财务部现金管理制度

财务部现金管理制度

一、目的与原则

为确保公司现金资产的安全、完整与合规，提高财务管理水平，制定本现金管理制度。本制度遵循合法性、严谨性、安全性和效率性原则，适用于公司所有涉及现金收支的业务活动。

二、现金管理组织架构

1.财务部负责公司现金管理的全面工作，对现金收支进行统一管理。

2.设置现金管理员岗位，负责日常现金收支、登记、保管等工作。

3.各部门指定专人负责本部门的现金收支工作，与财务部现金管理员进行对接。

三、现金收支管理

1.现金收入管理

（1）各部门应将现金收入及时送交财务部现金管理员，不得私设“小金库”；

（2）财务部现金管理员对现金收入进行逐笔登记，确保收入与账务相符；

（3）严禁挪用、私吞现金，一经发现，严肃处理。

2.现金支出管理

（1）各部门根据实际业务需要，提前向财务部申报现金支出计划；

（2）财务部根据公司资金状况、支出计划及预算，合理安排现金支出；

（3）现金支出应严格按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；

（4）财务部现金管理员对现金支出进行逐笔登记，确保支出合规。

四、现金存放与保管

1.现金存放

（1）现金应存放于安全的保险柜内，不得随意存放；

（2）每日营业结束后，现金管理员应将现金送交银行或存放于保险柜内，不得过夜；

（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。

2.现金保管

（1）现金管理员应定期对现金进行清点，确保账实相符；

（2）财务部定期对现金保管情况进行检查，发现问题及时整改；

（3）现金管理员岗位应实行轮换制，以防止职务侵占。

五、现金报表与审计

1.现金管理员应定期编制现金收支报表，反映公司现金收支状况；

2.财务部对现金报表进行审核，确保报表真实、完整；

3.定期接受内外部审计，对现金管理情况进行审查，发现问题及时整改。

六、违规处理与责任追究

1.对违反现金管理制度的员工，视情节轻重，给予相应的处罚；

2.涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；

3.财务部应加强对现金管理的监督，对未尽到管理职责的，追究相关人员责任。

七、附则

本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由财务部负责解释。各部门应认真学习、严格执行，共同维护公司现金资产的安全与合规。

八、现金使用规范

1.现金使用的范围应严格限定在法律法规及公司政策允许的范围内，主要包括小额零星支付、应急支出等。

2.对于大额现金支付，应遵循以下原则：

（1）单笔支付金额不得超过公司规定的上限；

（2）支付前需提供合法有效的支付依据，如发票、合同等；

（3）大额现金支付需经财务负责人审批，并报公司高层管理人员备案。

九、现金收支流程

1.现金收入流程

（1）各部门收到现金后，应及时填写现金收入凭证，注明收入来源、金额等；

（2）现金收入凭证需经部门负责人签字确认，并在当天送交财务部；

（3）财务部现金管理员对收入凭证进行审核，确认无误后办理现金收入手续。

2.现金支出流程

（1）各部门根据业务需求，提前向财务部提交现金支出申请；

（2）财务部对支出申请进行审核，确认符合预算和审批流程后，办理现金支出手续；

（3）现金支出时，需凭有效支出凭证和审批单进行支付，并保留相关凭证备查。

十、现金安全措施

1.加强对现金存放场所的安全管理，确保保险柜、现金室等安全设施完好；

2.建立现金收支日记账，实时记录现金流动情况，以便随时掌握现金余额；

3.定期对现金管理人员进行安全意识培训，提高其防范风险的能力；

4.对于发生的现金丢失、被盗等事件，应立即报告公司领导，并积极配合调查处理。

十一、现金审计与监督

1.定期对公司现金管理情况进行内部审计，评估现金管理制度的执行效果；

2.对现金管理中发现的问题，及时制定整改措施，并跟踪整改落实情况；

3.加强与外部审计机构的沟通与合作，确保公司现金管理合规、透明。

十二、培训与宣传

1.组织开展现金管理相关培训，提高员工对现金管理制度的认识，增强合规意识；

2.通过内部公告、培训等形式，加大现金管理制度的宣传力度，营造良好的执行氛围；

3.鼓励员工积极举报违规行为，共同维护公司现金资产安全。

十三、现金预测与预算管理

1.财务部应定期进行现金流量预测，评估公司短期和长期的现金需求，为决策提供依据。

2.根据预测结果，制定合理的现金预算，控制现金支出，确保公司资金正常运转。

3.对预算执行情况进行监控，分析预算与实际的差异，及时调整预算或采取相应措施。

十四、突发事件应对

1.制定突发事件应急预案，包括现金被盗、火灾等可能影响现金安全的事件。

2.在发生突发事件时，立即启动应急预案，采取措施保护现金资产，并及时报告公司领导。

3.定期组织应急演练，提高员工应对突发事件的能力。

十五、信息化管理

1.推进财务管理信息化建设，利用现代信息技术提高现金管理的效率和准确性。

2.实施现金管理信息系统，实现现金收支的实时监控和数据分析。

3.加强信息系统安全，防止数据泄露，确保现金管理信息的安全。

十六、外部合作与协调

1.与银行建立良好的合作关系，优化现金存取、结算等业务流程。

2.与税务机关保持沟通，确保现金收支符合税收法规要求。

3.与其他相关部门和外部机构协调，共同解决现金管理中遇到的问题。

十七、考核与激励

1.建立现金管理绩效考核机制，对现金管理情况进行定期评估。

2.根据考核结果，对表现优秀的现金管理人员给予奖励，对工作不力的进行处罚。

3.激励员工积极参与现金管理，提高整体管理水平。

十八、持续改进

1.定期收集现金管理过程中的意见和建议，不断优化现金管理制度。

2.及时关注国内外现金管理政策动态，确保公司现金管理制度的合规性。

3.鼓励员工提出创新性建议，持续提升公司现金管理水平。

十九、现金管理报告

1.定期向公司高层提供现金管理报告，反映现金管理工作的整体情况。

2.现金管理报告应包括现金收支状况、预算执行情况、风险控制措施等内容。

3.根据公司领导要求，提供专项现金管理报告，为决策提供支持。

二十、制度修订与废止

1.当法律法规、公司战略或市场环境发生变化时，及时修订现金管理制度。

2.修订现金管理制度应充分征求意见，确保制度的合理性和可行性。

3.废止不再适用的现金管理制度，避免造成管理混乱。

二十一、内部沟通与协调

1.财务部应与其他部门保持良好的内部沟通，确保现金管理政策的传达和执行。

2.对于跨部门的现金管理问题，及时召开协调会议，共同商讨解决方案。

3.定期组织财务知识培训，提高全公司员工的财务意识和现金管理能力。

二十二、风险控制

1.建立现金管理风险控制体系，识别和评估现金管理过程中的潜在风险。

2.制定风险应对措施，包括风险预防、风险分散和风险转移等。

3.定期对现金管理风险进行监控和评估，及时调整风险控制策略。

二十三、合规性检查

1.定期对公司现金管理活动进行合规性检查，确保各项操作符合法律法规和公司政策。

2.对于检查中发现的问题，及时制定整改计划，并跟踪整改进展。

3.建立合规性检查档案，记录检查过程和结果，以备后续审计和查验。

二十四、保密与信息安全

1.现金管理人员应保守公司现金管理相关的商业秘密，不得泄露给无关人员。

2.加强对现金管理信息系统的安全防护，防止未经授权的访问和数据篡改。

3.定期对现金管理人员进行保密教育和信息安全培训，提高其保密意识和信息安全技能。

二十五、环境与设施管理

1.确保现金存放场所的环境安全，如防火、防盗、防潮等。

2.定期检查和维护现金管理相关的设施设备，确保其正常运作。

3.对现金存放场所进行合理布局，提高现金管理的安全性和效率。

二十六、跨地区现金管理

1.对于跨地区经营的子公司或分支机构，制定统一的现金管理制度，确保标准一致。

2.加强对跨地区现金管理的监控，定期进行远程审计和现场检查。

3.优化跨地区现金调配流程，提高资金使用效率。

二十七、现金管理文化建设

1.培育公司内部的现金管理文化，强调现金管理的重要性。

2.通过内部宣传、培训等方式，提升员工对现金管理的认同感和责任感。

3.鼓励员工在日常工作中积极践行现金管理文化，形成良好的管理氛围。

二十八、责任追究与处罚

1.对于违反现金管理制度的行为，严格按照规定进行责任追究。

2.对违规行为进行分类，制定相应的处罚措施，确保处罚的公正性和合理性。

3.公开透明地进行处罚决定，以起到警示作用，维护现金管理制度的严肃性。

二十九、持续监督与优化

1.建立持续监督机制，对现金管理制度的执行情况进行长期跟踪。

2.根据监督结果，不断优化现金管理流程，提升管理效率。

3.鼓励员工提供反馈，持续改进现金管理制度，确保其适应公司发展的需要。

三十、制度实施与评估

1.确保现金管理制度得到有效实施，对实施情况进行定期评估。

2.评估现金管理制度对公司运营的影响，分析其优势和不足。

3.根据评估结果，调整现金管理制度，以更好地服务于公司战略目标。

三十一、危机处理

1.建立现金管理危机处理机制，针对可能出现的现金流动性风险制定应急预案。

2.在发生现金危机时，迅速启动应急预案，采取措施缓解危机，防止事态扩大。

3.危机处理后，进行总结分析，完善危机预防和管理措施。

三十二、内部审计与自我评估

1.定期开展内部审计，评估现金管理流程的合规性和有效性。

2.通过自我评估，发现现金管理中存在的潜在问题和风险点，及时进行改进。

3.审计和评估结果作为现金管理人员绩效考核的重要依据。

三十三、法律法规更新与培训

1.关注现金管理相关法律法规的更新，确保公司现金管理制度与法律法规保持一致。

2.定期组织法律法规培训，提高员工对现金管理法律风险的认识和防范能力。

3.及时将法律法规更新内容传达给相关人员，确保全体员工了解并遵守。

三十四、外部监管与合规

1.主动接受外部监管部门的检查，积极配合监管工作。

2.加强与监管部门的沟通，了解监管要求，确保现金管理合规。

3.根据外部监管要求，调整和优化现金管理策略。

三十五、总结

本财务部现