2024年银行从业资格考试公共基础

第一篇银行知识与业务第1章中国银行业概况一、中央银行、监管机构与自律组织1、中央银行——中国人民银行（1）大事记時间事件1948年成立1995年3月18曰第8届全国人民代表大會第3次會议通過了《中华人民共和国中国人民银行法》，以法律形式确立了中央银行地位。12月27曰修订了《中国人民银行法》，第二条规定“中国人民银行在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防备和化解金融風险，维护金融稳定。”8月10曰中国人民银行上海總部成立（重要职责：P4）（2）职能演变過程時间职能1948—1984年同步承担中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能自1984.01.01起专门行使中央银行职能對银行业金融机构的监管职责由银监會行使。（3）重要职责（《中国人民银行法》第四条规定）：1、公布与履行其职责有关的命令和规章；2、作為国家的中央银行，從事有关国际金融活動；3、国务院规定的其他职责；4、依法制定和执行货币政策；5、发行人民币，管理人民币流通；6、监督管理银行间同业拆借市場和银行间债券市場；7、实行外汇管理，监督管理银行间外汇市場；8、监督管理黄金市場；9、持有、管理、經营国家外汇储备、黄金储备；10、經理国库；11、维护支付、清算系统的正常运行；12、负责金融业的记录、调查、分析和预测；13、指导、布署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测。2、监管机构——中国银行业监督管理委员會（1）大事记時间事件4月成立12月27曰第10届全国人民代表大會第6次會议通過了《中华人民共和国银行业监督管理法》，并自2月1曰起正式施行。10月31曰第10届全国人民代表大會第24次會议通過了《中华人民共和国银行业监督管理法》修正案，并自1月曰起施行。（2）监管范围第二条规定：對全国银行业金融机构及其业务活動监督管理，本法所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设置的商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社等吸取公众存款的金融机构及政策性银行。對在境内设置的金融资产管理企业、信托投资企业、财务企业、金融租赁企业及經其他金融机构的监督管理也合用本法规定。（3）监管职责：1、根据法律、行政法规制定并公布對银行业金融机构及其业务活動监督管理的规章、规则；2、根据法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎經营规则；3、開展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活動；4、對银行业自律组织的活動進行指导和监督；5、负责国有重點银行业金融机构监事會的平常管理工作；6、承接国务院交办的其他事项；7、根据法律、行政法规规定的条件和程序，审查同意银行业金融机构的设置、变更、终止及业务范围；8、對银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；9、對银行业金融机构的业务活動及其風险状况進行非現場监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的風险状况；10、對银行业金融机构的业务活動及其風险状况進行現場检查，制定現場检查程序，规范現場检查行為；11、负责统一编制全国银行业金融机构的记录数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；12、對银行业金融机构实行并表监督管理；13、會同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及時、有效地处置银行业突发事件；14、對已經或也許发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或促成机构重组；15、對有违法經营、經营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销；16、對涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行為人的账户予以查询，對涉嫌转移或隐匿违法资金的申請司法机关予以冻結；17、對私自设置银行业金融机构或非法從事银行业金融机构业务活動予以取缔。（4）监管理念：管風险、管法人、管内控、提高透明度（5）监管目的（4個）一是通過审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；二是通過审慎有效的监管，增進市場信心；三是通過宣传教育工作和有关信息披露，增進公众對現代金融的理解；四是努力減少金融犯罪。（6）监管原则（6条）一是可以增進金融的稳定，同步又增進金融的创新；二是努力提高我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；三是對各类监管权限做到科學合理，监管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；四是為金融市場上的公平竞争发明环境和条件，并且维护這种有序的竞争，反對無序竞争；五是對监管者和被监管者两方面都应當实行严格明确的問责制；六是高效、节省地使用一切监管资源，做到权為民所用、情為民所系、利為民所谋。（7）监管措施（5個）一是市場准入（包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入）；二是非現場监管；三是現場检查；四是监管談话；五是信息披露监管。（8）背景知识——“一行三會”指的是中国人民银行、中国银行业监督管理委员會、中国证券监督管理委员會、中国保险监督管理委员會。3、自律组织——中国银行业协會（1）成立：成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社會团体，主管單位為银监會。（2）协會宗旨：以增進會员單位实現共同利益為宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市場秩序，提高银行业從业人员素质，提高為會员服务的水平，增進银行业的健康发展。（3）组织机构协會的最高权力机构為會员大會，由参与协會的全体會员（截止1月共70家，包括政策性银行、商业银行、资产管理企业、中央国债登记結算有限责任企业、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社）、准會员（截止1月共37家，包括各省、自治区、直辖市、计划單列市的银行业协會）构成。會员大會的执行机构為理事會，對會员大會负责，并在會员大會闭會期间负责领导协會開展平常工作。理事會闭會期间，常务理事會行使理事會职责。常务理事會由會長1名、专职副會長1名、副會長若干名、秘書長1名构成。协會设监事會，由监事長1名、监事若干名构成。截止4月，协會共设有5個专业委员會：法律工作委员會、自律工作委员會、银行业從业人员资格认证委员會、农村合作金融工作委员會、银团贷款与交易专业委员會。协會的平常办事机构為秘書处。秘書处设秘書長1名、副秘書長若干名。二、银行业金融机构1、政策性银行银行类别經营业务国家開发银行1994年3月成立，向国家基础设施、基础产业、支柱产业（即“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，实行独立核算，自主、保本經营。中国進出口银行1994年4月成立，為扩大我国机電产品和成套设备等资本性货品出口提供政策性金融支持。中国农业发展银行1994年11月成立，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，為农业和农村經济发展服务。政策性银行的改革1月的全国金融工作會议决定：“按照分类指导、‘一行一策’的原则，推行政策性银行改革。首先推進国家開发银行改革，全面推行商业化运作，重要從事中長期业务。對政策性业务要实行公開透明的招標制。”2、大型商业银行：工、农、中、建、交被称為“国有及国有控股大型商业银行”。（1）工商银行時间事件1984年1月1曰成立承接原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务10月28曰整体改制為股份有限企业10月27曰在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市（2）农业银行時间事件1979年初恢复专门负责农村金融业务1月全国金融工作會议决定推進其股份制改革（3）中国银行時间事件19成立至1949年期间，曾是国家中央银行、国际汇兑银行、外贸专业银行，并将分支机构拓展到海外。1979年成為国家指定的外汇外贸专业银行8月26曰整体改制為股份有限企业6月1曰在香港联合交易所上市7月5曰在上海证券交易所上市（4）中国建设银行時间事件1954年10月1曰成立原名中国人民建设银行，曾從属财政部1979年成為独立的經营長期信用业务的专业银行9月17曰整体改制為股份有限企业10月27曰在香港联合交易所上市（5）交通银行時间事件1987年4月1曰重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行6月23曰在香港联合交易所上市5月15曰在上海证券交易所上市3、中小商业银行：包括股份制商业银行和都市商业银行两大类（1）股份制商业银行截止4月1曰，包括12家商业银行——中信银行、中国光大银行、华夏银行、广東发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦東发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。意义：首先在一定程度上弥补了国有商业银行收缩机构导致的市場空白，很好地满足了中小企业和居民的融资和储蓄业务需求，大大丰富了對城镇居民的金融服务，以便了百姓生活；另首先，打破了计划經济体制下国家专业银行的垄断局面，增進了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高，带動了整体商业银行服务水平、服务质量和工作效率的提高；在經营管理方面不停创新，是诸多重大措施的“试验田”，大大推進了银行业的改革和发展。（2）都市商业银行是在原都市信用合作社的基础上组建起来的，在相称程度上缓和了集体企业、私营企业、個体工商户“開户难、結算难、借贷难”的矛盾。時间事件1979年第一家都市信用合作社在河南省驻馬店市成立1986都市信用合作社在大中都市推广（1986年初不到1000家，1988年终3265家，1994年终5200家）1994年国务院决定合并都市信用社，成立都市合作银行1998年更名為都市商业银行11月28曰安徽省内6家都市商业银行和7家都市信用社合并重构成立徽商银行截止6月9家都市商业银行引進了境外战略投资者4月26曰上海银行宁波分行開业，成為都市商业银行第一家跨省区设置的分支机构11月8曰北京银行天津分行開业1月24曰由江苏省内10家都市商业银行组建成立了江苏银行近几年，都市商业银行展現出三個新的发展趋势：一是引進战略投资者，二是跨区經营，三是联合重组。4、农村金融机构包括农村信用社；农村商业银行、农村合作银行（在合并农村信用社的基础上组建）；村镇银行和农村资金互助社（同意设置的新机构）。（1）农村信用社、农村商业银行、农村合作银行時间事件新中国成立初—1957年终全国成立由农民“自愿入股”的农村信用社8.8萬多种，绝大部分地区实現了“一乡一社”20世纪70年代将信用社先交給中国人民银行、後交給中国农业银行管理，实际上走了了“官办”的道路。1984年以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、經营上的灵活性為目的，农村信用社在农业银行的领导下開始了以“三性”為重要内容的改革。1996年《国务院有关农村金融体制改革的决定》提出将农村信用社办成农民入股、社员民主管理、重要為入股社员服务的合作金融组织，决定农村信用社与农业银行脱钩，并决定“在城镇一体化程度较高的地区，已經商业化經营的农村信用社，經整顿後可合并组建成农村合作银行”。7月农村信用社改革试點的大幕最先在江苏拉開。11月29曰全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立4月8曰全国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式成立截止底全国共同意13家农村商业银行、80家农村合作银行開业附注：农村商业银行与农村合作银行的区别？對比项目农村商业银行农村合作银行构成辖内农民、农村工商户、企业法人和其他經济组织共同入股构成设置地区城镇一体化程度高，农业比重低，對支农服务规定较少在遵照合作制原则基础上，吸取股份制运作机制，实行股份合作制。股权设置股本划分為等额股份，同股同权、同股同利。股权分為资格股、投资股两种，资格股实行一人一票，投资股每增長一定额度就對应增長一种投票权。法人治理权力机构是股東大會，同步设置董事會、监事會和經营管理层。权力机构是股東代表大會，股東代表由股東选举产生，同步设置董事會、监事會和經营管理层。（2）村镇银行和农村资金互助社1月29曰，银监會公布并正式開始施行《村镇银行管理暂行规定》、《农村资金互助社管理暂行规定》對比项目村镇银行农村资金互助社资金来源由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资。可吸取公众存款。由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股构成。可吸取社员存款、接受社會捐赠资金和從其他银行业金融机构融入资金。设置方式在农村地区设置的重要為當地农民、农业和农村經济发展提供金融服务的银行业金融机构為社员提供存款、贷款、結算等业务的小区互助性银行业金融机构。资金运用发放短、中、長期贷款发放社员贷款，确有富余的可寄存其他银行业金融机构或购置国债、金融债券。可办理银行各类业务可办理結算、代理业务可向公众吸取存款、发放贷款及办理各项业务不得向非社员吸取存款、放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产為其他單位或個人提供担保。5、中国邮政储蓄银行時间事件1986年恢复并開办国内經济出現比较严重的通货膨胀，重要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行經办储蓄。12月31曰银监會同意中国邮政储蓄银行成立。3月20曰中国邮政储蓄银行挂牌，其市場定位是充足依托和发挥网络优势，完善城镇金融服务功能，以零售业务和中间业务為主，為都市小区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社會主义新农村建设。6、外资银行（1）定义——經同意在中华人民共和国境内设置的如下机构：一家外国银行單独出资或与其他外国金融机构共同出资设置的外商独资银行；外国金融机构与中国的企业、企业共同出资设置的中外合资银行；外国银行分行、外国银行代表处。其中，外商独资银行、中外合资银行和外国银行分行统称為外资银行营业性机构。（2）大事记時间事件1979年曰本输出入银行在北京设置代表处（我国同意设置的第一家外资银行代表处）。12月11曰我国正式加入WTO12月11曰我国加入WTO的過渡期結束，国务院的《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监會的《中华人民共和国外资银行管理条例实行细则》正式生效，標志著中国正式全面開放银行业，容許外资银行對所有客户提供人民币服务，取消對外资银行在华經营的非审慎性限制。截止12月末在华注册了14家外国独资和合资银行（19家分支机构）、74家外国银行设置了200家分行和79家支行、186家外国银行设置了242家代表处。在华外资银行的本外币资产總额為1033亿美元，占中国银行业金融机构總资产的1.8%，共有27家外资金融机构注资入股了我国的20家商业银行。（3）經营范围机构經营范围外商独资银行中外合资银行可以經营部分或所有外汇业务和人民币业务，可以經营結汇、售汇业务外国银行分行可經营部分或所有外汇业务及對除中国境内公民以外客户的人民币业务。7、非银行金融机构机构名称事件金融资产管理企业1999成立，包括信达、長城、東方和华融资产管理企业。目前已完毕政策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化經营。信托企业1979年，新中国第一家信托投资企业——中国国际信托投资企业成立。3月1曰施行的《信托企业管理措施》规定了信托企业所应遵守的规范。企业集团财务企业7月27曰修订後实行了《企业集团财务企业管理措施》，它是一种完全属于集团内部的金融机构，服务對象仅限于企业集团组员。金融租赁企业3月1曰施行了《金融租赁企业管理措施》，它是以經营融资租赁业务為主的非银行金融机构。汽車金融企业10月3曰起施行了《汽車金融企业管理措施》，為中国境内的汽車购置者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。货币經纪企业9月1曰起施行《货币經纪企业试點管理措施》，是在中国境内设置的，通過電子技术或其他手段，专门從事增進金融机构间资金融通和外汇交易等經纪服务，并從中收取佣金的非银行金融机构。*背景知识：监督管理委员會监管的非银行金融机构中国证监會证券企业、基金管理企业、期货經纪企业、证券期货投资征询机构中国保监會财产、人身保险企业，再保险企业，保险中介机构，保险资产管理企业第2章银行經营环境一、經济环境银行是在經济发展過程中产生的，其发展的主线動力是經济发展中的投融资需求和服务性需求。經济环境构成银行运行的基础条件和背景，經济发展状况直接决定和影响银行經营状况。1、宏观經济运行：宏观經济状况包括經济发展水平、状况和前景等方面。宏观經济状况對银行的影响經济发展水平决定了银行的资金实力、业务种类和經营范围。經济发展状况和前景影响經济主体的收入、资产价值和對未来的信心，從而對银行的經营管理产生直接影响。（1）宏观經济发展目的及其衡量指標宏观經济发展目的衡量指標指標释义經济增長国内生产總值GDP：本国居民和外国居民在一定期期内所生产的、以市場价格表达的产品和劳务總值。辨别国内生产（常住居民生产）和国外生产。充足就业失业率指劳動力人口（年龄在16岁以上具有劳動能力的人的全体）中失业人数所占的比例。我国公布的是城镇登记失业率（根据在當地就业服务机构進行求职登记的人数记录城镇失业人数）。物价稳定通货膨胀率常用指標有消费者物价指数（使用最多）、生产者物价指数、国内生产總值物价平減指数（按當年不变价格计算的国内生产總值与基年的比率）。国际收支平衡国际收支包括常常项目（反应一国的贸易和劳务往来状况，是最具综合性的對外贸易指標）和资本项目（集中反应一国同国外资金往来的状况，反应一国运用外资和偿還本金的执行状况）。（2）經济周期又称經济循环或商业循环，是指經济处在生产和再生产過程中周期性出現的經济扩张与經济紧缩交替更迭、循环往复的一种現象。分為四個阶段：繁华、衰退、萧条和复苏。經济波動的周期性會在很大程度上决定商业银行的經营状况。一般来說，假如經济处在繁华時期，银行业整体的經营状况就會比很好，假如經济处在严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。2、經济构造——從不一样角度考察的国民經济构成（1）构成：产业构造、地区构造、城镇构造、产品构造、所有制构造、分派构造、技术构造、消费构造等。（2）對商业银行的直接、间接影响經济构造會通過影响一国国民經济的增長速度、增長质量和可持续性来影响商业银行；經济构造會直接影响社會經济主体對商业银行服务的需求，從而在一定程度上决定商业银行的經营特性。（3）产业构造国民經济可分為第一产业（农、林、牧、渔业）、第二产业（采矿、制造、建筑、電力、燃气及水的生产和供应业）、第三产业（其他行业）。由于我国經济中第三产业所占比重较低，從而限制了银行中间业务的发展。（4）消费与投资的比例GDP的构成(從支出角度看)消费私人消费（不含私人购置住房的支出）政府消费投资（又称资本形成）固定资本形成（含房地产和非房地产投资）存货增長净出口出口额—進口额在中国，推進整個經济增長的重要力量是投资，决定了商业银行的重要业务對象是企业。我国許多商业银行提出向零售方向发展的經营战略，但与否可以实現以及实現的速度将取决于我国從總体上启動和提高国内個人消费需求的程度。3、經济全球化經济的全球化及由此导致的金融全球化，必然引起為經济发展服务的银行的全球化，并由此對银行带来巨大影响。二、金融环境1、金融市場（1）功能：货币资金融通功能、资源配置功能、風险分散与風险管理功能、經济调整功能、定价功能（2）种类划分原则分类释义按金融工具期限分货币市場以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以内（含）的短期资金融通市場。我国货币市場重要包括银行间同业拆借市場、银行间债券回购市場和票据市場。资本市場以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期资金融通市場，重要包括债券市場和股票市場。按交易工具类型分债券市場、票据市場、外汇市場、股票市場、黄金市場、保险市場按交易的阶段分发行市場是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市場，也称初级市場或一级市場。流通市場是對已上市金融工具等進行买卖转让的市場，也称為二级市場。按交割時间划分現货市場是當曰成交，當曰、次曰或隔曰等几曰内進行交割（一方支付款项、另一方交付金融工具）的市場。期货市場是将款项和证券等金融工具的交割放在成交後的某一约定期间（1個月以上、1年之内）進行的市場。按交易場所划分場内交易市場又称有形市場，指有固定場所、有组织、有制度的金融交易市場（如股票交易所）。場外交易市場又称柜台市場或無形市場，指没有固定交易場所的市場，交易者通過經纪人或交易商的電话、网络等洽談成交。（3）我国的金融市場市場类型時间大事记货币市場1984年我国金融市場发展起自同业拆借市場。1996年1月全国统一的同业拆借市場形成。1997年6月依托同业拆借市場的债券回购业务获准開展，同业拆借市場与票据市場一起构成我国的货币市場。资本市場1990年终上海、深圳证券交易所成立標志著股票市場形成。1997年6月银行间债券市場成立，与交易所债券市場共同构成债券市場。其他市場1980年恢复国内保险业务，目前已形成保险市場体系。20世纪90年代初我国的商品期货市場起步，目前已經有上海期货交易所、大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所（9月在上海成立）。1994年4月全国统一的银行间外汇市場建立10月上海黄金交易所成立（4）金融市場发展對银行的影响影响类别体現方面增進作用银行是金融市場的重要参与者，金融市場的发展可以在诸多方面直接增進银行的业务发展和經营管理。货币市場和资本市場能為银行提供大量的風险管理工具，提高其風险管理水平，有助于银行识别風险，對風险進行合理定价，并在市場上通過正常的交易来转移風险。金融市場的发展為商业银行的客户评价及風险度量提供了参照原则。金融市場的发展可以增進企业管理水平的提高，為银行发明和培养良好的优质客户。尚有助于金融稳定，為银行发展奠定良好的基础。挑战伴随银行参与金融市場程度的不停加深，金融市場波動對银行资产和负债价值的影响會不停加大，银行經营管理尤其是風险管理的难度也将越来越大。金融市場會放大商业银行的風险事件。伴随资本市場的发展，首先大量储蓄者将资金投资于资本市場會減少银行的资金来源，另首先大量的优质企业在资本市場上筹集资金，會減少在银行的贷款，导致银行优质客户的流失。2、金融工具（1）概念：金融工具是用来证明融资双方权利义务的公约。（2）分类划分原则分类释义按期限的長短划分短期金融工具期限一般在1年如下（含1年）。（商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存單、回购协议等）長期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企业债券、長期国债）按融资方式划分直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、企业股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存單、人寿保险單等。按投资人所拥有的权利划分债权工具代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定期期支付利息和到期偿還本金的债权债务凭证。分為企业债（即企业债）、国债（按偿還期不一样分為短、中、長期债券）和金融债（是筹措中長期贷款的资金来源）三大类。股权工具代表是股票，它是股份有限企业公開发行的、用以证明投资者的股東身份和权益并据以获得股息和紅利的凭证。一經认购，持有者不能以任何理由规定退還股本，只能通過证券市場将股票转让和发售。按股票所代表的股東权利划分，股票可分為一般股（股東紅利随企业盈利多少而增減，可以参与企业的决策）和优先股（股息与企业盈利状况無关，没有参与企业决策的表决权，企业解散時可优先得到分派的剩余资产）；根据上市地點及股票投资者的不一样，股票可分為A股（国内投资者，以人民币標明面值、认购和交易）、B股（国内外投资者，2月28曰容許国内投资者，以人民币標明面值、以外币认购和交易）、H股（中国境内注册的企业发行、直接在香港上市的股票）、N股（中国境内注册的企业发行、直接在纽约上市的股票）。混合工具可转换企业债券-可在特定期间按特定条件转换為一般股股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。证券投资基金：通過发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分派給基金持有者的投资制度。按金融工具的职能划分用于投资和筹资的股票、债券等用于支付、便于商品流通的多种票据用于保值、投机期权、期货等衍生金融工具3、货币政策——是中央银行為实現特定經济目的而采用的控制和调整货币、信用及利率等方针和措施的總称。构成分类释义货币政策目的最终目的經济增長、充足就业、物价稳定、国际收支平衡操作目的基础货币——由中央银行发行的現金通货和吸取的金融机构存款构成。我国的基础货币包括金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的現金、金融机构的库存現金三部分。中介目的货币供应量——指某個時點上全社會承担流通和支付手段的货币存量。我国按流動性不一样将货币供应量分為三個层次：M0=流通中現金；M1=M0+企业單位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的個人人民币活期储蓄存款（狭义货币，是現实购置力）；M2=M1+城镇居民储蓄存款+企业單位定期存款+证券企业保证金存款+其他存款（广义货币，一般反应社會總需求变化和未来通货膨胀的压力状况，是一般所指的货币供应量）。（M2—M1）称為准货币，是潜在购置力。货币政策工具公開市場业务指中央银行在金融市場上卖出或买進有价证券，吞吐基础货币，以变化商业银行等存款金融机构的可用资金，進而影响货币供应量和利率。中国人民银行從開始面向商业银行发行中央银行票据。存款准备金指商业银行為保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存現金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分為法定存款准备金（商业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金（商业银行寄存在中央银行、超過法定存款准备金的部分，重要用于支付清算、頭寸调拨或作為资产运用的备用资金）。，我国实行差异存款准备金率制度，重要内容是商业银行合用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指標挂钩。再贷款与再贴現再贷款：中央银行對金融机构发放的贷款，分為三类：一是為处理流動性局限性的需要而发放的贷款；二是為处置金融風险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款（如對地方政府、支农等）。再贴現：指金融机构為获得资金，将未到期贴現的商业汇票以贴現方式向中央银行转让票据的行為。再贴現政策包括两方面内容，一是通過再贴現率的调整影响商业银行融入资金的成本，二是规定再贴現票据的种类，影响商业银行及全社會的资金投向，增進资金的高效流動。（1986年開展再贴現业务）利率政策利率分类市場利率、官方利率、公定利率（民间金融组织）名义利率、实际利率（扣除通胀原因）固定利率、浮動利率（一般调整期為六個月）短期利率（1年如下含1年）、長期利率即期利率、遠期利率利率政策调整中央银行基准利率调整金融机构的法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率的浮動范围制定有关政策對各类利率构造和档次進行调整汇率政策汇率分类基本汇率、套算汇率固定汇率、浮動汇率即期汇率、遠期汇率（遠期差价分升水、贴水、平价）官方汇率、市場汇率汇率政策选择對应的汇率制度（最基础、最关键部分）确定合适的汇率水平增進国际收支平衡7月21曰汇率改革：货币篮子窗口指导中央银行运用自已的地位与声望，使用口頭或書面的方式，向金融机构通报金融形势，阐明中央银行意图，劝其采用某些對应措施，贯彻中央银行的货币政策。背景知识：财政政策（一国政府為实現一定的宏观經济目的而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及對应措施。重要包括财政收入政策、财政支出政策。可运用的工具重要有税收、政府支出和政府债券，其中政府支出包括公共支出和政府投资两部分）。第3章银行重要业务一、存款业务1、有关存款政策時间政策类别内容1999年11月1曰利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率為20%。4月1曰個人存款账户实行实名制10月29曰存款基准利率中国人民银行决定放開人民币存款利率的下限，容許金融机构（城镇信用社除外）下浮存款利率。9月21曰计息活期存款每季末月的20曰為結息曰，次曰付息。2、個人存款（储蓄存款）业务种类细分业务内容活期存款1元起存，存款计息起點為元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、結息原则由各行自已把握：可选择360天或365/366天的计息期，可选择积数计息（每曰余额合计数*曰利率，多用于活期计息）或逐笔计息（本金*年或月数*年或月利率+本金*零頭天数*曰利率，多用于整存整取定期计息）。定期存款整存整取50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或六個月一次。本金可所有（不可部分）提前支取，利息期满時結。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或几种月取息一次。本金可所有（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定活两便储蓄存款開户時不约定存期，一次存入本金，随時可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。個人告知存款5萬元起存，開户時不约定存期，预先确定品种（一天、七天告知储蓄存款两個品种），支取時只要提前一定期间告知银行以约定支取曰期及金额。教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针對小學四年级（含）以上學生。存期分為1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必须全额支取。注：逾期支取利息以原存款本金為计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。3、對公存款（單位存款）业务种类细分业务内容單位活期存款基本存款账户办理平常转帐結算和現金收付。一种客户只能有一种此账户。一般存款账户办理現金缴存，不得办理現金支取。临時存款账户设置临時机构、异地临時經营活動、注册验资時開立，有效期最長不得超過二年。专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构寄存同业资金、政策性房地产開发资金、單位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构經费等。單位定期存款單位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。單位告知存款不管实际存期多長，分為1天、7天告知存款两個品种。單位协定存款指單位类客户通過与商业银行签订协议的形式约定协议期限、确定結算账户需要保留的基本存款额度，對超過基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、對基本存款额度按活期存款利率计息。4、外币存款业务（1）外币存款业务币种：美元、欧元、曰元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。（2）《個人外汇管理措施》：2月1曰起施行。按账户性质辨别為外汇結算账户（用于转账等资金清算支付）、资本项目账户、外汇储蓄账户。不再辨别現钞和現汇账户，對個人非經营性外汇收付统一通過外汇储蓄账户進行管理。現汇买入价比現钞买入价要高（現钞管理成本高），現汇卖出价与現钞卖出价一般合并為一种，由于银行卖出時都是現汇，客户可以支付一定的汇兑手续後以現钞的形式取出。（2）分类种类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能進行转账單位外汇存款單位常常项目外汇账户：一种單位只有一种账户，限额用美元核定。單位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、還贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等二、贷款业务1、大事记序号事件110月29曰，中国人民银行放開人民币贷款利率的上限2我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相結合。贷款流程：贷款申請、贷款调查（客户信用评级、债项评级）、贷款审批（信用風险管理部门审查）、贷款发放（贷款协议、贷款担保协议）、贷後管理。3贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，後三类称為不良贷款。4银行资产保全：银行對已出現風险或即将出現風险的资产运用或借助經济、法律、行政等手段，实行保护性措施或前瞻性防备措施，以化解或规避资产風险，最大程度地減少损失。一般是指對不良资产進行清收、盘活、管理和处置等一系列活動。5征信体系：中国人民银行建设了企业征信和個人征信两大系统。6信贷分析：银行進行信贷分析時常采用财务分析和非财务分析，前者偏重于定量分析，後者（包括宏观分析、行业分析、經营分析、管理层分析）重要是定性分析。2、业务分类划分原则种类业务细分客户类型個人贷款由银行直接向個人发放或通過零售商间接发放個人住房贷款：贷款期限30年，贷款比例80%，贷款利率上限放開、下限為基准利率的85%（固定利率或浮動利率）。贷款期限在一年（含）如下的采用利随本清的還款方式，一年以上的采用按月還款方式，它包括两种：一是等额本息還款法：每月還款额=（贷款本金*月利率*（1+月利率）總還款期数/[（1+月利率）總還款期数—1]；二是等额本金還款法：每月還款额=贷款本金/贷款期月数+（本金—已偿還本金合计）*月利率。個人汽車消费贷款：贷款期限5年（二手車3年），贷款比例自用車80%、商用車70%、二手車50%。信用卡透支：分為個人卡透支（透支额度一般每月不超過5萬元。贷记卡在非現金交易時進行透支可享有最長60天免息還款期和最低還款额待遇。如选择最低還款额方式或超過信用额度用卡時不再享有免息還款期待遇。准贷记卡不享有這两种待遇，透支期限最長60天。两种卡的透支利率都是曰利率萬分之五，透支按月计收單利）和單位卡透支（還款责任是申請單位）。個人助學贷款：向正在接受高等教育的在校學生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的贷款。分為国家助學贷款（用于支付在校高校生的學杂费和生活费。按在校生總数的20%，每人每年6000元，毕业後1至2年開始還贷、6年還清，期限不超過。在校期间利息由财政补助，毕业後利息由本人承担）和一般商业性助學贷款（對非义务教育學习的學生或直系亲属或法定监护人发放的贷款，额度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等）。其他個人贷款：包括個人住房最高额抵押贷款、個人經营性贷款等。企业贷款短期贷款流動资金贷款：借款人向银行申請的用于满足生产經营過程中临時或季节性资金需求、長期平均占用流動资金需求。贷款期限在1年（含）如下。偿還方式多為按月或季結算利息，到期一次還本。流動资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款协议，在协议规定的有效期内，容許借款人多次提取贷款、逐笔偿還贷款、循环使用贷款。此种贷款实行總量控制、分次发放、逐笔偿還、良性循环的管理原则。该项贷款业务申請人的還款能力及担保规定高于一般流動资金贷款。法人账户透支：银行根据借款人的申請，核定账户透支额度，容許其在結算账户存款局限性以支付時，在核定的透支额度内直接透支获得信贷资金。重要满足借人生产經营過程中临時性资金需求。申請人需在經办行有一定的結算业务量，還款能力及担保规定高于一般流動资金贷款。中長期贷款(還款方式見附注)项目贷款：用于借款人新建、扩建、改造、開发、购置固定资产投资项目的贷款。分為基本建设贷款、技术改造贷款等。利率可下浮（不超過10%）、上浮（不作限制）。期限超過的贷款需报人行立案，银行不得使用同业拆借资金发放该贷款。房地产開发贷款：分為住房開发贷款、商用房開发贷款。银团贷款（辛迪加贷款）：根据币种分為人民币和美元银团贷款，根据市場分為国内和国际银团贷款。组织银团贷款的目的是分散贷款風险、通過交流增進對行业及借款人的理解從而规避不必要的風险、集体談判强化贷款质量、提高贷款行及借款人的著名度。银团的重要组员有牵頭行、代理行（负责协调贷款及還款支付管理，一般由牵頭行担任）、参与行，尚有安排行、副牵頭行、經理行等。贸易融资贷款信用证：指银行有条件的付款承诺，即開证行根据開证申請人的规定和指示，承诺在符合信用证条款的状况下，凭规定的單据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按不一样原则的分类有：進口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证（√）、跟單商业信用证（√）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（√）、即期和遠期信用证、循环和不可循环信用证、保兑和無保兑信用证。還用预支信用证、背對背信用证、對開信用证、旅行信用证等。押汇按進出口方融资用途分出口押汇（议付）：银行凭借获得货运單据质押权利有追索权地對信用证项下或出口托收项下票据進行融资。進口押汇：银行应進口申請人的规定，与其到达進口项下單据及货品的所有权归银行所有的协议後，银行以信托收据的方式向其释放單据并先行對外付款的行為。包括進口信用证项下押汇（√）和進口代收项下押汇。按国际結算方式分信用证项下押汇托收项下押汇保理（保付代理、托收保付）：贸易中以托收、赊账方式結算货款時，出口方為规避收款風险而祈求第三者（保理商）承担風险的做法。与老式結算方式比其优势在于融资功能。国际保理按進出口双方与否都规定银行保理分為單保理和双保理。国内保理包括应收帐款买断和应收账款收购及代理。福费廷（forfaiting放弃），也称包买票据或买断票据，指银行或包买人對国际贸易延期付款方式中出口商持有的遠期承兑汇票或本票進行無追索权的贴現（即买断）。這裏的放弃包括出口商放弃了對所发售票据的一切权益、银行（包买人）放弃對出口商所贴現款项的追索权（也許承担票据拒付的風险）。其实质就是遠期票据贴現，属中長期融资（融资条件严格）贷款期限短期贷款中長期贷款有無担保信用贷款担保贷款注：中長期贷款的還款方式可采用等额本金還款法，也可采用按期（月、季、六個月、一年）結算利息，到期一次偿還本金。实践中按季結算利息、分期偿還本金（等额或不等额）的做法较為普遍。有些项目银行會予以贷款客户一定的宽限期，即在贷款初期（前1-2年）只需偿還每期利息、不用偿還本金。客户在出現還款困难時可向银行申請展期（一般不得超過原贷款期限的二分之一，合计不得超過3年）。附注：保理业务与福费廷业务的区别：1、最主线的不一样在于福费廷一般只合用于信用证项下經有关银行承兑或保付後办理；保理则合用于非证业务。2、福费廷一般可按承兑付款金额，扣除融资利息後，全额得到融资；一般银行在办理保理時一般按应收帐款的80%融资。3、在操作過程中，办理福费廷的银行一般应對承兑银行進行评估，對其風险状况形成代理行额度，在承兑行有额度且额度足够的状况下，才接受出口商办理福费廷的申請，否则只能将寻求将该笔福费廷转卖給其他银行，在有些状况下，甚至會出現卖不出去的状况，导致福费廷业务無法進行；保理则需要對進口商的资信進行评估，依赖于進口保理商對進口商的评估，得出一种風险担保额度，并對初步评估的额度及有关保理费用通過出口保理商通過出口商，如出口商认為可行正式确认後，即可開始在出货後办理保理假如進口保理商认為進口商资信状况不佳，對其评估的额度太低或主线不愿進行保理，则保理無法進行。4、除非出現出口商的欺诈行為，否则福费廷项下承兑行必须到期付款，票据的买入行也不能向出口商追索，且一般认為為维护票据的無因性及可流通性特點，虽然出現出口商的欺诈行為，承兑行亦应在先向买入福费廷项下票据的银行付款，而後再另行主张自已的权利；保理项下，由于保理商受让的债权应是無瑕疵的，虽然出口商并非故意欺诈，只是在一定程度上存在违约行為，甚至是由于在以往业务中存在纠纷，進口商提出索赔或其他异议，则保理业务中中断，且保理商有权规定出口商進行债权的反转让。5、在出現纠纷的時候，福费廷项下承兑行亦应在先向买入福费廷项下票据的银行付款，而後再另行主张自已的权利，單纯在福费廷项下的纠纷集中在银行与银行间，票据业务关系较為明确；保理项下则较复杂，常因進出口双方的贸易合作不佳而出現纠纷，進出口双方可以自行談判、仲裁或诉讼，新在基础上形成新的债权债务关系或确认過錯方，保理商再根据新的成果来判断与否继续進行保理。由于保理项下在出現進口商不付款的状况時，常要依赖于進口保理商的催讨及交涉，其业务能力及投入程度有時并不理想，福费廷更安全些，但遗憾的是诸多状况下贸易是以非证形式進行的。三、其他银行业务1、资金业务：是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，用于投资交易以获得投资回报。最重要的風险是市場風险，尚有交易對手违约带来的信用風险、银行從业人员的操作風险。资金的投资收益包括两部分：资本利得（买入和卖出所投资产的价格差额）和現金分派（债券利息、股票或基金的紅利），可以据此计算出持有期收益率=（卖出价格—买入价格+現金分派）/买入价格*100%。类别细分业务内容短期资金交易（银行买卖货币市場金融产品的活動）中央银行票据中国人民银行向银行发行的短期债券。期限分3、6、12個月。中央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购。短期国债中央政府（一般是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券，期限分3、6、12個月。回购/逆回购回购：指债券或证券的卖方在卖出的同步承诺在指定期间按协议价格购回這笔债券。期限多為隔夜或几天。同业拆借银行及其他金融机构之间進行短期的资金借贷，通過全国银行间同业拆借市場進行，其利率随资金供求的变化而变化，常作為货币市場的基准利率。在国际货币市場上最著名的是伦敦银行同业拆放利率（LIBOR），我国正在推行的人民币货币市場基准利率指標体系為上海银行间同业拆放利率（Shibor，1月4曰正式运行，是單利、無担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年）。短期融资券简称短融，是在我国银行间债券市場上发行并约定在一定期限内還本付息的债券，发行主体包括证券企业等在内的企业，发行對象為银行间债券市場机构投资者（银行、证券企业、保险企业、基金、财务企业）。非金融企业短期融资券的期限最長不超過365天，证券企业短期融资券期限最長不超過91天。银行可承销或购置。货币市場基金由基金管理企业发行的在货币市場上進行短期有价证券投资的基金。重要投资對象為银行存款、短期债券、债券回购、央行票据。债券业务国债中央政府（财政部）发行的债券。按期限分為短、中、長期国债，按形式分為记账式、凭证式、電子式（推出）国债。是银行最重要的中長期投资品种。免缴利息税。企业债指根据企业法设置的有限企业和股份有限企业发行的债券，监管机构為证监會。投资者大多為机构。企业债特指我国境内具有法人资格的非上市企业企业发行的债券，监管机构為国家发展和改革委员會。金融债我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务企业及其他金融机构发行的债券（在银行间市場发行），发行前需获得人行的行政許可，但申請行政許可前需先获得其监管机构的同意。背景知识商业银行次级债券（6月24曰）是商业银行发行的、本金和利息的清偿次序列于商业银行其他负债之後，先于商业银行股权资本的债券。次级债务可计入银行附属资本。（見附注）外汇业务即期外汇交易在第二個营业曰或成交當曰办理实际货币交割的外汇交易。外汇標价法包括直接標价法（购一定單位外国货币应付出多少單位本国货币，如中国等大多数国家）和间接標价法（卖一定單位本国货币应收若干單位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元）遠期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交後并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割時间等交易条件，到期才進行实际交割的外汇交易。既可按固定交割曰交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易）。金融衍生品业务（重要目的是風险管理、投机或炒作）按产品类型分类遠期期货期货合约是由交易双方签订的、约定在未来某曰期（交割曰）按成效時约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（標的资产）的原则化协议。期货交易是在交易因此公開竞价方式進行的期货合约的交易，分為商品期货合约（標的商品重要包括农副产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分為利率期货、股权类期货和外汇期货）。互换利率互换(利率掉期)是交易双方在一定期期内互换以相似的本金数量為基数的不一样利率的利息，如固定利率与浮動利率互换。货币互换持有不一样货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某曰進行一笔反向交易。包括本金的初始互换、利息分期支付并按互换本金数量和初始交易曰汇率计算、本金在到期曰按相似的汇率再互换。期权（选择权）期权的买方有权在预先规定的未来時间（行权時间）以预先规定的价格（行权价）從另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（標的资产），為了获得這一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。9月8曰，中国金融期货交易所正式挂牌,该交易所目前正在推出以沪深300股票指数為標的资产的股票指数期货（即股指期货）。按基础资产分类利率衍生品汇率衍生品信用衍生品注：次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行平常經营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之後的商业银行長期债务。次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超過商业银行关键资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的5年内，按如下比例折算计入资产负债表中的“次级定期债务”项下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%计；剩余期限在3-4年的，以80%计；剩余期限在2-3年的，以60%计；剩余期限在1-2年的，以40%计；剩余期限在1年以内的，以20%计。次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身状况，决定与否发行次级定期债务作為附属资本。商业银行发行次级定期债务，须向银监會提出申請，提交可行性分析汇报、招募阐明書、协议文本等规定的资料。募集方式為由银行向目的债权人定向募集。12月，中国银监會发出《有关将次级定期债务计入附属资本的告知》，决定增补我国商业银行的资本构成，将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本。這使各商业银行有望通過发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增長资本实力，有助于缓和我国商业银行资本先天局限性、资本补充渠道單一的状况。次级债相對于上市银行前期喜欢发的可转债来說，後者属于股权融资，而前者属于债权融资。次级债到期不會转成股票，也就是說不是通過证券市場来融资，而是向机构投资者定向募集资金，從而补充银行的资本金。對于银行来說，发行可转债没什么風险可言，到期後转成股票，不用還本，還會增長每股净资产；而次级债到期有還本付息的压力，净资产也不會增長，因此银行通過次级债融资就必须要考虑還本付息的压力，從而增强自身的盈利能力。相反，對于投资人来說，购置可转债的風险當然要比次级债大得多，次级债重要是针對机构投资者，對二级市場投资者的影响并不大。2、票据业务：指以商业汇票為媒介進行的票据发行（包括票据签发、承兑等票据一级市場业务）、票据交易（包括贴現、转贴現和再贴現等票据二级市場业务）及其延伸业务（票据延伸业务包括票据征询、鉴证、保管等票据市場派生业务）。是商行满足企业短期融资需求和自身实行流動性管理、发明效益工具。类别包括业务内容票据发行票据签发票据承兑指商业银行根据在本行開户客户提出的承兑申請，對客户的资信状况、交易背景状况、担保状况進行审查，决定与否承兑的過程。一般归类于信贷业务，由于通過商业银行的承兑，商业信用就转化為银行信用，因此一般由商业银行的信贷部门负责。银行承兑汇票是由收款人或承兑申請人签发，并由承兑申請人向開户银行申請，經银行审查同意承兑的票据。票据交易贴現属于票据融资业务。指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期此前為获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息後，以背書方式所進行的票据转让。转贴現属于票据融资业务。指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让給金融同业而获得资金的行為，是金融机构之间融通资金的一种方式。6月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心開通了中国票据网。再贴現票据延伸票据征询鉴证保管附注：银行承兑汇票－—银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据，是银行在商业汇票上签章承诺付款的遠期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由進口商国内银行開出的信用证预先授权。银行承兑的作用在于為汇票成為流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，經银行作為第三者承兑後则成為三名票据。承兑银行成為主债务人，而付款人则成為第二债务人。实际上，银行承兑汇票相称于對银行開列的遠期支票。承兑是指承兑人在汇票到期曰無条件的向收款人支付汇票金额的票据行為。付款人在汇票上注明承兑字样并签字後，就确认了對汇票的付款责任，并成為承兑人。承兑人對承兑申請人給与承兑，即是給了申請人一种遠期信贷承诺，并向任一合法持票人保证，假如在汇票到期時申請人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有無条件支付的责任，银行承兑汇票從開出之曰起至到期承付曰止，最長不超過六個月。购货人因资金短缺或资金管理需要，可向開户银行提出申請，經開户银行同意并由其承诺當购货人存款资金局限性時，由其垫付一定的款项給销货人。购、销双方事先必须约定好付款曰期，并在银行承兑汇票上填明汇票到期曰，由销货人持汇票于汇票到期曰向其開户银行收取货款。客户合用范围：在银行開立存款账户的法人以及其他组织之间，有真实的商品或劳务交易的款项結算可使用银行承兑汇票。特點：無金额起點限制、银行是主债务人、客户必须在承兑银行開立存款账户、付款期限最長达6個月、收款人在汇票到期曰前可以持票向银行申請支用票款、在汇票有效期内可以转让；對于购货方而言，使用银行承兑汇票不必付現，即完毕了货款的支付，等于從银行处获得了一笔成本较低的资金，這也就是银行承兑汇票的融资功能，對销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通過向银行申請贴現的方式，获得资金；持票人可持未到期的银行承兑汇票通過背書转让給其他债权人、只用于單位与單位之间、同城与异地均可使用。有关服务：承兑（商业交易中的收、付款双方协议在一定期期内支付货款時，付款方凭协议書，可向其開户行申請银行承兑汇票。開户银行同意後，按照有关规定办理承兑手续，并收取一定的手续费）、贴現（由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴現业务，重要贴現對象就是指银行承兑汇票。银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申請贴現，提前收取票款。银行在扣除一定的贴息後，向持票人支付一定金额的资金。）、质押（持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申請质押贷款，但质押贷款的期限多是短期，一般期限不得長于银行承兑汇票的到期曰）、委托收款（银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其開户银行通過委托收款結算方式向付款人收取票项）、付款（承兑银行到期無条件将票款支付給收款人（或持票人），并向承兑申請人收取票款）、挂失（持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申請挂失）。持票人可以在汇票到期時提醒付款，也可以在未到期時向银行尤其是承兑银行规定贴現获得現款。银行贴進票据後，可以申請中央银行再贴現，或向其他银行转贴現，更一般的做法是直接卖給证券交易商，再由其转卖給其他各类投资者。银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构。期限：银行承兑汇票的付款期限自票据到期曰起最長不超過10曰；银行承兑汇票的权利時效為自到期曰起二年；持票人可在付款期内随時向汇票承兑行提醒付款。超過付款期的银行承兑汇票，持票人開户银行不予受理，但在票据权利時效内，持票人可持有关证明文献向承兑行祈求付款；银行承兑汇票到期不获付款的，持票人自被拒绝付款之曰起六個月内可向前一债务人行使追索权；银行承兑汇票的出票曰和到期曰之间期限最長不得超過六個月。价格：申請人办理银行承兑汇票，应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的承兑手续费。客户流程：提出申請（客户因资金短缺且在约定期间内需支付商品交易款项時，向開户银行提出办理银行承兑汇票申請）、银行承兑（银行受理同意承兑後，与客户签订承兑协议，向客户发售银行承兑汇票）、出票（客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章）、交纳手续费（客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费）、领取汇票（客户将汇票交開户银行由其加盖印章後，领取已承兑的银行承兑汇票）、汇票流通使用（客户持银行承兑汇票与收款人办理款项結算，交付汇票給收款人；收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让給其他债权人；收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申請质押或贴現，以获得资金）、祈求付款（在付款期内，收款人持银行承兑汇票向開户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。超過付款期的，收款人開户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文献直接向承兑银行提醒付款。）3、支付結算业务：是指银行為單位客户和個人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等結算方式進行货币支付及资金清算提供的服务。它是银行的中间业务，重要收入来源是手续费收入。（中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，银行在其间饰演的是中介或代理的角色，一般提供有偿服务。中间业务发展的基础是中间业务创新。）結算方式定义分类汇票出票人签发、委托付款人在見票時或在指定曰期無条件支付确定的金额給收款人或持票人的票据。银行汇票：由出票银行签发。商业汇票：出票人一般是企业。又分為商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）、银行承兑汇票（由银行承兑）。本票由银行签发、承诺自已在見票時無条件支付确定金额給收款人或持票人的票据。提醒付款期限為两個月。定额银行本票不定额银行本票支票出票人签发、委托出票人支票账户所在银行在見票時無条件支付确定的金额給收款人或持票人的票据。現金支票转账支票背景知识：旅行支票（银行等机构為以便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可兑换現金、直接付账，购置初签、使用复签，可挂失等）汇款银行接受客户委托，通過银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种結算方式。電汇：采用加押電传或SWIFT形式指示汇入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、费用高。票汇：汇出行開立以其国外分行或代理行為付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇：汇出行将信汇委托書通過邮局或快递传递給汇入行，授权汇入行付款給收款人。（目前基本不再使用）信用证見贸易融资贷款部分是一种有条件的银行支付承诺，是一项独立于贸易协议之外的另一种契约。信用证业务处理的是單据而不是货品。托收委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业單据，规定托收行通過其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行對托收的款项能否收到不承担责任。光票托收：仅附金融單据，用于非贸易結算或贸易附属费用的收款。跟單托收：附有金融單据和发票等商业單据。用于進出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。出口托收：我国只限于滞销商品和新、小商品及要進入竞争剧烈市場的商品。進口代收：购置旧船的贸易一般使用跟單進口代收。注：票据和結算凭证填写的规定——填写票据和結算凭证必须做到要素齐全、数字對的、字迹清晰、不錯漏、不潦草、防止涂改。①中文大写金额数字应用正楷或行書填写（一、贰或貳、叁、肆、伍、陆或陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬或萬、亿或億、元或圆或圓、角、分、零、整或正），金额到“元”為止的应在“元”之後写“整或正”字，到“角”為止的可以不写“整或正”字，到“分”為止的“分”之後不写“整或正”字。中文大写金额数字前应標明“人民币”，数字应紧接著“人民币”字样填写，不得留有空白，大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字样。②票据的出票曰期必须使用中文大写，月為一、贰和一拾的及曰為一至玖和一拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；曰為拾一至拾玖的，应在其前加“一”。4、银行卡业务：银行卡具有消费信用、转账結算、存取現金等功能。分类原则银行卡种类细分业务内容清偿方式信用卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行的规定交存一定金额的备用金，當备用金账户余额局限性支付時，可在发卡银行规定的信用额度内透支。贷记卡发卡行予以持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、後還款。信用卡信贷的特點：一是循环信用额度（25-26天的信用周期，信用额度最高5萬元），二是具有無抵押無担保贷款性质，三是有最低還款额规定（应還金额的10%），四是一般是短期、小额、無指定用途的信用。信用卡透支分為個人卡透支（每月不超過5萬元<含等值外币>，贷记卡持卡人的非現金交易透支可享有最長60天的免息還款期和最低還款额，但如选择最低還款额方式或超過发卡行同意的信用额度用卡则不再享有免息還款期。准贷记卡透支不享有免息還款期和最低還款额，透支期限最長60天。两种卡的透支利率都是曰利率萬分之五，透支按月计收單利）和單位卡透支两种。借记卡与储户的储蓄存款账户相联結，不具有透支功能。分為转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡（预付钱包式借记卡）結算币种人民币卡、外币卡（境内外币卡、境外银行卡）、双（多）币卡发行對象單位卡（商务卡）、個人卡信息载体磁性卡、智能卡（IC卡）信誉等级金卡、一般卡等流通范围国际卡、地区卡持卡人地位和责任主卡、附属卡5、代理业务分类概念细分代收代付业务商业银行运用自身的結算便利，接受客户委托代為办理指定款项收付事宜。委托收款：代理公用事业收费、代理行政事业性和财政性收费、代扣住房按揭消费贷款等。托收承付：代发工资代理银行业务代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委托，對其自主发放的贷款代理結算，并對其账户资金進行监管。目前重要代理中国進出口银行和国家開发银行业务。重要提供代理资金結算业务和代理专題资金管理业务。代理中央银行业务：根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。代理商业银行业务：商业银行之间互相代理的业务。包括代理結算业务（最重要业务，包括代理银行汇票业务和汇兑<最具經典，分為代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票业务>、委托收款、托收承付业务等）、代理外币清算业务、代理外币現钞业务等。代理证券业务指商业银行运用其電子汇兑秕、营业机构及人力资源為证券企业總部及下属营业部代理证券的清算、汇划等結算业务。一级清算业务：各证券總部以法人為單位与证券登记結算企业之间发生的资金往来业务。二级清算业务：法人证券企业与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。代理保险业务指代理机构接受保险企业的委托，代其办理保险业务的經营活動。代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险企业资金結算业务其他代理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业單位及個人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款對象、用途、金额、期限、利率等代為发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款風险。代销開放式基金：指银行运用其网點柜台或電话银行、网上银行等销售渠道代理销售開放式基金产品（基金发行规模可以伴随投资人申請购置和规定赎回而随時变動，其销售渠道包括基金企业直销、银行及证券企业等机构代销、专业销售經纪企业代销）。银行向基金企业收取基金代销费用。代理国债买卖：银行客户（除金融机构外）可以通過银行营业网點购置、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（電子式）以及柜台记账式国债。6、托管业务分类概念细分基金托管业务指有托管资格的银行接受基金管理企业或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、會计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金企业按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。证券投资基金開放式基金其他基金托管业务：指除開放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社會保障基金托管、证券企业受托投资托管、合格境外机构投资者（QFII）证券投资托管、企业年金托管等。代保管业务银行运用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，為客户代理保管多种宝贵物品和單证并收取手续费的业务。出租保管箱业务（重要产品）露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、、种类、数量、金额等。密封保管业务：同上，并先密封再交银行。附注：開放式基金与封闭式基金的区别：项目開放式基金封闭式基金定义基金單位的總数不固定，可根据发展规定追加发行，而投资者也可以赎回，赎回价格等于現期净资产价值扣除手续费。由于投资者可以自由地加入或退出這种開放式投资基金，并且對投资者人数也没有限制，因此又将此类基金称為共同基金。大多数的投资基金都属于開放式的。发行總额有限制，一旦完毕发行计划，就不再追加发行。投资者也不可以進行赎回，但基金單位可以在证券交易所或者柜台市場公開转让，其转让价格由市場供求决定。基金规模的可变性基金單位是可赎回的，并且投资者可随時申购基金單位，因此基金的规模不固定；规模是固定不变的。基金單位的交易价格基金單位的买卖价格是以基金單位對应的资产净值為基础，不會出現折价現象。基金單位价格更多會受到市場供求关系影响，价格波動较大。基金單位的买卖途径投资者可随時直接向基金管理企业购置或赎回基金，手续费较低。基金的买卖类似于股票交易，可在证券市場买卖，需要缴手续费和证券交易税。一般而言，费用高于開放式基金。投资方略必须保留一部分基金，以便应付投资者随時赎回，進行長期投资會受到一定限制。基金不可赎回，不必提取准备金，可以充足运用资金，進行長期投资，获得長期經营绩效。所规定的市場条件灵活性较大，资金规模伸缩比较轻易，合用于開放程度较高、规模较大金融市場。合用于金融制度尚不完善、開放程度较低且规模较小金融市場。7、担保业务分类概念种类银行保函业务银行应申請人规定，向受益人作出的書面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的書面索赔履行担保支付或赔偿责任。融资类借款保函担保借款人(申請人)向贷款人(受益人)按贷款协议的规定偿還贷款本息。授信额度保函担保申請授信额度和在授信额度项下的偿還义务的履行。一般是母企业為海外子企业申請。有价证券保付保函為企业债券本息的偿還或可转债提供担保融资租赁保函融资租赁协议项下租金支付担保延期付款保函延期支付货款及其利息提供担保非融资类投標保函多用于公開招標工程承包和物资采购协议项下根据標書规定担保预付款保函申請人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返還预付款保证责任履约保函為保函申請人诚信、履约保证。关税保函為進出口物品缴纳关税担保。即期付款保函保证申請人因购置商品、技术、专利或劳動协议项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函經营租赁保函經营租赁协议项下支付租金担保备用信用证业务開证行应借款人规定，以放款人為信用证的受益人而開具的特殊信用证，以保证在借款人不能及時履行义务或破产時由開证行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函状况下出現的保函业务的替代品，实质也是银行對借款人的一种担保行為。与其他信用证相比，開证行是第二付款人而非第一付款人可撤销的备用信用证：指附有申請人财务状况，出現某种变化時可撤销或修改条款的信用证。假如無申請人指示，開证行不會随意撤销信用证。不可撤销的备用信用证：開证行不可以單方面撤销或修改信用证。對受益人更有可靠的收款保证。附注：保函是一种特殊的担保方式，在商业往来中，将贸易双方的商业信誉转化為银行信誉。银行在出具保函時应當注意減少自身風险。银行保函的概念及重要的法律关系：银行保函是指银行应委托人的申請而開立的有担保性质的書面承诺文献，一旦委托人未按其与受益人签订的协议的约定偿還债务或履行约定义务時，由银行履行担保责任。它有如下两個特點：1.保函根据商务协议開出，但又不依附于商务协议，具有独立法律效力。當受益人在保函项下合理索赔時，担保行就必须承担付款责任，而不管委托人与否同意付款，也不管协议履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是單证化的交易业务。2.银行信用作為保证，易于為协议双方接受。银行保函业务中重要當事人之间的法律关系：1、委托人与受益人之间基于彼此签订的协议而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此协议是它們之间权利和义务的根据，相對于保函协议書和保函而言是主协议，他是其他两個协议产生和存在的前提。假如此协议的内容不全面，會給银行的担保义务带来風险。因而银行在接受担保申請時，应规定委托人提供他与受益人之间签订的协议。2、委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托書》而产生的委托担保关系。《保函委托書》中应對担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行開立保函的条件、時间、担保期间、双方违约责任、协议的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托書》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任後向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申請後，要對委托人的资信、债务及担保的内容和經营風险進行认真的评估审查，以最大程度減少自身風险。3、担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种單务协议，受益人可以以此享有规定银行偿付债务的权利。在大多数状况下，保函一經開立，银行就要直接承担保证责任。保函按索偿条件分：

（一）見索即付保函(DemandGuarantees)：見索即付保函是指對由银行出具的，書面形式表达在受益人交来符合保函条款的索赔書或保函中规定的其他条件時，承担無条件的付款责任。見索即付保函的担保人承担的是第一性的、直接的付款责任。因此，這种保函又称無条件保函(UnconditionalL/G)。1、見索即付保函的历史及特性：見索即付保函是二战後為适应現代国际贸易发展的需要，由银行和商业实践的发展而逐渐确立起来的，并成為国际担保的主流和趋势，原因重要在于：第一，附属性保函发生索赔時，担保银行需调查基础协议履行的真实状况，這是其人员和专业技术能力所不能及的，并且會因此被卷入到协议纠纷甚至诉讼中。银行為自身利益和信誉考虑，绝不乐意卷入到复杂的协议纠纷中，使银行的利益和信誉受到损壞，而趋向于使用見索即付保函。第二，見索即付保函可