企业内部审计与合规监察制度

企业内部审计与合规监察制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业内部管理，规范企业运作，确保企业在各个方面的合规性与规范性，维护企业的合法权益和社会形象，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业内部审计与合规监察工作，包含但不限于财务、税务、人力资源、运营、安全等各个领域的审计和合规监察工作。第三条内部审计和合规监察的定义内部审计是指企业自行进行的独立、客观的审计活动，旨在供应可靠的审计证据、评估企业内部掌控的有效性，为企业管理层供应改进内部掌控的建议。合规监察是指对企业内部各项业务活动是否符合相关法律法规、规章制度和企业内部规定的进行检查、监督和监察的活动。第四条内部审计与合规监察的原则客观、公正、独立原则：内部审计与合规监察组织及人员应保持客观、公正态度，独立开展工作，不受任何不正当干扰。风险导向原则：内部审计与合规监察工作应针对企业可能面对的风险点，确定审计与监察重点，保障企业风险管理的有效性。合规性原则：内部审计与合规监察组织及人员应当遵守国家法律法规和企业规章制度，确保内部审计与合规监察工作符合法律法规和企业要求。保密原则：内部审计与合规监察组织及人员应对审计与监察中获悉的企业信息保密，不得泄露。第二章内部审计管理第五条内部审计组织设置本企业设立独立的内部审计组织，负责企业范围内的审计工作。内部审计组织应由经验丰富且具备审计资质的人员构成，确保审计质量和效果。内部审计组织的人员数量应依据企业规模、业务多而杂性和管理需求进行适当调整，并经过企业高层管理批准。第六条内部审计职责订立内部审计计划：依据企业经营特点、风险点和紧要业务领域，订立年度内部审计计划，并报审计委员会或企业高层管理批准。进行内部审计检查：依据内部审计计划，组织实施日常审计工作，包含财务、税务、人力资源、运营、安全等方面的审计，对企业内部掌控、流程规范、制度执行等进行评估和检查。发现问题和提出建议：对审计中发现的问题，内部审计组织应及时向被审计部门提出整改建议，并跟踪整改情况。审计报告编制和呈报：内部审计组织应依照相关规定，编制审计报告并及时呈报审计委员会和企业高层管理，报告内容应真实、客观、准确。其他职责：完成企业高层管理交办的其他审计工作，并供应相关咨询和建议。第七条内部审计报告及跟踪审核内部审计报告应认真、准确地记录审计过程、审计发现及整改情况，并在报告中提出改进看法和建议。内部审计报告应由内部审计组织供应给被审计部门，并向审计委员会和企业高层管理呈报。被审计部门应对审计报告认真审核，并依照规定时间限制回复审计发现，整改情况和措施。审计委员会和企业高层管理应监督被审计部门的整改情况，确保问题得到及时解决。第三章合规监察管理第八条合规监察组织设置本企业设立独立的合规监察组织，负责企业范围内的合规监察工作。合规监察组织应由具备法律法规知识和监察工作经验的人员构成，确保监察质量和效果。合规监察组织的人员数量应依据企业规模、业务多而杂性和管理需求进行适当调整，并经过企业高层管理批准。第九条合规监察职责订立合规监察计划：依据相关法律法规、规章制度和企业经营特点，订立年度合规监察计划，并报审计委员会或企业高层管理批准。进行合规监察检查：依据合规监察计划，组织实施合规监察工作，对企业各项业务活动是否合规进行检查和监督，并提出改进建议。发现违规问题和提出整改建议：对合规监察中发现的违规问题，合规监察组织应及时向被监察部门提出整改建议，并跟踪整改情况。合规监察报告编制和呈报：合规监察组织应依照相关规定，编制监察报告并及时呈报审计委员会和企业高层管理，报告内容应真实、客观、准确。其他职责：完成企业高层管理交办的其他合规监察工作，并供应相关咨询和建议。第十条合规监察报告及跟踪审核合规监察报告应认真、准确地记录监察过程、监察发现及整改情况，并在报告中提出改进看法和建议。合规监察报告应由合规监察组织供应给被监察部门，并向审计委员会和企业高层管理呈报。被监察部门应对合规监察报告认真审核，并依照规定时间限制回复监察发现，整改情况和措施。审计委员会和企业高层管理应监督被监察部门的整改情况，确保违规问题得到及时解决。第四章附则第十一条考核与奖惩内部审计与合规监察组织及人员应依照相关规定接受企业的考核，考核结果作为绩效考核和激励的依据。内部审计与合规