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会计实操文库1/8做账实操-一般纳税人的会计入账的流程模板【月初-15号】税费申报一般纳税人增值税、附加税三种、个人所得税、印花税等各项税费申报，小规模个人所得税、印花税等税费申报，具体申报截止日期以电子税局为准，节假日可能顺延（留意是否有延迟通知）。【月中后】做账，没有具体时间规定。2.1新建账套：新公司成立需建账中途接回来公司需做初始化。2.2一般纳税人工业、一般纳税人商业、小规模工业、小规模商业、服务行业等各行业全盘账务处理(根据各种票据录入凭证)2.3看账-查账-调账；3.日常会计工作，根据具体需要3.1增值税发票、机打发票开具3.2发票验旧；发票购买；3.3代开专用发票；3.4打印装订凭证【季度】1月、4月、7月、10月报税期间4.1.小规模的增值税、附加税申报；4.2.企业所得税申报；生产经营所得申报；4.3.上传财务报表等【年度】5工商年报(每年6月30日前)5.2个人所得税综合所得汇算清缴(每年3月1日至6月30日)5.3个人所得税生产经营所得汇算清缴(每年3月31日前)5.4企业所得税汇算清缴(每年5月31日前)一般纳税人商业做账(一般情况)1、销售收入：借：应收账款/预收账款-XX公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额2、购货：借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款/预付账款-XX公司3、银行收款借：银行存款贷：应收账款/预收账款-XX公司4、银行支付货款借：应付账款/预付账款-XX公司贷：银行存款5、支付上月工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款6、计提当月工资借：管理费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资7、缴纳上月税金借：应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加贷：银行存款8、计提当月税金借：税金及附加贷：应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加9、、缴纳印花税借：税金及附加贷：银行存款10、缴纳上月增值税借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款11、计提本月增值税借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交增值税-未交增值税12、计提本季度企业所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税13、缴纳上季度企业所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款14、计提折旧借：管理费用-折旧费贷:累计折旧15、支付差旅费借：管理费用-差旅费贷：库存现金16、支付专票的运输费借：管理费用-运输费应交税费-应交增值税

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