金融统计学第十一章 金融监管统计

第十一章金融监管统计目录本章学习目标第一节银行监管统计一、金融监管的概念和及金融统计在其中的作用金融监管是金融监督与金融管理的复合称谓。金融监督是指金融监管当局对金融机构实施全面的、经常性的检查和催促，并以此促使金融机构依法稳健地经营、平安可靠和健康的开展。金融管理是指金融监管当局依法对金融机构及其经营活动实行领导、组织、协调和控制等—系列的活动。进—步而言，金融监管是金融监管机构依据金融法律、法规，运用行政手段和法律手段对金融机构、金融业务、金融市场的活动进行标准、限制、管理与监督的总称。〔一〕金融监管概念〔二〕金融统计在金融监管的作用维护金融稳定和金融平安，防范和化解系统性金融风险。大力推动信息科技建设，建立以法人为主体、以风险统计为核心的全面反映金融机构经营情况的与国际接轨的先进的统计制度，建立金融机构统一、标准、标准的信息披露制度。二、银行业监管的国际标准——?巴塞尔协议?的演进从1975年到2021年，?巴塞尔协议?经过了数次修改。(三)内部控制监管1．催促银行业金融机构完善内部制约机制2．引导银行业金融机构健全完善内审管理体系3．推动银行业金融机构提高内控执行力四、银行业监管统计管理的主要内容〔二〕银行业监管统计的概念、任务、根本原那么、管理体制银行业监管统计，是指银行业监督管理机构为满足监管工作需要组织实施的以银行业金融机构为主要对象的各项统计活动。银行业监管统计是银行业监管工作的重要组成局部，也是银行业金融机构内部控制的重要组成局部。银行业监管统计工作的根本任务是对全国银行业金融机构的经营情况和风险状况进行统计调查、分析、评价和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查。银行业监管统计工作的根本原那么是统一标准、准确及时、科学严谨、实事求是。银行业监管统计实行统一领导、分级负责的管理体制。银监会是组织领导、协调管理和监督检查全国银行业监管统计工作的主管部门。银监会派出机构负责辖内银行业监管统计工作。〔三〕银行业监管统计制度与报表管理银行业监管统计制度是对银行业监管统计对象、内容、表式、方法以及监管统计管理工作等方面的制度性规定。银监会统一管理银行业监管统计报表，负责银行业监管统计报表的制定、颁发与撤销。〔四〕统计数据管理与信息披露银行业监督管理机构统计部门和银行业金融机构主管统计工作的部门应加强对统计资料的管理，建立健全统计资料的审核、整理、交接和存盘等管理制度。银监会建立统计信息披露制度，定期向公众公布银行业监管统计信息。银监会派出机构根据银监会规定和授权，制定辖内信息披露制度，报银监会审核批准。〔五〕统计机构的设立及职责1.银监会、银监局和银监分局设立统计部门，分别负责全国和辖内银行业监管统计工作的职责

2.银行业金融机构应设立统计部门或确定一个主管部门，集中负责本机构统计工作，提供银行业监管统计信息。〔1〕贯彻落实银监会制定的统计管理方法和各项统计制度；〔2〕收集、汇总、整理并及时向银行业监督管理机构报送本机构监管统计资料；〔3〕完成银行业监督管理机构布置的各项统计工作，在本机构开展统计调查、分析和预测；〔4〕配合银行业监督管理机构做好银行业监管统计检查工作；〔5〕组织实施本机构与银行业监督管理机构统计信息系统配套工程的推广和应用。〔六〕对统计人员的要求和赋予的权利银行业监督管理机构和银行业金融机构统计人员应符合以下要求：〔1〕具备良好的职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识；〔2〕必须实行岗位培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。同时拥有以下权利：〔1〕要求有关单位和人员如实提供银行业务资料和信息；〔2〕检查统计资料的准确性，要求有关部门和人员改正不确实的统计资料；〔3〕拒报不符合规定的统计报表，检举和揭发违反统计法律、规定、制度的行为〔七〕统计监督与检查1.统计检查的内容〔1〕统计法规和监管统计制度的执行情况，〔2〕统计质量和统计数据真实性情况，〔3〕统计资料整理情况，〔4〕统计信息披露情况，〔5〕统计信息系统完备性和平安性，〔6〕以及其它与统计工作相关的情况。2.可采取以下措施进行监管统计检查〔1〕进入银行业金融机构进行检查；〔2〕询问银行业金融机构的有关人员，要求其对检查事项做出说明;〔3〕查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料、凭证等;〔4〕根据需要对台账、原始凭证和会计报表等进行核对，对银行业金融机构管理信息系统中有关数据进行核对。3.银行业监管统计检查结果作为考核银行业金融机构管理水平和内控制度的重要内容，纳入银行业监督管理机构对该机构及相关高级管理人员的综合评价、考核当中。〔八〕奖励与惩罚

银监会根据有关规定对在银行业监管统计工作中做出重要奉献和取得突出成绩的统计人员或集体给予奖励。奖励分为荣誉奖励和物质奖励。

信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为根底，属于静态指标。五、中国银行业监管指标商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。〔一〕风险水平风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为根底，属于静态指标。1.流动性风险指标流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。〔1〕流动性比例〔2〕核心负债比例〔3〕流动性缺口率。2.信用风险指标信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。〔1〕不良资产率〔2〕单一集团客户授信集中度〔3〕全部关联度我国商业银行主要监管指标情况见表11-1.对表11-1指标的解释见表11-2。

表11-1商业银行主要监管指标情况表

单位：亿元项目2010年

2011年

四季度

一季度

（一）信用风险指标

不良贷款余额4336

4333

其中：次级类贷款1619

1665

可疑类贷款2052

2004

损失类贷款664

663

不良贷款率1.10%

1.10%

其中：次级类贷款0.40%

0.40%

可疑类贷款0.50%

0.50%

损失类贷款0.20%

0.20%

贷款损失准备9438

9973

拨备覆盖率217.70%

230.20%

（二）流动性指标

流动性比例42.20%

41.30%

存贷比64.50%

64.10%

人民币超额备付金率3.20%

3.00%

（三）效益性指标

净利润7637

2635

资产利润率1.10%

1.40%

资本利润率19.20%

22.40%

净息差2.50%

2.60%

非利息收入占比17.50%

20.80%

成本收入比35.30%

29.60%

（四）资本充足指标

核心资本42985

45534

附属资本10295

10781

资本扣减项3196

3238

表内加权风险资产355371

387029

表外加权风险资产53234

57990

市场风险资本要求273

274

资本充足率12.20%

11.80%

核心资本充足率10.10%

9.80%

表11-2指标解释不良贷款余额按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和不良贷款率不良贷款余额

/各项贷款余额×100%次级类贷款率次级类贷款余额

/各项贷款余额×100%可疑类贷款率可疑类贷款余额

/各项贷款余额×100%损失类贷款率损失类贷款余额

/各项贷款余额×100%拨备覆盖率贷款损失准备余额

/不良贷款余额×100%净利润扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额资产利润率净利润/资产平均余额×100%×折年系数资本利润率净利润

/（所有者权益

+少数股东权益）平均余额×100%×折年系数净息差（利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额×100%×折年系数非利息收入占比（手续费及佣金净收入

+其他业务收入

+投资的非利息收益）

/营业收入×100%成本收入比（营业支出

-营业税金及附加）

/营业收入×100%流动性比例流动性资产

/流动性负债×100%存贷比各项贷款余额

/各项存款余额×100%人民币超额备付金率（在人民银行超额准备金存款

+库存现金）/人民币各项存款期末余额×100%核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务资本扣减项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资等表内加权风险资产按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表内加权风险资产（表11-2）表外加权风险资产按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表外加权风险资产（表11-3）市场风险资本要求按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的市场风险资本资本充足率资本净额

/（加权风险资产

+12.5倍的市场风险资本要求）×100%核心资本充足率核心资本净额

/（加权风险资产

+12.5倍的市场风险资本要求）×100%累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸

/资本净额×100%现场检查平均机构覆盖率被检查机构数

/辖区内机构总数×100%表内加权风险资产工程和表外加权风险资产工程的计算过程分别列示于表11-3和表11-4。

表11-3表内加权风险资产计算表项目人民币外汇本外币合计风险权重加权风险资产（一）现金1.库存现金02.存放中国人民银行款项03.存放同业10（二）对中央政府和中央银行债权1.对我国中央政府的债权02.对中国人民银行的债权03.对一级国家和地区的中央政府与中央银行的债权04.对二级国家和地区的中央政府与中央银行的债权10（三）对公共企业的债权1.对一级国家和我国国家投资的公共企业的债权202.对我国省市政府投资的公共投资的债权503.对二级国家和我国市以下政府投资的公共企业的债权704.对其他公共企业的投资100（四）对一般企业和个人贷款1.信用贷款透支1002.担保贷款1）保证贷款（1）商业银行及政策性银行的保证10（2）非银行金融机构保证50（3）境内注册外资或中外合资非银行保证10（4）境内注册外资或中外合资非银行金融机构保证50（5）境外注册的金融机构a.一级国家和地区20b.二级国家和地区100（6）国家特大型企业保证50（7）国家大型企业保证70（8）其他企业保证100（9）其他保证1002）抵押贷款（1）人民币存单抵押0（2）外币存单抵押10（3）一级国家及地区和中国政府国债抵押0（4）二级国家及地区的国债抵押10（5）现汇抵押10（6）金融债券抵押10（7）商业银行及政策性银行承兑票据贴现10（8）商业承兑汇票贴现100（9）其他有价证券及可转让的权利50（10）土地房屋产权转让抵押50（11）居住楼宇抵押贷款50（12）动产物业抵押50（13）其他抵押1003）质押贷款（1）动产质押20（2）权利质押503.融资租赁100（五）同业拆借1.对本国同业拆借1）商业银行102）非银行金融机构503）中国境内注册外资或中外合资银行104）中国境内注册外资或中外合资非银行金融机构502.对中国境外注册的金融机构1）一级国家和地区202）二级国家和地区100（六）其他100注：(1)一级国家和地区是指OECD组织的成员国及沙特和香港地区。

(2)二级国家和地区指OECD组织的成员国、沙特、香港以外的国家和地区。

表11-4表外工程加权风险资产计算表项目人民币外汇本外币合计信用转换系数风险权重加权风险资产1.等同于直接受信1002.和特定交易有关的或有项目503.短期的可自动清偿和与贸易相关的由于货物移动所产生的或有项目204.回购协定1005.有追索权的资产销售和其他交易1006.买入远期资产1007.未交足股票和证券1008.票据发行和循环包销便利509.初始期限为一年以下的可随时无条件取消的其它承担010.初始期限为一年或一年以上其它承担5011.利率、汇率和约六、根据?第三版巴塞尔协议?中国银监会加强的几项监管2021年，?中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见?根据?第三版巴塞尔协议?确定的银行资本和流动性监管新标准，在全面评估现行审慎监管制度有效性的根底上，提高资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准，建立更具前瞻性的、有机统一的审慎监管制度安排，增强银行业金融机构抵御风险的能力。强化资本充足率监管1.改进资本充足率计算方法2.提高资本充足率监管要求3.建立杠杆率监管标准改进流动性风险监管1.建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理3.合理安排过渡期强化贷款损失准备监管1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准2.建立动态调整贷款损失准备制度3.过渡期安排〔一〕强化资本充足率监管1.改进资本充足率计算方法2.提高资本充足率监管要求3.建立杠杆率监管标准4.合理安排过渡期。2.建立动态调整贷款损失准备制度监管部门将根据经济开展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期那么根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。3.过渡期安排新标准自2021年1月1日开始实施，系统重要性银行应于2021年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2021年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2021年底前达标。指标本年上年认可资产(1)认可负债(2)实际偿付能力额度(3)=(1)-(2)最低偿付能力额度(4)偿付能力溢额(5)=(3)-(4)偿付能力充足率(%)(6)=(3)/(4)指标编号本年上年一、财产险或短期人身险业务最近会计年度的直接保费收入(1)分入保费(2)分出保费(3)自留保费(4)=(1)+(2)-(3)营业税及附加(5)净值：1亿元以下部分(6)净值：1亿元以上部分(7)最低额度A(8)=(6)×18%+(7)×16%二、最近年度综合赔款金额(9)最近年度前1年的综合赔款额(10)最近年度前2年的综合赔款额(11)3年均值：7000万元以下部分(12)3年均值：7000万元以上部分(13)最低额度B(14)=(12)×26%+(13)×23％三、财产险或短期人身险业务最低额度(15)=max[(8),(14)]四、长期人身险业务投资连结类业务的责任准备金(16)投资连结类业务的最低额度(17)=(16)×1%其他寿险业务的责任准备金(18)其他寿险业务的最低额度(19)=(18)×4%3年内的定期死亡险风险保额(20)3-5年定期死亡险风险保额(21)5年以上定期死亡险风险保额(22)未区分保险期的死亡险风险保额(23)死亡险的最低额度(24)=(20)×0.1%+(21)×0.15%+(22)×0.3%+(23)×0.3%其他险种的风险保额(25)其他险种的最低额度(26)=(25)×0.3%长期险最低偿付能力额度(27)=(17)+(19)+(24)+(26)五、最低偿付能力额度(28)=(15)+(27)表11-6最低偿付能力额度计算表编报单位：2021年×月×日单位：万元表11-7认可资产表编报单位：2021年×月×日单位：万元本年上年账面价值(1)非认可价值(2)净认可价值

(3)=(1)-(2)净认可价值(4)①银行存款其中：存出资本保证金②政府债券③金融债券④企业债券⑤股权投资其中：上市股票⑥证券投资基金⑦保单质押贷款⑧买入返售证券9拆出资金10现金11其他投资资产12融资资产风险扣减13现金和投资资产小计14应收保费15应收分保账款16应收利息17预付赔款18存出分保准备金19其他应收款20应收预付款项小计21固定资产22无形资产23其他资产24非独立账户资产小计25独立账户资产26资产合计24非独立账户资产小计25独立账户资产26资产合计2.认可负债表及编表说明〔1〕认可负债表表11-8认可负债表

编报单位：2021年×月×日单位：万元项目本年上年①未到期责任准备金1.1其中：未赚保费准备金1.2保费不足准备金②未决赔款准备金2.1其中：已发生未报告赔款准备金③长期财产险责任准备金④寿险责任准备金⑤长期健康险责任准备金⑥准备金负债小计⑦预收保费⑧保户储金⑨应付保户红利⑩累计生息保单红利11应付佣金12应付手续费13应付分保账款14预收分保赔款15存入分保准备金16应付工资和福利费17应交税金18保险保障基金19应付利润20卖出回购证券21其他负债22非准备金负债小计23独立账户负债24或有负债25认可负债合计〔2〕认可负债表内相关工程解释各负债工程，分为准备金负债、非准备金负债、独立账户负债和或有负债四大局部。〔3〕认可负债工程及其含义①未到期责任准备金②未决赔款准备金③长期财产险责任准备金④寿险责任准备金⑤长期健康险责任准备金⑥准备金负债小计⑦预收保费⑧保户储金⑨应付保户红利⑩累计生息保单红利11应付佣金12应付手续费13应付分保账款14预收分保赔款15存入分保准备金1．保费增长率保费增长率=(本年保费收入-上年保费收入)/上年保费收入×100%本指标值的正常范围为-10%~60%。假设经营期不满一个完整会计年度，那么指标值为999%。2．自留保费增长率自留保费增长率=(本年自留保费-上年自留保费)/上年自留保费×100%其中，自留保费=保费收入+分保费收入-分出保费，各工程的口径与会计报表中对应工程的口径相同。本指标值的正常范围为-10%-60%。假设本年为开业年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个完整会计年度的，那么指标值为999%。3．毛保费规模率毛保费规模率=(保费收入+分保费收入)/(认可资产-认可负债)×100%本指标值的正常范围为不大于900%。假设认可资产与认可负债之差为零或负数，那么指标值为999%。4．实际偿付能力额度变化率实际偿付能力额度变化率=(本年实际偿付能力额度-上年实际偿付能力额度)/上年实际偿付能力额度×100%其中，实际偿付能力额度=认可资产-认可负债，公式中的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的影响金额。本指标值的正常范围为-10%~30%。假设本年或上年的实际偿付能力额度为零或负数，那么指标值为999%。5．两年综合本钱率两年综合本钱率=两年费用率+两年赔付率第三节证券市场监管统计CompanyLogo一、证券市场风险及其种类二、我国证券市场监管体制的特点及其演变我国证券市场实行以政府监管为主，自律为补充的监管体制。随着市场开展变化，我国证券市场监管