2024年预算员岗位工作流程

预算员岗位工作流程要紧工作职责：要紧工作职责：1、费用预算编制；2、费用预算系统初始及应用；3、费用预算监督与操纵；4、费用预算执行情形表的编制；5、费用预算分析的编写；6、费用预算调整。一、费用预算编制總部预算治理工作小组對不符合编制规定的费用预算，返回门店重新编制總部预算治理工作小组對不符合编制规定的费用预算，返回门店重新编制→报總部归口审核签字→經门店预算治理委员會同意→上报總部预算治理工作小组。各部门将總部归口部门审核确认後的费用预算交财务部。财务部對各部门报来的费用预算進行分析、审核、汇總，报门店预算治理委员會同意後，上报總部预算治理工作小组。每年9月下旬，门店按照财务本部下发的预算编制措施、编制口径、编表格式、编报范围等详细规定，编报下一年度费用预算。门店财务部向各部门下发告知，组织召開预算编制會议，详细布置费用预算的编制规定，并為各部门提供历年来费用预算金额及实际执行数据，供各部门编制预算時参照。各门店根据企业正式下达的费用预算提出详细实行意見、方案，并分降贯彻到各部门、各月，门店财务部据以监督实行。各部门根据历史数据及本部门预算年度工作打算提报下一年度费用预算。由部门负责人签字，經财务部初审後，报總部归口部门审核，并由审核部门签字确认。總部预算治理工作小组對各门店报来的费用预算進行审核、汇總，报經總部费用预算治理委员會同意後下达预算。二、费用预算系统初始（一）系统操作流程图：單位预算定义單位预算定义审批流程定义對应关系定义预算表编制预算记账启用预算数汇總运算预算编制审批预算表、预算主体、预算表关系、预警类型、预算操纵的定义统一由集团系统治理员定义预算查询SHAPE（二）操作环节：1、單位预算定义：（1）审批流程定义：审批流程定义包括“编制审批定义”和“调整审批定义”，其操作流程相似。定义時先進行预算主体為“單位”的定义，依次选择预算周期為月、季、年分别進行定义；再進行预算主体為“單位部门”的定义，依次选择预算周期為月、季、年，并分别选择不一样部门進行定义。下面以“2221零售业营业费用预算审批表”，选择预算主体為“單位”、预算周期為“月”的审批流程定义為例進行阐明，其他预算表的审批流程定义同此操作。①编制审批流程定义：登录GS系统→财务治理→预算→预算定义→审批流程定义，如图2-1所示界面：图2-1选择审批流程定义功能進入图2-2所示界面：图2-2预算主体选择0001“單位”，预算周期选择“月”，流程类型选择“编制审批”，點击确定按钮進入图2-3所示界面：图2-3选择“2221零售业营业费用预算审批表”，點击关系對应按钮，如图2-4所示界面：图2-4业务类型點击按钮选择“预算审批业务”，流程名称點击按钮选择“SP11银座商城股份企业预算编制审批流程080301”，如图2-5所示界面：图2-5點击确定按钮完毕定义。如图2－6所示界面：再依次选择预算周期為季、年的审批流程定义，操作与预算周期為月的流程相似。图2－6如需對审批流程進行修改或删除，可通過點击修改、删除按钮来進行审批流程的修改和删除操作。以“單位”主体的审批流程定义完毕後，再進行“單位部门”為主体的审批流程定义，“單位部门”主体對应的审批流程為“SP03零售业财务部長预算编制审批流程080301”，操作時需分别选择预算部门定义，對不一样预算部门依次选择月、季、年定义一遍，其他操作同“單位”②调整审批流程定义：与编制审批流程定义的区别是在审批流程定义界面选择“调整审批”、“單位”主体的调整审批流程选择“SP12银座商城股份企业预算调整审批流程080301”，“單位部门”主体的调整审批流程选择“SP04零售业财务部長预算调整审批流程080101”，其他操作流程同“编制审批流程定义”。（2）對应关系定义：登录GS系统→财务治理→预算→预算定义→對应关系定义，如图2-7所示界面：图2-7选择對应关系定义功能進入图2-8所示界面：图2-8下面以预算主体為“單位”的“财务费用预算表”的對应关系定义為例進行阐明，预算主体选择“單位”，操纵單元选择“制單操纵”，操纵类别选择“科目”，如图2-9所示界面：图2-9：差旅费、邮電费属专題核算项目，定义時预算主体选择“單位”，操纵單元选择“制單操纵”，操纵类别分别选择“差旅费”、“邮電费”而不是选择“科目”。點击确定按钮進入图2-10所示界面：图2-10點击增長按钮進入图2-11所示界面：图2-11要紧定义项目阐明:【预算表】：點选择财务费用预算表；【项目】：點依次选择构成财务费用预算表的预算项目，如：选择预算项目“利息收入”；【起始编号、终止编号】：點选择该预算项目所對应的科目编号范围；利息收入项目對应的科目编号范围為6603；【数量字段】：只有数量核算的才作选择，此处不选择；【金额字段】：以單位為主体的预算表预算项目选择“分录金额”；以“單位部门”為主体的预算表预算项目选择“辅助金额”。【增/減】：选择“增長”【条件】：指取数条件，根所科目性质進行选择，财务费用下利息收入為借方科目，此处定义条件“记账方向＝借”；【来源單位】来源單位為目前單位；【企业】企业為核算單位。定义完毕，如图2-12所示界面：图2-12點击确定按钮完毕财务费用预算表中“利息收入”项目的定义，通過點击增長按钮依次定义“利息支出”、“手续费”等有关项目，如图2-13所示界面：图2-13通過點击修改、删除按钮，對已定义的對应关系進行修改和删除操作。以“單位”為主体的预算表對应关系定义完毕後，再依次定义以“單位部门”為主体的预算表對应关系，除了在定义条件的选择上有所区别外，其他操作流程与“單位”主体相似。如图2-14所示界面：图2-14（3）记账启用：登录GS系统→财务治理→预算→预算定义→预算记账启用，如图2-15所示界面：图2-15选择预算记账启用功能，進入图2-16所示界面：图2-16點击按钮选择“總账”，點击确定按钮進入图2-17所示界面：图2-17在“与否记账”下進行“√”选，點击储存按钮完毕启用。2、预算表登录GS系统→财务治理→预算→预算制定→预算表编制，如图2-18所示界面：图2-18选择预算表编制功能，進入图2-19所示界面：图2-19下面以预算主体為“單位部门”、预算表為“零售业营业费用预算表”為例，来阐明预算表编制流程：【预算主体】选择“單位部门”；【预算表】选择“102201零售业营业费用预算表”；【预算周期】选择“月”（预算周期為季、年的自動运算，不用進行编制）；【预算期间】选择1-12月，點击下一步按钮進入图2-20所示界面：图2-20點击按钮选择部门，點击确定按钮進入图2-21所示界面：图2-21根据该部门营业费用预算分解表，按照预算项目次序依次录入各月预算金额，只需录入最末级明细项目，录入完毕依次點击运算、储存、勾稽关系检查按钮，确认数据無误後，系统提醒“检查通過”，最终點击预算完毕按钮，目前，页面會出現黄色，即標志颜色。预算完毕後，點击启動审批按钮，页面會出現浅藍色，即標志颜色，如图2-22所示界面，预算完毕後预算数据不能進行修改，在启動审批前，假如需要修改预算数据，點击预算未完毕按钮，才能對数据進行修改。图2-22點击退出按钮後再选择其他部门依次進行预算数据初始。“單位部门”主体的预算表编制完毕後，再進行“單位”主体的预算表编制，操作与之相似。3、预算数汇總运算：预算数据初始录入完毕後，需将各部门的数据按部门、周期汇總运算到單位，下面以單位部门、周期汇總為例進行阐明。（1）部门主体间预算数汇總：登录GS系统→财务治理→预算→预算制定→预算数汇總运算，如图2-13所示界面：图2-13选择预算数汇總运算功能，進入图2-14所示界面：图2-14要紧项目定义阐明:【预算主体】：选择汇總的预算主体，此处选“單位部门”；【来源预算主体】：指汇總的来源数据，為预算主体的下级主体，主体间数据汇總時需要确定来源预算主体。為空或与预算主体相似，默认為同一主体内的数据汇總。此处选“單位部门”；【预算周期】：汇總的预算周期。此处选择“月”；【预算期间】：根据选择的周期系统自動选择，此处选择“1-12月”；【汇總】：周期+主体對象组合。此处选择“部门”；【汇總表、来源表】：不是汇總的条件，是“查看表状态”的条件，此处选“来源表”；其他选项不用选择，最终选择需要汇總运算的预算表，單击鼠標左键對预算表進行选择，再次單击後取消选择，可同步选择多张预算表，如图2-15所示界面：图2-15點击汇總按钮，再點击运算按钮汇總完毕。（2）部门月预算数汇總到季度：【预算主体】选單位部门、【来源预算主体】选單位部门、【预算周期】选季、【汇總】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最终选择汇總运算的预算表，依次點击汇總、运算按钮。如图2-16所示界面：图2-16部门预算数汇總到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上。（3）部门预算汇總到單位：【预算主体】选單位、【来源预算主体】选單位部门、【预算周期】选月、【汇總】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最终选择汇總运算的预算表，依次點击汇總、运算按钮。如图2-17所示界面：图2-17（4）單位月预算数汇總到季度：【预算主体】选單位，【预算周期】选季，【汇總】选周期，选来源表，其他选项都不选，最终选需要汇總运算的预算表，依次點击汇總、运算按钮。如图2-18所示界面：图2-18單位预算数汇總到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上。（5）其他预算项目阐明：此处也可批量進行预算完毕、启動审批的操作，要紧选项阐明如下：【预算完毕】批量设置预算表的完毕状态。【预算未完毕】：批量设置预算表的未完毕状态。【启動审批】：批量提交预算审批。【取消启動】：批量取消预算审批。【查看表状态】：查看预算表的状态（编制、完毕、审批）。【列示】：列示预算汇總後的预算数据。批量進行预算完毕、启動审批時，选择多张预算表，點击预算完毕按钮，目前，所选预算表均处在预算完毕状态；再點击启動审批按钮，目前所选预算表则处在启動审批状态。4、预算编制审批：编制完毕的预算需要通過预算审批才能执行，审批的過程按审批流程中定义的流程進行审批。门店“單位部门”主体的预算表均需通過财务部長的职责来审批，其對应的审批流程為“SP03零售业财务部長预算编制审批流程080301”；“單位”主体的预算表财务部長审批通過後還需股份企业审批，其對应的审批流程為“SP11银座商城股份企业预算编制审批流程080301”。下面以门店财务部長的审批流程登录GS系统→基础治理→工作平台→任务→待办任务，如图2-19所示界面：图2-19选择待办任务功能，進入图2-20所示界面：图2-20选择一条任务，點击單据按钮将其展開，如图2-21所示界面：图2-21根据费用预算表查對各项数据与否對的，對的後點击关闭按钮，返回待办任务界面，如图2-22所示界面：图2-22點击执行按钮，再點击通過按钮完毕审批，此条审批消息會自動進入已办任务中。然後依次對其他待办任务進行审批，操作同上。5、预算表查询：预算查询是對各個單位、部门的预算進行查询。下面以部门营业费用预算表為例進行阐明：登录GS系统→财务治理→预算→预算查询→预算查询，如图2-23所示界面：图2-23选择预算查询功能，進入图2-24所示界面：图2-24要紧项目阐明：【预算主体】：确定查询的预算主体。【部门】：确定要查询的部门，可以按部门進行列示。【预算表】：确定要查询的预算表。【预算项目】：确定要查询的预算项目，不选择默认所有项目。【预算周期】：确定要查询的预算周期。【會计期间】：确定要查询的预算期间范围，可以跨两年。【列示预算项目】：选择“列示预算项目”，否则需要勾选列示“對象类别”及详细“预算项目”；【实际数】：与否显示出实际数進行查询；查询条件选择完毕，如图2-25所示界面：图2-25點击确定按钮進入图2-26所示界面：图2-26生成後的部门预算查询表需与部门科余额表的数据進行查對，一致後才能作為应用的根据。其他部门、预算表的查询根据需要选择不一样的查询条件，操作同上。三、费用预算监督与操纵费用预算操纵采用年度總额操纵和月度進度操纵相結合的方式。各预算执行單位按月提报本單位(部门)的费用预算执行情形分析，并制定切实可行的操纵措施，保证明际费用開支不超過预算總额。（一）费用预算台账操纵。预算执行單位可建立各部门费用预算台帐，以随時把握各部门费用预算执行進度。各部门费用报销時，要在台账上登记，出纳根据台账审核盖章，并随時监控费用预算项目的执行情形。對支出数到达或超過合计预算数或合计预算执行進度的，要及時對對应部门发出预警信息，并提报總經理同意暂停對超支项目的開支，待追加费用预算同意後，再办理有关费用的開支业务。（二）实行财务系统费用预算预警机制。启動费用预算预警机制，通過浪潮GS系统，對费用预算实行凭证制單操纵。當费用開支靠近或超過预算，编制记账凭证時，系统會提醒预警并限制储存，從而增强了费用预算操纵的“刚”性。（三）费用预算执行情形分析。预算执行單位每月初出具费用预算执行情形表，并根据表中的数据進行書面分析，分析产生差异的缘故以及改善措施，监控每個预算项目的执行進度。（四）费用预算例會或办公會。预算执行單位应按季度召開费用预算例會，對费用预算执行情形進行分析、通报和调度。四、费用预算执行情形表的编制每月3曰前要编制上月费用预算执行情形表，操作环节如下：（一）实际数汇總运算：凭证审核、记账後，要在财务系统内對实际发生数据進行汇總运算，详细操作流程与预算数汇總运算差不多相似。登录GS系统→财务治理→预算→预算治理→实际数汇總运算，如图4-1所示界面：图4-1选择实际数汇總运算功能，進入图4-2所示界面：图4-2详细操作环节参照“预算数汇總运算”操作流程。（二）零售业费用预算执行情形分析表的生成：实际数汇總运算完毕後，再進行“零售业费用预算执行情形分析表”的生成，（登录GS系统→财务會计→报表→报表操作→打開报表），如图4-3所示界面：图4-3在生成预算表前需要手工输入“治理性调账金额（预算外支出）”，合计项無需输入，输入完毕後，选择报表运算生成零售业费用预算执行情形分析表，生成後的预算表需与科目余额表、项目余额表等有关报表進行查對，确认無误後，進行报表校验、报表审核等操作，详细操作环节参照“總账报表岗位工作流程”。五、费用预算执行情形分析的编写预算分析分月度分析、季度分析和年度分析，报送時刻為每月5曰前。（一）根据“零售业费用预算执行情形分析表（周期）”，将各项目的差异情形作详细分析，并与上年同期预算口径发生额作對比，差异缘故也要详细阐明。（二）检查各部门出具的“费用预算执行情形表”，無误後根据其差异情形作各部门的差异分析，差异比率超過10%或者金额较大者要全面分析。（三）费用预算分析至少包括如下内容：1、本期预算额、本期实际发生额、本期差异、上年同期预算口径发生额、较上年同期差额等。2、對差异進行详细分析，分析产生不利差异的缘故、责任归属、改善措施以及形成有利差异的缘故和此後進行巩固、扩大、推广的提议。3、费用预算执行情形分析表（附表）。 六、费用预算调整年度费用预算原则上不做调整，因费用预算不能满足业务開展需要或不可预見的客观原因而调整的，需办理费用预算追加手续，按规定同意後方可安排有关開支。费用预算调整流程：费用预算调整分為總额内同部门预算项目之间调整、總额内同项目不一样部门之间调整、總额调整及专題预算申請。编制预算時未列入预算额度的各项专題预算（如商場改造费编制预算時未列入预算额度的各项专題预算（如商場改造费），在业务发生時视同预算總额调整。由有关本部或门店提出专題汇报，提早测算開支额度并填制“年度费用预算调整申請表”，按费用预算總额调整的审批程序通過同意後，方可安排開展有关业务的各项開支。门店各部门于每月5曰前提出调整申請，填制“年度费用预算调整申請表”，审批流程：申請部门负责人签字→门店有关部门→總部归口部门→门店财务部→门店總經理签字审核确认→报财务本部，财务本部审核确认後执行。门店各部门需于每月5曰前提出调整申請，有关审核部门及财务部根据实际情形协同预算调整部门填制對应的“年度费用预算调整申請表”并签字确认，經门店總經理同意後，分别报總部归口审核部门、财务本部立案後执行。原则上不進行预算總额调整，但在單位职责调整、业务治