母在冬天居住，改善父母的

生活，另外一套打算委托小区物业出租，计划以后房产升值卖出赚钱。这两套房产的性质()。

A.均为自用性资产

B.均为投资性资产

C.分别为自用性资产和投资性资产

D.分别为投资性资产和自用性资产

6、设立有限合伙制私募股权基金的第一步是()。

A.办理工商登记

B.合伙人缴付出资

C.签订《合伙协议》

D.领取《营业执照》

7、设计一个家族信托需要考虑诸多因素，下列不属于家族信托的要素的是()。

A.委托人

B.监察人

C.信托财产

D.家族信托设立时间

8、是税收这种特殊分配手段本质的体现，是实现税收无偿征收的保证，

是无偿性和强制性的必然要求。()

A.强制性；无偿性；灵活性

B.无偿性；强制性；灵活性

C.强制性；无偿性；固定性

D.无偿性；强制性；固定性

9、根据《民法通则》的规定，下列可以从事个人理财业务的主体是()。

A.十周岁以上的未成年人

B.十周岁以下的未成年人

C.限制民事行为能力人的监护人

D.不能辨认自己行为的人

10、薪酬中的()会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、

社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。

A.当期收入

B.福利

C.津贴

D.延期收入

11、作为我国金融市场监管机构，以下（）属于证监会的职责。

A.监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场

B.依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、制度

C.研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划

D.拟订保险业发展的方针政策，制订行业发展战略和规划

12、下列不属于影响获得国家基本养老金因素的选项是（）。

A.当地上年度在岗职工月平均工资水平

B.本人指数化月平均缴费工资的平均值水平

C.退休前最后一个月的工资水平

D.缴费年限和退休年龄

13、在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建

议，最终决策权在客户。这一说法体现理财师职业（）的特点。

A.安全性

B制度性

C.专业性

D.顾问性

14、李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，

他向理财师咨询有关问题。

根据以上材料回答题。

如果李先生儿子大学第一年的费用较高，约为30000元。那么，除定期储蓄的本息和之外，

需要补充的资金缺口为（）元。

A.6309

B.6993

C.7256

D.8439

15、保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是（）。

A.与本行储蓄存款进行搭配销售

B.对理财产品期限做出调整

C.对理财产品的币种进行转换

D.选择最终支付的货币和工具

16、（）是指人身保险合同中由被保险人或者投保人制定的享有保险金请求权的人。

A.保险人

B.投保人

C.被保险人

D.受益人

17、如果两种证券的投资组合能够降低风险,则这两种证券的相关系数p满足的条件是（）o

A.-1

B.0

C.-1<P<1

D.-l<p<l

18、袁先生与李女士结婚三个月，李女士怀孕，预计9个月后孩子出生。

袁先生，28岁，每年的年收入为50万元；李女士，28岁，每年的年收入为30万元，每月

还可以获得投资收入5000元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为8000

元，赡养父母每月支付4000元，医疗费每月2000元，车辆开支每月1000元，其他支出每

月600元。止匕外，袁先生每年还带领家人一起出游，约10000元。除此之外，没有别的支

出。

袁先生和李女士结婚时，买了一套总价80万元的自用房，目前该房产的现值为100万元。

另外，袁先生投资了一套总价60万元的公寓，首付20%,剩余房款采用每月等额还本付息

的方式偿还贷款，每月需还贷1200元。袁先生一家目前在银行的活期存款有30万元，定期

存款有10万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票

基金2万元，债券基金2万元。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保

了家庭财产险，年缴保费10000元，保单现金价值10万元。未参保任何其他商业保险。

购车规划：5年后准备购买一辆30万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。

购房规划：10年后准备投资一间180万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋价格增

长率为2%。

薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

最适宜用于子女教育金储备的金融工具是()。

A.货币型基金

B.教育储蓄

C.平衡型基金

D.成长型股票

19、下列项目中，不允许抵扣进项税额的是()。

A.一般纳税人委托修理设备支付的修理劳务费

B.商业企业购进用于职工福利的货物

C.生产企业销售货物时支付的运费

D.工业企业购进用于对外投资的货物

20、下列不属于投资收入的是()。

A.个人经营所得

B.股息收入

C.财产租赁所得

D.基金盈利

21、某基金组合由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准

差为0.06,同期一年期定期存款利率为25%。则该基金组合的夏普比率是()。

A.1.48

B.1.54

C.1.63

D.1.82

22、"建立农民工工资支付保障制度”是在（）中做出的规定。

A.《建设领域农民工工资支付管理暂行办法》（劳社部发[2004]22号）

B.《国务院关于解决农民工问题的若干意见》

C.《国务院办公厅关于进一步做好改善农民进城就业环境工作的通知》

D.《国务院办公厅关于做好农民进城务工就业管理和服务工作的通知》

23、所有的公开信息都已经反映在证券价格中，属于（）假说。

A.弱式有效市场

B.半弱式有效市场

C.半强式有效市场

D.强式有效市场

24、客户关系建立的过程是客户和专业理财师从不认识到熟悉，从熟悉到了解，从了解到理

解的过程。客户关系的基础是（）。

A.利益

B.信任

C.忠诚

D.双赢

25、实名制管理的基础是劳务作业进场人员（）。

A.花名册

B.工资表

C.工资台账

D.劳动合同台账

26、劳务分包企业施工队伍须配备不低于注册人数（）的管理人员。

A.8%

B.10%

C.12%

D.15%

27、赵先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐姐。赵先生

临终前未留下任何遗嘱，回答下列问题。

下列赵先生的财产中，不能作为遗产的是（）。

A.养老金请求权

B.股权的分红款

C.专利权中的财产权

D.自有住房抵押权

28、某投资组合是有效的，其标准差为18%,市场组合的预期收益率为17%,标准差为20%,

无风险收益率为5%。根据市场线方程，该投资组合的预期收益率为（）。

A.18.33%

B.12.93%

C.15.8%

D.19%

29、某舞厅2月取得门票收入为60000元，出售饮料、烟、酒的收入为100000元，收取献

花费为10000元，收取卡拉OK点歌费为250000万元。那么该月应纳营业税为（？）。

A.42000元

B.43000元

C.44000元

D.45000元

30、理财规划书中的投资规划建议不包括（）。

A.理财产品教育

B.对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定

C.对现阶段的资产配置的建议

D.对现阶段的产品配置的建议

31、某零息债券还剩5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率

为（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

32、保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具

有的利益是（）o

A.不具有利害关系的利益

B.非经济上有价的利益

C.不确定的利益

D.不合法的利益

33、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例

超过或，即可看作是达到了人口老龄化。（）

A.10%；7%

B.15%；8%

C.5%；5%

D.15%；10%

34、个人理财中，收入可概括分为（）。

A.现金收入与非现金收入

B.工作收入与理财收入

C.正职收入与兼职收入

D.薪资收入与红利收入

35、商业银行在理财顾问服务中向客户提供的服务不包括（）o

A.投资建议

B.储蓄存款产品推介

C.财务分析

D.财务规划

36、总包负责招标的分包单位在接到总包项目经理部下发的招标图纸或正式图纸后（）内

必须将所有图纸问题提交总包技术部门。

A.6天

B.7天

C.8天

D.9天

37、孙小姐为某企业员工，2013年和2014年月平均工资分别是9500元和10000元，2013

年和2014年当地职工月平均工资为3000元。2014年每月孙小姐个人缴纳的基本养老金是

（）。

A.720

B.1136

C.960

D.1128

38、当个人和家庭由于某种意外的原因出现收支不平衡时，需要采取的必要措施是（）o

A.资产管理

B.收入管理

C.支出管理

D.风险管理

39、下列人员能够作为遗嘱见证人的是（）。

A.继承人、受遗赠人

B.继承人或者受遗赠人共同经营的合伙人

C.无民事行为能力人

D.与继承人、受遗赠人没有利害关系的人

40、我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来（）家庭大量出现，

这使得中国社会长期的传统"养儿防老”方式的负担越来越重。

A."四二一”

B."一二四"

C."二三四”

41、客户关系并不是简单的人际关系，客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是

（）。

A.英国

B.美国

C德国

D.法国

42、某人家庭月支出为9000元。一般而言，他的紧急预备金为（）元最为合适。

A.24000

B.36000

C.18000

D.27000

43、贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（）。

A.小于50%

B.小于30%

C.小于40%

D.小于20%

44、下列关于责任保险的说法正确的是（）。

A.主要业务种类包括特殊风险保险

B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的

C.以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的

D.责任保险的保险标的是具体的物质财产

45、根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83

岁，比10年前提高了（）岁。

A.3.25

B.3.43

C.4.52

D.5.19

46、（）指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入

A.工作收入

B.理财收入

C.投资收入

D.其他收入

47、今年陈先生和公司另一名同事携一项课题研究成果参加科研比赛，获得了二等奖。获奖

金共计10000元。每人平均5000元。陈先生这5000元应按照（）项目申报个人所得

税。

A.特许权使用费所得

B.偶然所得

C.劳务报酬所得

D.稿酬所得

48、安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询

服务，兼职所得为每月3000元。

根据以上材料回答题。

安小姐就其兼职所得应纳个人所得税（）元。

A.336

B.440

C.480

D.600

49、下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是（）。

A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权

B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，应当执行该看涨期权

C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权,

获得一定的收益

D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同

50、在人寿险中，有规则、定期向被投保人给付保险金的生存保险称为（）。

A.投资连结险

B.万能保险

C.分红保险

D.年金保险

二、多选题

51、小龙2019年初留学归国进入家族企业工作，他想要买一辆关税完税价格50万元德国

产5.5升排量的进口豪华SUV。己知国内关税为25%,增值税为13%,消费税根据排量不同

见下表。

气缸容量（N）汽车消钱税税率

WL0升1%

1.0升VNWL5升3%

1.5升＜1»1W2.0升5%

2.0升VNW2.5升9%

2.5升＜NW3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

X0升40%

这辆车所需缴纳的关税为（）万元。（取近似数值）

A.12.5

B.8.5

C.10

D.20

52、王先生预测来年的市场收益率为12%,国库券收益率为4%。天涯公司股票的贝塔值为

0.50,在外流通的市价总值为1亿美元。根据以上材料回答以下题目。

假定该股票被公正地定价，王先生估计其期望收益率为（）。

A.4%

B.5%

C.7%

D.8%

53、下列理财计划中，属于保证本金且收益动态（区间）理财计划的是（）。

A.固定收益理财计划

B.保本浮动收益理财计划

C.最低收益理财计划

D.非保本浮动收益理财计划

54、小明离上大学的时间还有10年，四年大学毕业后准备在美国读2年硕士，以目前物价

水平大学四年第一年学费现值1万元，在美国读硕士年学费现值20万元，若国内学费涨幅

以4%估计，美国学费涨幅6%。假设投资报酬率为8%,入学后每年学费保持不变，小明父

母现有生息资产30万元。

55、模板作业具有一级资质的分包企业中，具有初级以上相应专业的技术工人不少于（）

人；其中，中、高级工不少于（）。

A.30；50%

B.40；50%

C.30：60%

D.40；60%

56、（）是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。

A.个人年金

B.联合年金

C.最后生存者年金

D.联合及生存者年金

57、分包单位自行采购的物资，必须在（）指定合格分供方范围内采购，进场经总包验收

合格后，各种质量证明资料报总包物资管理部门备案。

A.建设单位

B.业主

C.总包

D.分包

58、如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务

负担

A.20%

B.10%

C.30%

D.25%

59、下列关于节税的表述错误的是（）。

A.巧妙利用税法赋予纳税人的权利

B.不属于逃税的行为

C.顺应立法精神是节税的一个重要原则

D.与通常所说的"避税"，两者一样，无区别

60、劳务管理计划的内容不包括（）。

A.人员配置计划

B.教育培训计划

C.考核计划

D.奖罚计划

61、下列关于债券价格风险的说法，不正确的是（）。

A.又称利率风险

B.当利率上涨时，债券价格上涨

C.对于在到期目前转让债券的投资者来说，利率上涨会减少投资者的资产收益

D.债券的到期时间越长，价格风险越大

62、总包方对劳务分包单位的质量教育主要包括（）。

A.入场质量教育和日常质量教育

B.质量方针教育和质量体系教育

C.质量意识教育和质量控制方法教育

D.质量检验标准教育和QC小组活动

63、小龙2019年初留学归国进入家族企业工作，他想要买一辆关税完税价格50万元德国

产5.5升排量的进口豪华SUV。己知国内关税为25%,增值税为13%,消费税根据排量不同

见下表。

乘用车消费税税率表

气缸容量（N）汽车消费税税率

WL0升1%

1.0升＜NWL5升3%

1.5升＜NW2.0升5%

2.0升＜NW2.5升9%

2.5升〈NW3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

＞4.0升40%

这辆车所需缴纳消费税组成计税价格为（）万元。（取近似数值）

A.50

B.47.5

C.104.17

D.62.5

64、对家庭而言，（）应当作为主要的保障手段。

A.社会保险

B.商业保险

C.人身保险

D.财产保险

65、（）是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果

转嫁给领一下单位或个人去承担的一种风险管理方式。

A.自留风险

B.转移风险

C.降低风险

D.消除风险

66、以下关于计算资金缺口说法错误的是（）。

A.退休后收入（既定养老金）的折现值减去退休养老资金的需求（折现值），这样就得到了

退休养老基金的缺口

B.退休养老基金的缺口又可以简称为"大缺口"

C.退休养老基金的"大缺口"=PV退休需求-PV退休后既定养老金

D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金

缺口

67、关于理财规划服务涉及的内容，下列说法中错误的是（）。

A.涉及财务、法律、投资

B.涉及保险、税务等

C.不涉及债务管理

D.涉及家庭财务、非财务状况

68、小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2011年

小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2015年赵女士突发意外去

世，则赵女士的法定继承人是（）。

A.养父

B.小马

C.赵女士的前夫

D.养父、小马

69、下列对股票和债券特征的比较，不正确的是（）o

A.股票的期限是不确定的，债券通常有确定的到期日

B.普通股票所有者可以参与公司决策，债券持有者则通常无此权利

C.股票不具有偿还性，而债券到期时发行人必须偿还债券本息

D.股票和债券都是权益证券

70、小龙2019年初留学归国进入家族企业工作，他想要买一辆关税完税价格50万元德国

产5.5升排量的进口豪华SUV。己知国内关税为25%,增值税为13%,消费税根据排量不同

见下表。

乘用车消费税税率表

气缸容量（N）汽车消费税税率

WL0升1%

1.0升＜NWL5升3%

1.5升＜NW2.0升5%

2.0升＜NW2.5升9%

2.5升VNS3.0升12%

3.0升VNW4.0升25%

＞4.0升40%

这辆车所需缴纳的增值税为（）万元。（取近似数值）

A.17

B.20.4

C.13.5

D.17.5

71、所有现金管理须从安全性管理和效益性管理入手，其中流动资金管理措施不包括（）。

A.编制现金预算，加强资金调控

B.加强投资方案评价，积极防范投资风险

C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈

D.合并会计与出纳职能，确保资金安全

72、客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，

两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费和生活费全部费用

为20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当前留学学费和生活费全部费用为120

万元。

73、下列哪一项不属于投保方必须告知的内容?（）

A.在保险合同有效期内，若保险标的的危险程度增加，应及时通知保险人

B.保险人理应知道的常识

C.保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保

D.合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如

实回答

74、理财顾问与综合理财服务业务的主要风险是（）o

A.产品风险

B.市场风险

C.客户风险承受能力风险

D.产品与客户错配风险

75、下列关于基金特点的表述，不正确的是（）。

A.基金通过进行规模经营，降低交易成本，从而获得规模收益

B.基金通过有效的资产组合降低投资风险

C.基金的投资收益全部归基金投资者所有

D.基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责

76、2013年某一城市新退休人员领取的平均养老金为2150元/月，而同年该城市在职职工

的平均工资收入为4000元/月，则2013年该市退休人员的养老金替代率为（）。

A.50.12%

B.62.5%

C.53.75%

D.70.2%

77、从狭义上讲，风险仅指（）。

A.盈利发生的不确定性

B.损失发生的不确定性

C.是否发生的不确定性

D.何时发生的不确定性

78、关于预期收益率、无风险利率、某证券的B值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描

述正确的是（）。

A.市场风险溢价=无风险利率+某证券的p值X预期收益率

B.无风险利率=预期收益率+某证券的p值X市场风险溢价

C.预期收益率=无风险利率+某证券的p值X市场风险溢价

D.预期收益率=无风险利率-某证券的P值X市场风险溢价

79、我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女

的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就

此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。

在理财师的帮助下，郑女士于2010年3月1日参加了教育储蓄，当时约定的存期为6年。

如果郑女士到2016年3月2日支取本金和利息，那么教育储蓄的计息方式为（）。

A.三年期整存整取定期存款利率计息

B.四年期整存整取定期存款利率计息

C.五年期整存整取定期存款利率计息

D.六年期整存整取定期存款利率计息

80、商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销

售人员采用以（）作为单一考核和奖励指标的考核方法。

A.职业素养

B.销售业绩

C.道德水平

D.专业能力

81、客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，

两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费和生活费全部费用

为20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当前留学学费和生活费全部费用为120

万元。

82、学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学

生提供的（）。

A.低利息贷款

B.无息贷款

C.无抵押贷款

D.小额贷款担保

83、直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的税种，下列不属于直接税

的是（）。

A.企业所得税

B.个人所得税

C.消费税

D.房产税

84、在建筑业从事（）的人员，必须年满十八周岁以上。

A.繁重体力劳动和高空作业

B.高空作业和野外作业

C.野外作业和接触有毒有害物质

D.接触有毒有害物质和繁重体力劳动

85、下列关于商业银行理财产品（计划）监管要求的表述，错误的是（）o

A.商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售

B.商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益

C.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由银行承担

D.商业银行不得将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售

86、下列理财客户的信息中，可以进行定量化衡量的是（）。

A.收入与支出

B.投资偏好

C.健康状况

D.风险特征

87、下列项目中属于劳务报酬所得的是（）。

A.发表论文取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.将国外的作品翻译出版取得的报酬

D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

88、下列各项中，不属于对无效劳动合同处理方法的是（）。

A.撤销合同

B.修改合同

C.赔偿损失

D.重新签订

89、丁克家族是由英文"Dink"（即"DoubleIncomeNoKids"）翻译而来，意指夫妇双方都有收入,

但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现

代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后

会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用

于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现

在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%,待退休时，上

官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取"定期定投"

的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。

目前的8万元的退休养老资金在退休后会变成（）元。

A.185731

B.608980

C.976839

D.399093

90、客户忠诚度是建立在（）基础之上的，因此需提供高品质的产品和服务来提升客户体

验。

A.客户的盈利率

B.客户的满意度

C.客户资产规模

D.客户价值

91、基金子公司在产品开发和主动管理能力上有自己独特的优势，从产品来看，不属于基金

子公司产品特征的是（）。

A.产品收益率相对较高

B.产品标准化程度高

C.产品参与人相对较多

D.抗风险能力低

92、企业年金是企业在国家政策的指导下，（）的一种补充性养老保障制度。

A.国家强制实行

B.企业自主实行

C.雇员要求实行

D.国家和企业共同实行

93、企业的财务分析需要掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析的是（）。

A.流动比率

B.应收账款周转次数

C.净资产利润率

D.存货周转次数

94、商业银行应确定不同投资产品或理财计划的销售起点，下列关于理财产品的销售起点，

说法正确的是（）。

A.保证收益理财计划的起点金额，人民币应在10万元以上

B.保证收益理财计划的起点金额，外币应在5000美元（或等值外币）以上

C.保本浮动收益理财计划的起点金额，人民币应在3万元以上

D.保本浮动收益理财计划的起点金额，外币应在3000美元（或等值外币）以上

95、下列关于商业银行个人理财业务的表述，错误的是（）。

A.在理财计划存续期间，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提

供应不少于两次，并且至少每月提供一次

B.商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，将投资、收益的详细情况

报告给客户

C.商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制

作明细记录

D.商业银行应按月准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料

96、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事

会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和

账户管理人。

根据以上材料回答题。

接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准,

则每月应缴费（）元。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

97、银行从业人员在制订投资规划时首先要考虑的是（）。

A.投资工具是否多样化

B.客户当前的财务状况

C.客户的非财务信息

D.某种投资工具是否适合客户的财务目标

98、如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏

于配置更多的（）o

A.国债

B.定期存款

C.股票

D.活期存款

99、下列（）不属于投资收入。

A.企事业单位的承包经营所得

B.资产增值

C.财产转让所得

D.特许权使用费所得

100、紧急预备金额度通常为家庭月支出的（）为宜。

A.1-2倍

B.2~3倍

C.2〜4倍

D.3—6倍

参考答案与解析

1、答案：A

本题解析：

为适应市场需求，各类高校招生规模不断扩大，近年来拥有高等教育学历的劳动者数量增长

迅速，劳动力市场统计数据也反映出一个人的教育水平或学历对其工资收入水平的影响。工

资收入被认定为教育投资收益的一种体现，通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入

呈正相关关系。

2、答案：C

本题解析：

企业年金是指在政府强制实施的公共养老金和国家养老金之外，企业在国家政策指导下，根

据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的补充性养老

金制度。其特点有：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预：②年金的缴费或

由企业承担。或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的

清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。

3、答案：A

本题解析：

活期存款本息和计算：N=15,l/YR=0.72,PMT=3650,年初存入，使用财务计算器计算可

得:FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和计算：N=3,l/YR=5.13,PV=58012.08。使用财

务计算器计算可得：FV=67406（元）。

4、答案：C

本题解析：

劳务人员工资表是劳务分包企业进场作业人员实际发生作业行为工资分配的证明，也是总包

单位协助劳务分包企业处理劳务纠纷的依据。

5、答案：C

本题解析：

普通家庭的资产通常被分为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用于维护家庭生活品

质的资产，包括增值型的资产，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不产生收入）的房产、

艺术品收藏等；②流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金，典型的

家庭流动性资产是现金、银行活期存款；③投资性资产，指能够产生利息收入或资本利得

的资产中，扣除自用性资产后的资产，包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。

6、答案：C

本题解析：

有限合伙制私募股权基金的设立步骤是：（1）签订《合伙协议》。（2）合伙人缴付出资。⑶办理

工商登记。（4）领取《营业执照》。

7、答案：D

本题解析：

设计一个家族信托需要考虑诸多因素，比如选择受托人（个人或机构）、确定家族信托的设

立地点、信托财产的存在形式等各个要素。家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受

益人、监察人、投资顾问、信托财产和家族信托设立地点。

8、答案：D

本题解析：

税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是税收这种特殊分配手段本质

的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相

互配合，保证了政府财政收入的稳定。

9、答案：C

本题解析：

个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事

行为能力人的法定代理人。选项A,十周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人；选项B,

不满十周岁的未成年人是无民事行为能力人；选项D,不能辨认自己行为的人不能作为个人

理财业务的客户。

10、答案：D

本题解析：

薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、

社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。

11、答案：C

本题解析：

目前我国金融市场为分业监管，采用“一行三会”模式对不同领域进行分工监管。选项A属于

中国人民银行的职责；选项B属于银监会的职责；选项D属于保监会的职责。

12、答案：C

本题解析：

基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度

在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数,缴费每满1年发给1%;

个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口

平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

13、答案：D

本题解析：

理财师职业特征包括顾问性、专业性、综合性、规范性、长期性和动态性。其中，在理财规

划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策

权在客户，如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担，这

体现了商业银行理财师的顾问性。

14、答案：A

本题解析：

30000-23691=6309（元）。

15、答案：A

本题解析：

商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，

也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。

16、答案：D

本题解析：

所谓保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的

保险公司。所谓投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有

支付保险费义务的人。

所谓被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为

被保险人。

所谓受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保

人、被保险人可以为受益人。

17、答案：D

本题解析：

相关系数的取值范围为[-1,1],只要两种证券的相关系

数小于1,组合的标准差就必然小于组合中两种证券的标准差的加权平均，此时投资组合能

够降

低风险。故选D。

18、答案：C

本题解析：

子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。有关子女教育首要考虑投资的

安全性，投资要坚持稳健性原则。平衡型基金以保障资本安全、当期收益分配、资本和收益

的长期成长等为基本目标，在投资组合中比较注重长短期收益、风险搭配，比较适用于子女

教育金储备。A项的增值能力有限，比较适合短期投资；B项的开户对象为在校小学四年级

及以上学生；D项的风险偏大。

19、答案：B

本题解析：

以下货物或劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣：①用于免征增值税项目、集体福利或

者个人消费的购进货物或者应税劳务；②非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；③非

正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；④国务院财政、税务主管部

门规定的纳税人自用消费品；⑤以上四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用；

⑥纳税人购进货物或者应税劳务，未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或者增值税扣税

凭证上未按规定注明增值税税额及其他有关事项的。

20、答案：A

本题解析：

投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，

资产增值,财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下,家庭经营所得也可以列入投资收入。

工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员

的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。A项个人经营所得属于工作收入。

21、答案：C

本题解析：

夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它

衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。所以，该基金组合的夏普比率为：(12%

-5.25%)+0.06=4.63o

22、答案：B

本题解析：

《国务院关于解决农民工问题的若干意见》规定建立农民工工资支付保障制度。

23、答案：C

本题解析：

半强式有效市场假说是指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券

价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的

所有公开信息等。

24、答案：B

本题解析：

客户关系建立的过程是客户和专业理财师从不认识到熟悉，从熟悉到了解，从了解到理解的

过程。客户关系的基础是信任，没有好感、信任，理财师难以了解客户，客户也不愿接受理

财师的服务。

25、答案：A

本题解析：

《L4.1.1验证劳务人员花名册》：实名制管理的基础是“劳务作业进场人员花名册"。

26、答案：A

本题解析：

劳务分包企业施工队伍必须配备相应的管理人员，不得低于注册人数的8%。

27、答案：A

本题解析：

遗产必须是非专属于死者自身的财产。有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不得

继承。如养老保险金请求权，被保险人死亡后该种权利归于消灭。

28、答案：C

本题解析：

根据资本市场线方程，可计算得到该投资组合的预期收益率为：5%+(17%-5%)+20%X18%

=16.8%。?

29、答案：A

本题解析：

该月应纳营业税为：(60000+100000+10000+250000)xl0%=42000(元)

30、答案：A

本题解析：

理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：①投资理念教育；②对未来不

同阶段的投资预期报酬率的设定；③对现阶段的资产配置和产品配置的建议。？

31、答案：C

本题解析：

该零息债券的到期收益率

32、答案：B

本题解析：

会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金

额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。

33、答案：A

本题解析：

人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老

年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人口老

龄化。

34、答案：B

本题解析：

收入分为工作收入和理财收入

35、答案：B

本题解析：

理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等

专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一

般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。

36、答案：B

本题解析：

总包负责招标的分包单位在接到总包项目经理部下发的招标图纸或正式图纸后7天内必须

将所有图纸问题提交总包技术部门。

37、答案：A

本题解析：

通常员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为8%。同时，缴费基数

最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%,最低为统筹地职工上年度月平均工资的60%o

所以孙小姐的缴费基数=3000X300%=9000（元），孙小姐月缴养老金=养老保险缴费基数x个

人缴费费率=9000X8%=720（元）。

38、答案：D

本题解析：

"天有不测风云"，每个家庭在理财规划中必须考虑风险管理，因为财务风险会成为影响客户

实现不同人生阶段理财目标的不利因素。一个家庭在其不同的人生阶段，涉及大量的风险，

所以人们需要对自己的家庭及个人进行风险管理计划。

39、答案：D

本题解析：

根据《继承法》第十八条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人，其证明起不到见证的效力：

①无行为能力人、限制行为能力人。②继承人、受遗赠人。他们与遗嘱有着直接的利害关

系，由他们作为见证人难以保证其证明的真实性、客观性。③与继承人、受遗赠人有利害

关系的人。继承人能否取得遗产以及取得遗产的多少会直接影响其利益的人，包括：继承人

或者受遗赠人的近亲属、债权人、债务人、共同经营的合伙人等。

40、答案：A

本题解析：

我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来"四二一"家庭（即两个年轻

人，上有四位老人，下有一独生子女）大量出现，这使得中国社会长期的传统"养儿防老”

方式的负担越来越重。

41、答案：B

本题解析：

客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有"接触管理"，即

专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

42、答案：B

本题解析：

紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔

支出的风险。该家庭月支出为9000元，因此紧急预备金额度为27000〜54000元。

43、答案：A

本题解析：

贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区

间为：①如果包括房贷，应小于50%；②如果不包括房贷，应小于30%。

44、答案：C

本题解析：

责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标

的的保险。主要业务种类包括公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险和职业责任保险

等。

45、答案：B

本题解析：

根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，

比10年前提高了3.43岁。

46、答案：A

本题解析：

工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入

47、答案：B

本题解析：

偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩

以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。因此，陈先生这5000元属于偶然所

得，答案为B。

48、答案：B

本题解析：

兼职所得按劳务报酬所得缴纳个人所得税。应纳税额=（3000-800）20%=440（元）。

49、答案：C

本题解析：

选项A,若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看跌期权而不是看涨期权；选

项B,若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，执行期权会形成亏损，不应执行；选

项D,看涨期权和看跌期权的区别在于权利性质不同，前者是买入的权利，后者是卖出的权

利。

50、答案：D

本题解析：

人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险、年金保险和新型人寿保险。其中，年金保险是指

以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超

过一年（含一年）的人寿保险。年金保险多用于养老，所以又称养老年金保险。

51、答案：A

本题解析：

应纳关税税额=关税完税价格x适用税率=50x25%=12.5（万元）。

52、答案：D

本题解析：

根据CAPM计算其期望收益率为：4%+0.5x（12%-4%）=8%

53、答案：B

本题解析：

根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第14条的规定，保本浮动收益理财计划是指

商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际

投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。

54、小明现在需要为10年后的大学四年学费准备（）万元。（答案取近似数值）

A.3.50

B.2.45

C.2.56

D.2.78

答案：B

本题解析：

10年后大学第一年的费用为：lOOOOx（1+4%）10=14800（元），入学后每年学费保持不

变，则后三年学费均为14800元。十年后大学四年学费的价值：PV（n=4,i=8%,PMT=

-14800,期初支付）=52941（元），现在需要为10年后的大学学费准备：PV（n=10,i=

8%,FV=52941）=-2.45（万元）。

55、答案：A

本题解析：

模板作业具有一级资质的分包企业中，具有初级以上相应专业的技术工人不少于30人；其

中，中、高级工不少于50%。

56、答案：A

本题解析：

年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及

生存者年金。7.个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。保险人

按照合同约定在被保险人生存期间向其支付年金，直至该被保险人死亡。这是最常见、最普

通的年金保险。

8.联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付

过程中，只要任一被保险人死亡,年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，

因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。

9.最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的

年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。

10.联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件

的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付

的年金金额也会随之相应调低。联合及生存者年金的年金给付方式能较好地反映随着被保险

人人数的减少，生活支出也相应减少的实际情况。

57、答案：C

本题解析：

分包单位自行采购的物资，必须在总包指定合格分供方范围内采购，进场经总包验收合格后，

各种质量证明资料报总包物资管理部门备案。

58、答案：A

本题解析：

平均负债利率分析：该项指标（统计年度利息支出/总负债）体现了家庭各类负债的平均利

率，由于消费贷款或者高利贷的利率远高于有抵押品的长期贷款（如房贷），如果平均负债

利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师一方面需提醒客户关注自己的财务负担，另一方

面则可根据实际情况，在负债管理计划中提出债务重组的建议。

59、答案：D

本题解析：

D项，节税和避税不同，节税具有合法性，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目

的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法,直接后果是将导致国家财政收入的减少，

间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。

60、答案：D

本题解析：

劳务管理计划的主要内容包括：人员配置计划、教育培训计划、考核计划、应急预案。

61、答案：B

本题解析：

价格风险也叫利率风险，是指国债的市场利率变