现金管理制度管理原则

现金管理制度管理原则

一、总则

1.目的：为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，降低经营风险，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司各部门及分支机构的现金收支管理。

3.原则：公司现金管理遵循“集中管理、严格审批、规范操作、防范风险”的原则。

二、现金管理机构及职责

1.财务部门为公司现金管理的主管部门，负责制定和修订现金管理制度，对公司现金收支进行统一管理。

2.各部门负责人对本部门的现金收支管理负责，应严格执行现金管理制度，确保现金安全。

3.财务部门应设立专门的现金管理人员，负责日常现金收支、保管和核算工作。

三、现金收支管理

1.收入管理

（1）各部门应按照公司规定，及时将现金收入上缴财务部门。

（2）严禁坐支现金，各部门不得截留、挪用现金收入。

（3）财务部门应对现金收入进行逐笔核对，确保收入准确无误。

2.支出管理

（1）各部门应根据公司预算和实际业务需要，合理申请现金支出。

（2）现金支出必须经过严格的审批程序，审批通过后方可支付。

（3）财务部门应按照批准的现金支出计划，按时支付现金。

四、现金保管与核算

1.现金保管

（1）现金应存放于安全的地方，确保不被盗窃、损毁。

（2）现金保管人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。

（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。

2.现金核算

（1）财务部门应建立健全现金日记账，对现金收支进行逐笔核算。

（2）现金日记账应与银行存款日记账、库存现金日记账定期进行核对，确保数据一致。

五、监督检查

1.公司应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.财务部门应定期向公司领导报告现金管理情况，为公司决策提供依据。

3.对违反现金管理制度的行为，应严肃处理，追究相关人员责任。

六、附则

1.本制度解释权归公司财务部门。

2.本制度自发布之日起实施。

3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

七、现金使用范围

1.公司现金主要用于日常运营中的小额费用支付，包括但不限于以下几类：

（1）员工差旅费、加班费等临时性支出；

（2）小额采购、应急维修等；

（3）其他经财务部门审批的合理现金支出。

2.对于大额支出，应采用银行转账等非现金支付方式，确保资金安全。

八、现金限额管理

1.财务部门应根据公司业务需求和实际情况，合理设定各部门现金限额。

2.各部门应严格遵守现金限额规定，如需超出限额，需提交书面申请，经财务部门审批后方可执行。

九、现金支出审批流程

1.各部门在申请现金支出时，应填写现金支出申请表，详细说明支出事由、金额等信息。

2.审批流程如下：

（1）申请人所在部门负责人审批；

（2）财务部门负责人审批；

（3）总经理审批（如需）。

3.审批通过后，申请人持现金支出申请表到财务部门办理现金支付手续。

十、现金安全管理

1.现金保管人员应具备良好的职业操守，严格遵守现金保管规定。

2.财务部门应定期对现金保管人员进行培训，提高其现金安全管理意识。

3.发现现金丢失、被盗等情况，应立即报告财务部门及公司领导，并积极配合调查。

十一、现金报表及审计

1.财务部门应定期编制现金收支报表，反映公司现金收支情况。

2.公司应定期开展现金审计，确保现金管理制度的执行到位。

3.审计过程中发现的问题，应及时整改，并对相关责任人进行处理。

十二、员工培训与考核

1.公司应定期组织员工进行现金管理相关培训，提高员工对现金管理制度的认识。

2.财务部门应将现金管理制度执行情况纳入员工绩效考核，对违反规定的行为进行处罚。

十三、信息保密

1.现金收支信息属于公司商业秘密，相关人员应严格遵守保密规定。

2.严禁泄露现金收支信息，违反规定者将依法追究责任。

十四、应急预案

1.公司应制定现金管理应急预案，以应对可能出现的现金管理风险。

2.应急预案应包括但不限于以下内容：

（1）现金短缺时的应对措施；

（2）现金丢失、被盗后的处理流程；

（3）突发情况下现金支出审批流程的调整。

十五、持续改进

1.公司应定期对现金管理制度进行评估，根据实际情况调整和完善。

2.各部门应积极提出现金管理优化建议，共同推动公司现金管理水平的提升。

十六、现金流量预测

1.财务部门应建立现金流量预测机制，对短期内（如月度、季度）的现金流入和流出进行预测。

2.现金流量预测应考虑季节性因素、业务发展计划、重大支出项目等因素，确保预测结果的准确性。

3.通过现金流量预测，为公司提供决策依据，合理安排资金，避免现金流紧张。

十七、银行与现金的协调管理

1.财务部门应与银行保持良好沟通，及时了解银行相关政策和服务，优化公司现金管理。

2.公司应在银行开设专门账户，用于日常经营资金的收付，减少现金使用。

3.对于大额现金收入或支出，应及时与银行协调，确保资金的及时到账和合理调配。

十八、现金流监控指标

1.财务部门应设立现金流监控指标，包括但不限于现金比率、流动比率等。

2.定期分析监控指标，及时发现现金流潜在风险，采取相应措施。

3.监控指标数据应定期向公司高层报告，为决策提供支持。

十九、内部审计与风险管理

1.内部审计部门应定期对现金管理进行全面审计，评估现金管理风险。

2.针对审计发现的问题，制定整改措施，并跟踪整改效果。

3.建立现金风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。

二十、违规处理

1.对违反现金管理制度的行为，应根据情节严重程度，给予相应的处罚。

2.处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、解雇等。

3.对于涉嫌违法的行为，应移交相关部门依法处理。

二十一、信息化管理

1.公司应推动现金管理信息化建设，提高现金管理效率。

2.通过财务软件等工具，实现现金收入、支出、存储等环节的实时监控。

3.逐步实现与银行系统的对接，实现资金管理的自动化和智能化。

二十二、跨部门协作

1.现金管理涉及多个部门，各部门应加强协作，共同推进现金管理工作的顺利进行。

2.定期召开跨部门协调会议，解决现金管理中存在的问题，优化流程。

3.建立信息共享机制，提高各部门对现金管理信息的透明度。

二十三、反洗钱与反恐融资

1.公司应遵守国家关于反洗钱和反恐融资的相关法律法规，制定相应的内部控制制度。

2.加强对大额现金交易和异常交易的监控，防范洗钱和恐怖融资风险。

3.定期对员工进行反洗钱和反恐融资培训，提高员工的合规意识。

二十四、外部监管与合规

1.公司应密切关注外部监管政策的变化，及时调整现金管理制度，确保合规。

2.定期与外部审计、税务机关等相关部门沟通，了解监管要求，防范合规风险。

3.对于外部监管部门的检查，积极配合，及时提供所需资料，确保公司现金管理的合规性。

二十五、现金回收与清理

1.财务部门应建立现金回收机制，确保各部门及时上缴现金，减少现金在部门间的滞留。

2.定期对现金进行清理，对于长时间未清账目的现金，应及时查明原因，采取相应措施。

3.对于无法归属或退回的现金，应按照公司规定进行处理，避免长期挂账。

二十六、突发事件应对

1.制定突发事件应对预案，包括自然灾害、重大事故等可能影响现金安全的事件。

2.预案中应明确应急处理流程、责任人和联系方式，确保在突发事件发生时能够迅速启动应急预案。

3.定期进行应急演练，提高员工应对突发事件的能力。

二十七、保密与安全

1.现金管理相关信息和资料应严格保密，仅限于授权人员接触。

2.加强对现金保管场所的安全管理，确保现金存放安全。

3.对涉及现金管理的电子数据进行备份，防止数据丢失或被篡改。

二十八、培训与宣传

1.定期组织现金管理培训，提高全体员工对现金管理制度的认识和理解。

2.通过内部宣传渠道，普及现金管理知识，增强员工合规意识。

3.鼓励员工提出改进现金管理的建议，对优秀建议给予奖励。

二十九、定期评估与优化

1.财务部门应定期对现金管理制度进行评估，分析实施效果，发现潜在问题。

2.根据评估结果，及时调整和优化现金管理制度，确保制度的适用性和有效性。

3.定期向公司高层报告评估结果和优化措施，获取支持。

三十、跨地域管理

1.对于跨地域经营的公司，应建立统一的现金管理平台，实现资金的集中管理和调配。

2.考虑不同地域的法律法规差异，制定相应的现金管理策略。

3.加强对分支机构的现金管理培训和指导，确保制度的贯彻执行。

三十一、合规性检查

1.定期对公司现金管理活动进行合规性检查，确保各项操作符合法律法规要求。

2.对于检查中发现的问题，及时制定整改计划，并监督执行。

3.建立合规性检查档案，记录检查过程和结果，以备查证。

三十二、激励机制

1.建立现金管理激励机制，对于在现金管理方面表现突出的个人或团队给予奖励。

2.激励机制应公平、公正，激发员工积极参与现金管理的积极性。

3.定期对奖励措施进行评估和调整，确保其有效性和激励作用。

三十三、环境变化应对

1.关注国内外经济环境、货币政策等变化，及时调整现金管理策略。

2.建立环境变化预警机制，预测行业趋势，提前做好现金流量安排。

3.在环境变化时，加强现金流监控，确保公司资金安全。

三十四、外部合作与协调

1.与银行、金融机构等外部合作伙伴建立良好的合作关系，优化现金管理服务。

2.在必要时，寻求外部专业机构的支持和咨询，提升现金管理水平。

3.参与行业交流活动，分享现金管理经验，学习行业最佳实践。

三十五、责任追究与处罚

1.对于违反现金管理制度的行为，应明确责任追究机制，确保相关责任人受到相应的处罚。

2.处罚措施应依法依规进行，公平公正，以起到警示作用。

3.建立完善的投诉举报渠道，鼓励员工主动报告违规行为，共同维护公司现金管理的规范性。

三十六、持续监督与改进

1.财务部门应持续监督现金管理制度的执行情况，定期收集反馈，及时调整和完善。

2.通过定期的内控评审，