《营业现金收款及备用金管理制度》

《营业现金收款及备用金管理制度》

一、总则

为加强公司营业现金收款及备用金管理，规范营业活动中的现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及公司相关财务制度，特制定本制度。

二、现金收款管理

1.营业现金收款范围

（1）公司销售商品、提供服务等营业活动所收取的现金；

（2）公司其他合法来源的现金收入。

2.营业现金收款操作规范

（1）营业现金收款人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规及公司规章制度；

（2）营业现金收款人员应按照公司规定的程序和操作规范进行收款，确保款项准确无误；

（3）营业现金收款人员应在当日营业结束后，将所收现金及时送存银行或放入公司指定的保险柜内，严禁私设“小金库”或挪用现金；

（4）营业现金收款人员应做好现金日记账，详细记录每笔现金收入，做到日清月结。

三、备用金管理

1.备用金用途

备用金主要用于公司日常经营活动中的小额现金支出，如差旅费、零星采购等。

2.备用金审批与领用

（1）各部门根据实际需要，向财务部门提出备用金申请，经审批同意后，由财务部门负责发放；

（2）备用金领用人员应按照规定用途使用备用金，不得挪作他用；

（3）备用金领用人员应在规定时间内报销或归还备用金，未按时报销或归还的，视同挪用公司资金处理。

四、监督检查

1.财务部门应加强对营业现金收款及备用金管理的监督检查，发现问题及时纠正，确保资金安全；

2.公司审计部门应定期对营业现金收款及备用金管理情况进行审计，发现问题及时报告公司领导，并提出整改措施；

3.对违反本制度的，公司将按照相关法律法规及公司规章制度予以处理。

五、附则

本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。本制度的解释权归公司财务部门。

四、现金收支流程

1.营业现金收入流程

（1）营业现金收入必须通过公司指定的收款渠道进行，严禁通过个人账户或其他非指定渠道收取公司款项；

（2）营业现金收入时，必须即时开具发票或收据，并注明款项性质、金额、日期等信息；

（3）营业现金收入后，应在当日将现金及相应的发票或收据交由财务部门进行核对，确保账务一致。

2.现金支出流程

（1）公司各部门的现金支出必须遵循预算控制和审批流程；

（2）现金支出需凭有效发票或报销单据，并由相关负责人审批；

（3）财务部门在核对发票和审批流程后，进行现金支付，并做好相应的账务处理。

五、现金保管与保险柜管理

1.现金保管

（1）营业现金收款人员应对所保管的现金负责，确保现金的安全；

（2）营业现金应存放在安全的保险柜中，保险柜钥匙由财务部门指定专人负责保管；

（3）不得将保险柜钥匙交由非指定人员保管或使用。

2.保险柜管理

（1）保险柜应设置在安全可靠的区域内，确保不被非法侵入；

（2）保险柜应定期进行检查和维修，确保其正常使用；

（3）财务部门应建立保险柜使用记录，记录保险柜的开闭情况。

六、现金账务处理

1.现金日记账

（1）营业现金收款人员应每日记录现金收入情况，包括收入金额、来源、时间等信息；

（2）财务部门应定期与现金日记账进行核对，确保账目清晰、准确；

（3）现金日记账应作为财务报表的附件，定期进行审计。

2.现金余额管理

（1）财务部门应定期对现金余额进行盘点，确保现金实际余额与账面余额相符；

（2）对于现金余额的异常情况，应及时查明原因，并采取相应措施予以纠正。

七、内部控制与风险管理

1.内部控制

（1）公司应建立健全现金收支的内部控制制度，防止舞弊和错误的发生；

（2）财务部门应定期对现金收支流程进行审查，确保流程的合理性和有效性。

2.风险管理

（1）公司应制定现金收支的风险管理策略，识别和评估可能的风险；

（2）对于重大现金收支活动，应制定应急处理预案，以降低风险带来的影响。

八、员工培训与责任

1.员工培训

（1）公司应定期对涉及现金收支的员工进行专业培训，包括法律法规、财务管理、内部控制等方面的知识；

（2）新入职员工在上岗前，必须完成现金管理相关培训，并考核合格；

（3）培训内容应涵盖现金操作流程、风险防范、应急处理等，以提升员工现金管理能力和风险意识。

2.员工责任

（1）员工应严格遵守本制度，对违反规定的行为承担相应责任；

（2）员工在现金收支过程中，应保持高度警惕，发现异常情况及时上报；

（3）员工离岗时，必须完成现金交接手续，确保工作的连续性和完整性。

九、审计与考核

1.审计

（1）公司审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理的合规性；

（2）审计过程中发现的问题，应及时反馈给相关部门，并监督整改措施的落实；

（3）审计报告应作为公司管理层决策和内部控制改进的重要依据。

2.考核

（1）公司应将现金管理纳入员工绩效考核体系，激励员工遵守规定，提高现金管理水平；

（2）对现金管理表现优秀的员工，给予适当奖励；对违反规定的员工，给予相应处罚。

十、信息保密与报告

1.信息保密

（1）涉及现金管理的相关信息，包括但不限于现金收支数据、账务信息等，应严格保密；

（2）员工未经授权，不得向外部透露现金管理相关信息；

（3）财务部门应建立健全信息保密制度，防范信息泄露风险。

2.报告

（1）财务部门应定期向公司管理层报告现金管理情况，包括现金收支、余额、风险控制等；

（2）遇有重大现金收支事件，财务部门应立即报告公司管理层，并根据实际情况采取应对措施；

（3）报告内容应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载。

十一、异常情况处理

1.现金短款与长款

（1）发现现金短款或长款，应立即报告财务部门，并查明原因；

（2）经查明原因后，按照公司规定处理短款或长款，并做好相关记录；

（3）对于重复出现的现金短款或长款，应分析原因，改进管理措施。

2.突发事件

（1）遇有突发事件，如抢劫、火灾等，应立即启动应急预案，保障现金安全；

（2）及时向公司管理层报告事件经过及损失情况，并配合相关部门进行调查和处理。

十二、持续改进

1.公司应不断总结现金管理经验，查找存在的问题，持续改进现金管理制度；

2.财务部门应定期收集员工意见和建议，完善现金管理流程和操作规范；

3.结合公司发展战略，适时调整现金管理策略，提高公司资金使用效率。

十三、外部合作与监督

1.外部合作

（1）公司应与银行建立良好的合作关系，优化现金存取、转账等业务流程；

（2）与专业现金管理服务机构合作，引入先进的管理理念和技术，提升现金管理水平；

（3）与相关政府部门保持沟通，了解政策动态，确保现金管理合规性。

2.监督

（1）公司应接受政府相关部门的监督，及时整改监督检查中发现的问题；

（2）加强对合作伙伴的监督，确保其在现金管理方面的合规性和安全性；

（3）建立举报机制，鼓励员工和外部人士对现金管理违规行为进行举报。

十四、技术应用与信息安全

1.技术应用

（1）公司应积极引入现金管理相关技术，如点钞机、安全监控等，提高现金管理的准确性和安全性；

（2）定期对现金管理相关设备进行维护和升级，确保设备正常运行；

（3）探索使用电子支付等现代支付方式，减少现金使用，提高资金流转效率。

2.信息安全

（1）建立现金管理信息系统的安全防护措施，防止数据泄露、篡改等风险；

（2）对财务系统进行定期安全检查，确保系统运行稳定可靠；

（3）加强对员工的信息安全意识培训，降低内部信息安全风险。

十五、制度修订与废止

1.制度修订

（1）随着公司业务发展和管理需要，本制度应适时进行修订；

（2）修订本制度时，应充分征求相关部门和员工的意见，确保制度的合理性和可操作性；

（3）修订后的制度应通过正式渠道通知全体员工，并进行相应的培训。

2.制度废止

（1）当本制度不再符合公司发展需要或法律法规要求时，应予以废止；

（2）废止本制度时，应明确废止日期，并制定过渡期管理措施；

（3）废止后的制度文件应妥善保管，以备查阅。

十六、责任追究与激励机制

1.责任追究

（1）对于违反现金管理制度的员工，应根据情节严重程度，依法追究其责任；

（2）建立责任追究机制，明确责任界定，确保违规行为能够得到及时、有效的处理；

（3）对重大现金管理事故，应启动问责程序，严肃查处相关责任人。

2.激励机制

（1）设立现金管理优秀奖，对在现金管理工作中表现突出的个人或团队给予表彰和奖励；

（2）鼓励员工积极参与现金管理优化建议，对采纳的建议给予适当奖励；

（3）将现金管理表现作为员工晋升和职业发展的重要依据。

本《营业现金收款及备用金管理制度》从现金收款管理、备用金管理、监督检查、现金收支流程、现金保管与保险柜管理、现金账务处理、内部控制与风险管理、员工培训与