2022年7月中级银行从业资格考试《个人理财》真题汇编

2022年7月中级银行从业资格考试《个人理财》真题汇编1.【单选题】甲企业以价值600万元的固定资产为投保标的，向乙保险公司投保了300万元的财产险。同时该企业又以同样的固定资产向丙保险公司投（江南博哥）保了400万元财产险，这种保险行为属于（）。A.原保险B.再保险C.重复保险D.共同保险正确答案：C参考解析：选项A错误：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。选项B错误：再保险(又称分保)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部转移给其他保险人的一种保险。选项C正确：重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。选项D错误：共同保险(又称共保)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。故本题选C。2.【单选题】下列关于客户关系管理的描述，不恰当的是()。A.客户关系管理通过客户分析、定位和客户服务，预测客户行为，实现企业和客户双赢B.客户关系管理是指一套软件C.客户关系管理是一种管理理念或商业策略D.客户管理通过增强客户服务，提高客户满意度，与客户建立长期稳定的关系正确答案：B参考解析：选项A、C正确:强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略，通过客户分析、定位和客户服务，预测客户行为，实现企业和客户双赢。选项B错误：B项描述不恰当，对于客户关系管理并不是一套软件。选项D正确：客户关系管理被看成是一种管理机制或手段，即通过实施营销、服务、提供个性化资料、跟踪服务等建立与客户的一对一关系，提高客户满意度，与客户建立长期稳定的关系。故本题选B。3.【单选题】银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，通常需要掌握两类家庭财务报表，分别是资产负债表和()。A.财务分析表B.

财务状况变动表C.收入支出表D.客户信息分析表正确答案：C参考解析：要对客户家庭财务状况进行分析，首先要整理客户财务信息，即根据客户所提供的信息制作资产负债表和收支结余结构表。具体的实务操作内容之一是模拟借贷后的家庭财务报表，如资产负债表和收入支出表，分析借贷后的债务结构以及收入支出结构，评估借贷活动对家庭财务的短期影响以及风险，并做相应的调整。故本题选C。4.【单选题】关于通货膨胀对养老规划的影响，一般而言，下列表述错误的是()A.时间越长，通货膨胀对养老金的影响越大B.通货膨胀率越小，对养老金贬值的影响越大C.提升养老金收益率，有助于抵御通货膨胀影响D.通货膨胀将导致个人所准备的养老金随着时间推移而缩水正确答案：B参考解析：选项A正确：时间越长，通货膨胀的影响就越大。选项B错误、D正确：个人所准备的养老金会随时间推移大大缩水。因此，通货膨胀率越大，对养老金贬值的影响越大。选项C正确：退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断贬值。故本题选B。5.【单选题】李某与朋友合伙购买了一辆卡车，李某负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，李某在一次交通事故中意外身亡，该车辆全损，则对于该车辆本身的损失（）。A.保险公司赔付，因为李某负责驾驶经营，有可保利益B.保险公司赔付，保险金给李某的朋友C.保险公司不赔付，因为李某已经死亡D.保险公司不赔付，因为李某与朋友合伙购车正确答案：A参考解析：保险的基本原则之一是保险利益原则，规定保险利益原则的原因之一是：投保人对保险标的必须具有可保利益。李某与朋友合伙购买的卡车，因此对保险标的具有可保利益，保险公司须承担赔付责任。故本题选A。6.【单选题】全生涯现金流量模拟主要反映了()A.客户过去10年的现金流变化状况B.客户未来10年的现金流变化状况C.客户过去各年的收支变化状况D.客户未来各年的现金流变化状况正确答案：D参考解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。故本题选D。7.【单选题】关于教育投资规划的流程，下列排序正确的是()．(1)明确客户的教育投资目标(2)制订教育投资规划方案(3)接触客户，建立信任关系(4)收集、整理和分析客户的家庭财务状况(5)教育投资规划方案的执行(6)后续跟踪服务A.4-1-3-2-5-6B.3-2-4-1-5-6C.3-4-1-2-5-6D.4-3-1-2-5-6正确答案：C参考解析：教育投资规划流程：第一，接触客户，建立信任关系；第二，收集、整理和分析客户的家庭财务状况；第二，明确客户的教育投资目标；第四，制订教育投资规划方案；第五，教育投资规划方案的执行；第六，后续跟踪服务。故本题选C。8.【单选题】关于定额给付型医疗保险的保险给付金额，下列表述正确的是()。A.不得超过实际发生的医疗费用B.与实际发生的医疗费用无关C.适用补偿原则D.与费用补偿型医疗保险相同正确答案：B参考解析：选项A错误：可以超过实际发生的医疗费用。选项B正确：定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险。（既然事先已经在保险合同里约定了保额，那赔付的时候就按合同赔付而与实际发生的医疗费用无关）选项C错误：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿保险合同则一般不适用。选项D错误：费用补偿型医疗保险的给付金额不得超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额。所以与费用补偿型医疗保险不同。故本题选B。9.【单选题】对企业家庭或者个人正面临的或潜在的风险加以判断、归类，并对风险性质进行鉴定的过程是()。A.风险识别B.评估风险管理效果C.风险估测D.风险评价正确答案：A参考解析：选项A正确：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。选项B错误：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。选项C错误：风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。选项D错误：风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。故本题选A。10.【单选题】王先生夫妇是家国有企业员工，目前其子经济上已经独立。一般情况下，王先生夫妇需要留存维持（）个月家庭生活开支的现金作为紧急预备比较合理。A.3-6B.6-9C.9-12D.7-10正确答案：A参考解析：在储备适当现金类资产的同时，保有一定量流动性较好的资金，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3-6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突然性大笔支出的风险。故本题选A。11.【单选题】小王去税务所申报个人所得税，回家后发现身份证遗失，遂去派出所补办身份证，并交了10元钱。前者属于()，后者属于(）A.税，费B.税，税C.费，税D.费，费正确答案：A参考解析：个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。前者个人所得税交的是“税”，后者补办身份证交的是“费”。故本题选A。12.【单选题】根据我国有关规定，一般而言，营业收入规模()的企业属于中小企业。A.100万元以下B.100万元-4亿元C.100万元-1亿元D.100万元-3000万元正确答案：B参考解析：一般而言100万-40000万元营业收入规模的企业属于中小企业，营业收入在100万-3000万元的为小型企业，营业收入在100万元以下的为微型企业。故本题选B。13.【单选题】下列不属于中小企业财务管理需求主要内容的是（

）A.日常财务管理B.投资管理C.现金管理D.支付结算正确答案：B参考解析：日常财务管理（选项A正确）、现金管理（选项C正确）和支付结算（选项D正确）是中小企业的主要理财需求。故本题选B。14.【单选题】在家庭财富保障规划中，如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是“保障优先”下列最符合该原则的是优先购买()A.分红险B.重疾险C.万能险D.投连险正确答案：B参考解析：选项A、C、D错误：风险认知和承受能力高的客户，在风险保障的需求前提下，可以配置分红险、万能险以及投资连结险等投资型寿险产品。选项B正确：理财师在配置保险产品时，应以"保障优先"的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。重疾险为纯保障型保险。故本题选B。15.【单选题】根据教育对象不同，教育规划通常被分为（）A.本人教育规划和子女教育规划B.职业教育规划和成人教育规划C.职业教育规划与子女教育规划D.学生教育规划和成人教育规划正确答案：C参考解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。故本题选C。16.【单选题】王先生拟拿出一笔资金作为养老金的启动资金，假设年通货膨胀率为3%，年名义投资收益率为5%，则这笔启动资金的实际年化投资收益率是（）。A.5．00%B.2．00%C.1．67%D.1．94%正确答案：D参考解析：实际收益率=(1+名义收益率)/(1+预期通货膨胀率)-1代入本题数据得（1+5%）/（1+3%）-1=1．94%故本题选D。17.【单选题】家庭债务量化管理的重点不包括(

）。A.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性B.定期分析资产负债结构，保证客户投资的连续性C.债务重组D.定期分析债务结构的合理性，并提供调整建议正确答案：B参考解析：债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：(1)定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；（选项D正确）(2)债务重组；（选项C正确）(3)通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。（选项A正确）故本题选B。18.【单选题】假设某债券面额100元，票面利率5%，按年付息，剩余期限一年，以102元的净价买入该债券，则到期收益率为(

)A.

6．86%B.5%C.3%D.

2．94%正确答案：D参考解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，计算到期收益率(在利息支付时间间隔内)的公式为105-102=3，3/102=2.94%，因此，到期收益率为2.94%。故本题选D。19.【单选题】在进行综合理财规划服务时，调整并明确理财目标的过程中，首先会被考虑调整的对象是（

）A.日常生活支出B.不固定收入C.预期收入D.旅游休闲支出正确答案：D参考解析：选项A、B、C错误：在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象是支出项，日常生活支出比较刚性，可调整空间不大，而不固定收入和预期收入具有不确定性。选项D正确：休闲旅游支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。故本题选D。20.【单选题】王某预计其子10年后上大学，届时需学费100万元。为实现该教育目标，王某计划每年初投资9万元于年投资报酬率6%的平衡型基金，则10年后王某筹备的学费（）万元。（答案近似数值）A.缺口为25．74B.富余18．63C.富余25．74D.缺口为18．63正确答案：C参考解析：用财务计算器计算，选择期初模式，各参数为：n=10，PMT=-9，i=6%，得出结果为125．74万元，10年后需要100万元学费，即产生富余25．74万元。故本题选C。21.【单选题】遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。下列可以作为遗产继承的是（）。A.肖像权B.租赁的房屋C.专利权中财产权利D.家族信托财产正确答案：C参考解析：本题选C项选项A，肖像权带有人身属性不可以继承；选项B，租赁中的房屋不属于被继承人的财产；选项D，家族信托财产是“独立的”第三类资产,不是遗产。22.【单选题】在综合理财规划服务中，KYC的主要内容是(）。A.家庭人员信息的收集、整理和分析B.家庭投资规划信息的收集、整理和分析C.家庭收支计划信息的收集、整理和分析D.家庭财务状况信息的收集、整理和分析正确答案：D参考解析：KYC主要包括三个方面的内容：家庭财务状况信息的收集、整理和分析。故本题选D。23.【单选题】某银行2021年1月17日的欧元即时汇率：银行现钞卖出价779．48，银行现钞买入价747．336，中间价763．41，则5000欧元可向银行兑换（）元人民币。A.38170．50B.37366．50C.37360．00D.38974，00正确答案：B参考解析：注意现钞账户和现汇账户的区别。以欧元为例，某银行2020年12月11日的即时汇率现汇卖出价为796.28，现钞卖出价为798.84。现钞买人价为765.89。如果选择携带现金出境需要购买现钞。如果选择汇出境外则需要选择现汇账户，否则将承担一定损失。个人携带外币现钞出境，在没有其他手续的情况下，一般只能携带等值5000美元(含)以下。5000/100*747．336=37366．5（元）。故本题选B。24.【单选题】在客户关系管理中，客户的满意度取决于（）A.客户的抱怨和忠诚B.产品的性能和价格C.产品的质量和价格D.客户的体验和预期正确答案：D参考解析：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)-客户预期，这个公式说明，客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。故本题选D。25.【单选题】关于杜邦分析法，下列表述错误的是（

)。A.杜邦分析法主要用于对企业发展状况和经济效益进行综合评价B.杜邦分析法有助于分清债务比率和总资产周转率之间的关系C.杜邦分析法有助于分清销售净利润率和总资产周转率之间的关系D.杜邦分析法偏重于企业短期财务结果，容易忽略长期价值正确答案：A参考解析：选项A错误：杜邦体系主要利用各主要财务指标间的内在联系，对企业财务状况和经济效益进行综合评价。选项B、C正确：杜邦分析法有助于分清决定权益资本收益率的主要因素，以及销售净利润率、总资产周转率、债务比率之间的关系。选项D正确：该指标标过分注重企业短期财务结果，侧重反映企业过去的经营业绩，易忽略企业长期价值。故本题选A。26.【单选题】张先生今年55岁，计划60岁退休，目前他的年开支为20万元。假设投资年收益率为6%，预期寿命为85岁，未来通货膨胀率为5%，在维持现有支出不变的情况下，张先生目前要筹备的养老金至少为()万元。（答案取近似数值)A.570．86B.565．48C.426．58D.422．56正确答案：C参考解析：第一步：算出实际利率。当通货膨胀率为5%，投资收益率为6%时，实际收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。第二步：算出在通货膨胀率为5%的情况下，在60岁时的生活费每年需要多少钱。即FV=20*（1+5%）^5=25.525。第三步：把客户退休后25年总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的总支出为570.87万元。第四步：退休总开支从60岁折算到55岁的现值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。张先生目前要筹备的养老金至少为426.58万元。故本题选C。27.【单选题】根据中小企业主的人群分类特征，一般而言，(）类型的中小企业主经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的企业资本运作经验，对银行依赖度很低。A.紧密联系型B.企业主导C.业余投资爱好者D.精明生意人正确答案：D参考解析：选项A错误：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为业余投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主。选项B错误：企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。选项C错误：中小企业主的企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品。这类中小企业主可以归类为业余的投资爱好者。业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚。选项D正确：经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。这类中小企业主可以归类为精明生意人。故本题选D。28.【单选题】下列属于扩张性财政效策的是()。A.公开市场卖出资产B.降低税率C.向商业银行提供贷款D.降低再贴现率正确答案：B参考解析：选项Ａ、C、D属于货币政策。29.【单选题】一般而言，在对客户进行家庭财务状况分析时，融资比例应控制在(）。A.60%以上B.60%以下C.50%以下D.50%以上正确答案：C参考解析：融资比率，是投资负债占投资性资产的比例。一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。故本题选C。30.【单选题】关于2018年个税改革。下列表述错误的是（)。A.调整起征点至5000B.增加5项专项附加扣除C.扩大低税率档（3%，10%，20%三档)税收级距D.财产租赁所得和财产转让所得没有变化正确答案：D参考解析：2018年个税改革点：A项正确：调整了起征点，个税起征点调整前的个税起征点为3500元，调整后为5000元。C项正确：个税税率调整前低档位税率的级距较小，调整后将级距增大，也就是说同样的收入对应的税率会降低。B项正确：增加了5项专项附加扣除，相比调整前变得更加贴近实际生活。无D项所述改革。31.【单选题】甲生前立遗将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗赠，在遗产分割前乙死亡。关于该遗产的分配，下列表述正确的是（)。A.该古玩可由乙子女继承B.如甲子女同意，可让乙子女继承C.该古玩可由甲子女继承D.将古玩出售，可由甲、乙子女共同继承价款正确答案：A参考解析：在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理:1.被继承人立有合法有效的遗嘱；2.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格。被继承人设立遗嘱并不必然地发生遗嘱继承。如果遗嘱所指定的继承人放弃继承，遗产则须按照法定继承来办理。在本题中，甲于生前立遗，乙在甲死后表示接受，满足上述两个条件，所以该古玩应属于乙方的遗产由乙的子女继承。故本题选A。32.【单选题】下列不属于财富传承需求产生原因的是()A.富裕人群步入中老年B.遗产分配纠纷频发C.国家捐赠体系不完善D.财富分配范围广、形式多正确答案：C参考解析：财富传承规划的需求及现状：1.个人财富逐步积累；2.富裕人群步入中老年；（选项A正确）3.遗产分配纠纷频发；（选项B正确）4.财富分配范围广、形式多。（选项D正确）故本题选C。33.【单选题】五支柱模式是世界银行倡导构建的多层次养老保险体系，下列选项中，不属于五支柱模式范畴的是（）A.机关事业单位职业年金B.重大疾病保险C.农村“五保”制度D.商业养老保险正确答案：B参考解析：【2023版教材已删除相关内容】按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式:提供最低水平保障的非缴费型"零支柱；“与本人收入水平挂钩的缴费型”第一支柱；“不同形式的个人储蓄账户性质的强制性”第二支柱；“灵活多样的雇主发起的自愿性”第三支柱(即企业年金养老计划等);“建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的”第四支柱，即个人和家庭的商业保险之类的计划)。B选项不属于养老保障体系。34.【单选题】一般而言，导致客户流失最主要的因素是（)A.客户逝世B.客户搬家C.公司业务人员对客户的服务态度D.与其他商家建立关系正确答案：C参考解析：选项A错误：客户逝世这个因素所占比重为1%。选项B错误：迁居这个因素所占比重为3%。选项C正确：《美国新闻及世界报道》刊登的一项调查显示，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。选项D错误：与其他商家建立关系这个因素所占比重为5%。故本题选C。35.【单选题】2021年，某经销商进口3．0升名牌车，则该经销商在进口环节的税务成本不包括()A.消费税B.增值税C.车辆购置税D.关税正确答案：C参考解析：进口车成本=关税完税价格+关税+消费税+增值税，进口车的消费税、关税、增值税都是在进口时一次性征收。故本题选C。36.【单选题】白先生为无住所个人，2021年在境内居住天数不满90天，2021年1月，白先生取得境内支付的股权激励所得50万元，其中归属于境内工作期间的所得为12万元。则白先生在境内股权政励所得的应纳税额为（)元A.15540B.106970C.40495D.4740正确答案：A参考解析：非居民个人一个月内取得股权激励所得，单独按照无住所个人工资薪金所得收入额规定计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税（一个公历年度内的股权激励所得应合并计算），不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额，计算公式为：因此，（120000/6*20%-1410）*6=15540，则白先生在境内股权政励所得的应纳税额为15540元。故本题选A。37.【单选题】融资比率体现了家庭的理财积极程度，融资比率等于（）A.总资产/总负债B.投资性负债/投资性资产C.投资性负债/总资产D.总负债/投资性资产正确答案：B参考解析：融资比率，是投资负债占投资性资产的比例。一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。故本题选B。38.【单选题】下列属于系统风险的是()A.利率风险B.经营风险C.财务风险D.信用风险正确答案：A参考解析：选项A正确：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济、周期、国家宏观经济政策的变动等，这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。选项B、C、D错误：非系统性风险具体包括财务风险（选项C错误）、经营风险（选项B错误）、信用风险（选项D错误）、偶然事件风险等。故本题选A。39.【单选题】一般而言，下列资产的风险由高到低排列正确的是()A.国内公司债券、国外政府债券、国内政府债券B.国外普通股、期权、房地产投资C.房地产投资、国内普通股、国外公司债券D.期货、国内公司债券、国债正确答案：D参考解析：选项A错误：政府债券因为有政府信誉保证，风险一般低于公司债；选项B错误：房地产投资属于实物资产投资，无法与金融资产进行直接风险对比，期权的风险一般会大于股票；选项C错误：普通股投资风险与房地产投资风险的大小得具体情况具体分析，并不能说哪个风险绝对的大和小；选项D正确：一般而言，金融资产按照风险由高到低进行排序是衍生品大于股票大于债券，衍生品风险大于债券，公司债券风险大于国债。故本题选D。40.【单选题】代位继承人不可以是被代位继承人的（）A.外曾孙子女B.外孙子女C.子女D.配偶正确答案：D参考解析：代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲，而不能是其他的法定继承人。故本题选D。41.【多选题】关于家庭结余，下列表述正确的有（)。A.自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较高的理财积极度B.自由结余可以用于实现短期理财目标C.理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分D.生活结余是指税后工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分E.专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极度正确答案：B,D,E参考解析：选项A错误：自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较低的理财积极度。选项B正确：自由结余可以用于实现短期理财目标的资金。选项C错误：理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。选项D正确：生活结余是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分。选项E正确：专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。故本题选BDE。42.【多选题】退休规划是通过提供（

）等一系列专业化服务，为个人客户实现退休安排，维护自尊自立、保持水准的退休生活。A.债务规划B.财务规划C.财务分析D.投资管理E.教育金规划正确答案：B,C,D参考解析：所谓退休规划，即通过提供财务分析（选项C正确）、财务规划（选项B正确）、投资管理（选项D正确）等一系列专业化服务，为个人客户实现退休财务安排，维持自尊、自立、合理水准的退休生活。故本题选BCD。43.【多选题】流动性资产主要以现金的方式存在，主要特征包括()A.安全性高B.可以提供使用价值C.流动性强D.利息收入低E.必要时可以变卖套现正确答案：A,C,D参考解析：流动性资产的主要特征包括:（1）流动性强;（选项C正确）（2）安全性高;（选项A正确）（3）利息收入低。（选项D正确）选项B错误：可以提供使用价值，属于自用性资产的特征。选项E错误：必要时可以变卖套现，属于自用性资产的特征。故本题选ACD。44.【多选题】关于教育投资规划的原则，下列表述正确的有()．A.不追求获取短期的高额回报B.兼具短期高收益和长期目标的实现C.应寻找风险适中的产品集中投资D.追求长期的预期收益和教育规划目标的实现E.注重分散风险、安全稳健正确答案：A,D,E参考解析：选项A、D、E正确：教育开支属于刚性需求、弹性较小，所以教育金投资的目的不是获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现。选项B、C错误：教育投资规划的原则为：（1）提前规划、从宽预计。（2）专项积累、专款专用。（3）计划周详、稳健投资。故本题选ADE。45.【多选题】在个人所得税年度汇算清缴时，不纳入汇算清缴范围的有（)．A.经营所得B.劳务报酬C.利息、股息、红利所得D.财产租赁所得E.特许权使用费正确答案：A,C,D参考解析：取得综合所得需要办理汇算清缴。综合所得是指居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬（选项B正确）所得，稿酬所得以及特许权使用费（选项E正确）所得。本题选不纳入汇算清缴范围的，故本题选ACD。46.【多选题】下列选项中，能体现退休养老规划重要性的有()A.目前社会养老体系尚不完善B.环境污染严重，人们罹患疾病的概率增加C.人口老龄化趋势，加大了社会养老负担D.生活、卫生条件改善，人均寿命逐渐增长E.退休者希望退休后维持独立自主、有品质的生活正确答案：A,C,D,E参考解析：退休养老规划重要性主要体现在以下几个方面：一、社会老龄化趋势；（选项C正确）二、医疗和健康费用持续增加；三、通货膨胀影响；四、生活品质提高和额外支出增加：步入退休期之后，大多数退休者都希望能够维持独立自主、有尊严、有品质的退休生活，而这些相关支出应该通过退休养老规划妥善安排好（选项D、E正确）五、养老保障制度尚不完善。（选项A正确）故本题选ACDE。47.【多选题】下列属于人身保险的有()A.责任保险B.人寿保险C.健康保险D.意外伤害保险E.年金保险正确答案：B,C,D,E参考解析：人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险（选项B正确）、年金保险（选项E正确）、健康保险（选项C正确）、意外伤害保险（选项D正确）等保险业务。而选项A责任保险属于财产保险。故本题选BCDE。48.【多选题】下列属于长期教育投资规划工具的有()A.出国留学贷款B.国家助学贷款C.教育金信托D.基金产品E.教育保险正确答案：C,D,E参考解析：长期教育投资规划工具包括银行储蓄、教育保险（选项E正确）、基金产品（选项D正确）、教育金信托（选项C正确）和其他投资理财产品等。而出国留学贷款（选项A错误）和国家助学贷款（选项B错误）属于短期教育投资规划工具。故本题选CDE。49.【多选题】理财师在进行综合理财规划过程中，如发生下列情况，理财师应与客户及时分析其影响和对策的有()A.

客户决定开始办理移民手续B.

客户名下的造纸企业遭遇史上最严环保令C.

客户所在的地产行业因不景气遇到大幅降薪D.客户对下一年的宏观经济较为悲观E.

客户准备离婚正确答案：A,B,C,E参考解析：在综合理财规划服务过程中，理财师应当帮助客户了解其在人生不同阶段可能面临的各种变化，但出现下列情况时要与客户一起分析其影响和对策:职业和收入情况发生重大改变(失业);（选项B正确）宏观经济形势和金融市场出现重大事件(如金融危机);法律、法规及其他政策的变化(遗产税出台，CRS等);投资品种或相关行业特殊事件;（选项C正确）客户家庭情况变故或投资理财目标改变(家庭结构变化，移民等);（选项A、E正确）其他意外或特殊事件的发生等。故本题选ABCE。50.【多选题】下列属于银行差异化产品与服务策略的有()。A.对于大众化客户主要通过自助渠道提供服务B.通过网点和自助渠道发现与接触客户C.对不同资产级别的客户设立不同的汇款收费标准D.仅允许资产级别较高的客户使用银行VIP服务区域E.仅允许忠诚客户购买额度稀缺的产品正确答案：A,B,C参考解析：选项D、E仅允许某一类客户享受某些服务不属于差异化产品与服务策略。综上，本题应选ABC。51.【多选题】下列关于中小企业主共同特征的表述，正确的有()A.随着年龄的增加倾向于选择职业经理人接班B.做事干练一般喜欢独自做决定C.随着年龄增长，关心个人财富传承D.个人人身风险对企业经营影响大E.较为以自我为中心正确答案：B,C,D,E参考解析：选项A错误：虽然企业规模较小，但企业与家庭生活息息相关，部分企业在持续发展阶段，随着老企业主年龄的增加，会面临无人继承家族事业的问题。选项B正确：中小企业主在企业经营活动中经常会遇到各种复杂的问题，长期的企业经营培养了这一群体的理性思维，在决策过程中牵绊较少，部分中小企业主喜欢独自做决定。选项C正确：中小企业主家庭，尤其是随着资产的增加，年龄也逐渐变大，他们更关注财富的传承；选项D正确：中小企业主工作量一般较其他类型的人更大，在企业经营过程中需要与各类客户和供应商等协调，因此健康状况往往遭到忽略。中小企业主的个人人身风险尤其巨大，家庭面临包括身故、全残、疾病等在内的个人人身风险。选项E正确：企业的核心就是业主本人，在此环境下，中小企业主往往具有以自我为中心的性格特征。综上，本题应选BCDE。52.【多选题】理财师在进行理财规划前，可通过(）收集客户家庭财务信息。A.投保单B.账户对账单C.完税证明D.工资单E.贷款合同正确答案：B,C,D,E参考解析：理财师收集客户家庭财务信息比较好的信息来源，包括金融机构账户对账单（选项B正确）、工资单或完税证明（选项C、D正确）、投资或贷款合同或确认书（选项E正确）等。故本题选BCDE。53.【多选题】在下列客户的支出规划项目中，属于弹性较小的支出有()。A.休闲旅游支出B.医疗支出C.赡养支出D.保费支出E.子女教育支出正确答案：B,C,D,E参考解析：选项A错误：休闲旅游支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。选项B正确：医疗保健支出规划，这项支出相对比较刚性，为未来多准备一点医疗保健支出预算是比较稳妥的做法。选项C正确：赡养支出规划，这项支出也相对比较刚性，最需要注意的是在赡养进入最后阶段(老人超过80岁)后，相应的家政服务支出和医疗保健支出会有较大的增幅，同时还要考虑丧葬费用。选项D正确：保费支出这部分的支出调整弹性较低。如果没有家庭财务保障规划，一旦风险事故发生如收入中断或大笔意外支出，家庭生活水准将受到影响以及其他目标将可能无法实现。选项E正确：子女教育支出，这个部分的内容相对比较刚性，调整空间并不是很大。故本题选BCDE。54.【多选题】以下关于基金的表述，正确的有(

）。A.基金管理人与基金托管人之间是经营与监管的关系B.基金管理人可以将自有财产混同于基金财产从事证券投资C.基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系D.

基金管理人与基金托管人之间是委托与受托的关系E.

基金持有人与基金管理人之间是持有与托管的关系正确答案：C,D参考解析：【2023版教材已删除相关内容】选项A错误，选项D正确：基金持有人将基金委托给基金管理人管理，所以是委托和受托的关系。选项B错误：基金管理人不可以将自有财产混同于基金财产从事证券投资。选项C正确，选项E错误：基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系，基金持有人是基金的持有者，基金管理人是基金的经营者；综上，本题应选CD。55.【多选题】办理2021年度汇算清缴过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。A.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。B.预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等C.

2021年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的D.

纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。E.2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的正确答案：A,B,C,D,E参考解析：ABCDE选项所述皆为将产生或者可能产生退税的情形。56.【多选题】关于中小企业的特征，下列表述正确的有(A.企业融资量一般较小，可选择融资渠道较多B.资本规模小，抗风险能力弱C.产品一般较为单一，市场风险大D.大多实行家族化经营，管理专业程度低E.

资金投入容易跟风，盲目扩大生产规模正确答案：B,C,D,E参考解析：选项A错误：中小企业资金筹集渠道较窄。选项B、C正确：中小企业风险抵抗能力较弱：中小企业资本规模较小，决定了它们抗风险的能力先天不足，加上中小企业内部管理基础又薄弱，产品比较单一，市场风险很大，而市场风险很容易转变为企业的财务风险和银行的信贷风险，从而影响其信用等级。选项D正确：中小企业管理水平整体较低：在管理上往往实行"家天下"的管理模式，缺乏现代科学管理手段，大多数企业实行家族化经营，企业所有权、经营权高度统一，管理人才普遍相对短缺，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度。选项E正确：中小企业资金使用规划不足：在经济上行期，更容易忽视财务管理，盲目扩大生产规模。故本题选BCDE。57.【多选题】一般而言，保险金信托的功能及优势有()A.资产隔离B.专业管理C.灵活传承D.资金杠杆E.信息公开透明正确答案：A,B,C,D参考解析：保险金信托的功能及优势：资产隔离（选项A正确）；灵活传承（选项C正确）；资金杠杆（选项D正确）；专业管理（选项B正确）。故本题选ABCD。58.【多选题】根据《中华人民共和国民法典》，下列行为中，继承人将丧失继承权的有()。A.故意杀害被继承人B.伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重C.遗弃被继承人，或者虑待被继承人，情节严重D.以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱

，情节严重E.为争夺遗产而杀害其他继承人正确答案：A,B,C,D,E参考解析：《民法典》第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的，丧失继承权:(1)故意杀害被继承人；（选项A正确）(2)为争夺遗产而杀害其他继承人；（选项E正确）(3)遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；（选项C正确）(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重;（选项B正确）(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。（选项D正确）故本题选ABCDE。59.【多选题】李先生2021年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，5月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元，关于他这两个月预扣预缴个人所得税（

）A.劳务报酬收入3000元的所得税预扣预缴税额为440元B.劳务报酬收入30000元的所得税预扣预缴税额为5200元C.特许权使用费收入2000元的所得税预扣预缴税额为240元D.稿酬收入2000元的所得税预扣预缴税额为240元E.预扣预缴个人所得税在汇算清缴后可能会退税，也可能需要补缴税款正确答案：A,B,C,E参考解析：取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。对于劳务报酬收入、稿酬收入、特许权经营收入：1.每次收入不超过4000，减除费用按800计算；2.每次收入超过4000元以上，减除费用按收入的20%计算；3.稿酬所得的收入额再减按70%计算。选项A正确：（3000-800）*20%=440选项B正确：30000*（1-20%）*30%-2000=5200选项C正确：（2000-800）*20%=240选项D错误：（2000-800）*70%*20%=168选项E正确：预扣预缴个人所得税在汇算清缴后可能会退税，也可能需要补缴税款。故本题选ABCE。60.【多选题】下列关于健康保险的表述，正确的有()。A.保证续保条款，是指在前一保险期间届满前，投保人提出续保申请，保险公司必须按照原条款和约定费率继续承保的合同约定。B.短期健康保险是指保险期间为一年以及一年以下且不含有保证续保条教的健康保险。C.健康保险按保险期限分为长期健康保险和短期健康保险D.长期护理保险保险期间不得低于3年E.长期健康保险保险期间一定要超过1年正确答案：A,B,C参考解析：选项A正确：保证续保条款，是指在前一保险期间届满前，投保人提出续保申请，保险公司必须按照原条款和约定费率继续承保的合同约定。选项B正确：短期健康保险，是指保险期间为1年以及1年以下且不含有保证续保条款的健康保险。选项C正确：健康保险按照保险期限分为长期健康保险和短期健康保险。选项D错误：护理保险的保险金给付期限通常有1年、数年直至终身等方式可供客户选择。选项E错误：长期健康保险保险期间不得低于5年。故本题选ABC。材料题根据下面资料，回答61-65题王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。根据以上材料，回答下列问题。61.【单项规划题】王先生有恐高症，因此他选择不坐飞机，改乘火车出行，其做法属于()风险。(1分)A.

转移B.自留C.预防D.回避正确答案：D参考解析：选项A错误：转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。选项B错误：自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。选项C错误：预防风险是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失程度。选项D正确：回避风险是指主动避开损失发生的可能性。如考虑到游泳有溺水的危险，就不去游泳。本题符合回避风险的含义。故本题选D。62.【单项规划题】王先生的团体定期人寿保险合同的双方当事人是(

)。(1分)A.王先生，女儿B.

保险公司，王先生任职公司C.王先生，王太太D.保险公司，王先生正确答案：B参考解析：团体保险是以团体为保险对象，以集体名义投保并由保险人签发一份总的保险合同，保险人按合同规定向其团体中的成员提供保障的保险。团体人寿保险是以团体作为被保人的一种人寿保险，是由团体进行投保，以团体成员作为被保人，是一张总保单作为保障的团体成员提供的死亡保障。故双方当事人为保险公司与王先生任职公司。故本题选B。63.【单项规划题】关于王先生家庭的财富保障描述，错误的是()。(1分)A.

王先生需要健康保险B.王先生应该加保人寿保险C.

缺少家庭财产保险D.

王太太不需要人寿保险正确答案：D参考解析：保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环，保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿，王太太也需要合理的配置人寿保险。故本题选D。64.【单项规划题】健康保险不包括()。(1分)A.

医疗保险B.

护理保险C.

意外保险D.重大疾病保险正确答案：C参考解析：健康保险主要包括医疗保险（选项A正确）、疾病保险（选项D正确）、失能收入损失保险、护理保险（选项B正确）以及医疗意外保险等。故本题选C。65.【单项规划题】假设王先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，王先生合理的寿险保额为()万元。(答案取近似数值)(2分)A.400B.586C.443D.90正确答案：C参考解析：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是:从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。（1）王先生未来收入现值=843.94（万元）（2）王先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73。（3）843.94-401.3≈443。故本题选C。材料题根据下面资料，回答66-70题张女士的儿子今年10岁，上小学4年级，还有8年读大学。初始有20万元进行投资，大学及研究生学习期间共计6年，目前费用合计为60万元。假设：教育金年增长率为5%，投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。根据以上材料，回答下列问题。66.【单项规划题】理财师在为张女士做规划之前，对张女士家庭的相关情况进行询问。下列选项中，理财师不应涉及的是（

)。(1分)A.张女士的儿子有哪些兴趣爱好B.张女士是否希望其儿子出国留学C.张女士同事的子女教育金筹备情况D.

张女士婚姻状况正确答案：C参考解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险，是以为子女准备教育基金为目的的保险。张女士同事的子女教育金的规划与张女士家庭子女教育金的规划并无关系，子女教育金筹备情况不属于张女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。故本题选C。67.【单项规划题】由于教育储蓄的一些缺点，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议张女士可以考虑购买教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最突出的优点是()。(1分)A.投资范围广泛B.

收益率高C.保费豁免条款D.获得免税的好处正确答案：C参考解析：【2023版教材已删除“教育储蓄”】保费豁免是教育金保险的一个优势，一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。故本题选C。68.【单项规划题】下列关于教育保险的表述，错误的是()。(1分)A.有些教育保险可分红，可以尽量多购买B.教育保险具有强制储蓄的功能C.保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多D.

若银行升息，教育保险的回报率可能低于银行存款利率正确答案：A参考解析：选项A错误：教育金保险一般都具有投资分红功能。由于投资期限相对较长，同时分多次给付，能够在一定程度上抵御通货膨胀的影响。保险的配置是需要适当配置，并不是可以分红就要多买。选项B正确：教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。选项C正确：保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多。选项D正确：若银行升息，教育保险的回报率可能低于银行存款利率。故本题选A。69.【单项规划题】理财师建议张女士采用基金定投的方式为其儿子筹备学费。下列属于基金定投好处的是(

)。(1分)A.收益率是确定的B.

在所有投资方式中，基金定投是最优选择C.没有风险D.可平摊投资成本，降低投资风险正确答案：D参考解析：基金定投是定期定额投资基金的简称，是指在固定的时间以固定的金额投资到指定的基金中，类似于银行的零存整取方式。基金定投可以平摊基金投资成本，降低投资风险。70.【单项规划题】若采用基金定投的方式，为达到积累教育金的目标，张女士每月初至少还需要投入()元。(答案取近似数值)(2分)A.5800B.4600C.5000D.5500正确答案：B参考解析：初始投资额20万元，8年后收益：FV=20*（1+6%）8=31.88（万元）教育金8年后需要：FV=60*（1+5%）8=88.65（万元）教育金缺口：88.65-31.88=56.77（万元）得出每月投资额：PMT=4600元（I=6%/12=0.5%，N=8*12=96，FV=56.77，PV=0）故本题选B。材料题根据下面资料，回答71-75题小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。根据以上材料，回答下列问题。71.【单项规划题】甲公司为李小姐营销推广费用预扣预缴的个人所得税适用税率是（)．（2分)A.25%B.3%C.10%D.

20%正确答案：D参考解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。甲公司为李小姐营销推广费用属于劳务报酬所得，不超过2万元的预扣率为20%。故本题选D。72.【单项规划题】甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税（

）元。(1分)A.4840B.2960C.

6560D.0正确答案：B参考解析：（5000+5000+8500）*0．8*0．2=2960，因此，甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税2960元。故本题选B。73.【单项规划题】艺术公司应为李小姐提供的咨询服务预扣预缴个人所得税()元，（1分)A.800B.560C.

0D.1000正确答案：A参考解析：5000*0．8*0．2=800。因此，艺术公司应为李小姐提供的咨询服务预扣预缴个人所得税800元。故本题选A。74.【单项规划题】丙单位应为李小姐提供的主持服务预扣预缴个人所得税()元。(1分)A.

525B.390C.260D.0正确答案：C参考解析：700*3-800=1300*0．2=260。因此，丙单位应为李小姐提供的主持服务预扣预缴个人所得税260元。故本题选C。75.【单项规划题】李小姐听朋友说通过设立个人独资企业可以大幅度降低所得税率至5%以下，小王下列做法正确的是()。（1分)A.告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税B.为李小姐介绍转换为外籍身份的渠道从而减少税负C.告诉李小姐他可以协助安排设立个人独资企业D.帮助李小姐找发票以抵扣个人独资企业的进项正确答案：A参考解析：选项A正确:应告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税。税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提;否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。选项B错误：转换为外籍身份的渠道属于逃税行为。选项C、D错误：行为自由职业者从事的各项收入应按法律的规定缴税，通过设立工作室、独资企业等方法属于逃税行为。故本题选A。材料题根据下面资料，回答76-80题王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为1．5万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”。假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。76.【单项规划题】一般而言，王先生个人每月应缴纳社会养老保险金()元。（1分)A.1200B.288C.

480D.1440正确答案：A参考解析：通常员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为8%。同时，缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%，最低为统筹地职工上年度月平均工资的60%。因此，王先生个人每月应缴纳社会养老保险金15000x8%=1200元。故本题选A。77.【单项规划题】根据《中华人民共和国社会保险法实施细则》，王先生达到法定退休年龄时，需累计缴费满（

）年，方可按月领取基本养老金。(1分)A.15B.20C.

5D.10正确答案：A参考解析：相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(以下简称《决定》)为分界线，在《决定》实施后参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。故本题选A。78.【单项规划题】根据王先生每月增加2000元“退休金”的计划，其60岁退休时应额外储备养老金()万元。（答案取近似数值)(1分)A.39．9B.32C.

39．5D.33．1正确答案：D参考解析：PV=33.1（期末模式，PMT=2000，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）注意：本题部分学员认为需要考虑通货膨胀率，实际这个地方，因为题目明确了是“希望每个月增加2000元”，这里给出了固定的数字，所以我们可认为并不需要考虑通货膨胀率。因此，其60岁退休时应额外储备养老金33.1万元。故本题选D。79.【单项规划题】为确保上述退休规划目标的实现，在60岁退休前，王先生每月末需至少定投该产品()元。（答案取近似数值)(2分)A.903B.1089C.1093D.1363正确答案：A参考解析：PMT=903（期末模式，FV=33.1，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）。因此，王先生每月末需至少定投该产品903元。故本题选A。80.【单项规划题】下列保险产品中，最适合王先生上述规划安排的是()．(1分)A.定期寿险B.终身寿险C.

生存寿险D.年金保险正确答案：D参考解析：选项A错误：定期寿险具有固定的保险期限。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。选项B错误：终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。选项C错误：生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。选项D正确：年金保险是指以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。选项中只有年金保险最适合王先生的退休养老规划。故本题选D。材料题根据下面资料，回答81-85题客户购买了X基金，当前无风险收益率为6%，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：历史指标X基金市场组合平均收益率（%）1816标准差（%）2025β值1．2181.【单项规划题】从詹森指数角度研究X基金，下列表述正确的是()．

(1分)A.

X基金的投资组合的收益高于市场平均水平B.

X基金的投资组合的收益等于市场平均水平C.

X基金的投资组合的收益低于市场平均水平D.

X基金的投资组合标准差低于市场组合是詹森指数好的前提正确答案：B参考解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。詹森指数公式：

詹森指数=18%-[6%+1．2*(16%-6%)]=0。故本题选B。82.【单项规划题】从特雷诺指数角度研究X基金，下列表述正确的是()．

(2分)A.市场组合单位风险的平均超额收益率是0．1B.X基金的特雷诺指数数值大于市场组合的特雷诺指数数值C.

X基金单位风险的平均超额收益率是负数D.

X基金单位风险的平均超额收益率是0正确答案：A参考解析：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。其风险使用的是系统性风险。X基金：（18%-6%）/1．2=0．1市场组合：（16%-6%）/1=0．1故本题选A。83.【单项规划题】Y基金夏普比率是0．9，Z基金夏普比例是0．3，理财师从夏普比率角度应该向客户推荐()。(1分)A.X基金B.Y基金C.Z基金D.

市场组合正确答案：B参考解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与在此期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合每单位波动性所获得的回报。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

x夏普比率=（18%-6%）/20=0．006所以Y基金每单位波动性所获得的回报最高，应该向客户推荐Y基金。故本题选B。84.【单项规划题】下列表述中正确的是()。(1分)A.特雷诺指数的理论基础是套利定价理论B.夏普比率的理论基础是资本资产定价模型C.詹森指数的理论基础是均值方差模型D.

特雷诺指数、詹森指数和夏普比率的理论基础都是有效市场假说正确答案：B参考解析：选项A错误：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。其风险使用的是系统性风险。特雷诺指数的理论基础都是资本资产定价模型。选项B正确：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与在此期间收益率的标准差的比值。夏普比率的理论基础都是资本资产定价模型。选项C错误：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。詹森指数的理论基础都是资本资产定价模型。选项D错误：特雷诺指数、夏普比率、詹森指数的理论基础都是资本资产定价模型。故本题选B。85.【单项规划题】理财师对基金投资风格进行分析，并每月为客户提供分析报告。这最不可能用的分析方法是()。(1分)A.基于基金持仓股票的风格分析B.基本面分析C.技术面分析D.基于基金收益的风格分析正确答案：D参考解析：选项A正确：理财师对基金投资风格进行分析，可以用基于基金持仓股票的风格分析。选项B正确：基本面分析是一种自上而下的分析方法，先是从经济和整个市场的层面出发，考虑大环境变化对不同行业的影响，再从前景较好的行业中选择具有竞争力和前景较好的公司。基本面分析主要用在股票和其他权益类投资分析中，但是在一定程度上也适用于债券及其他债权类资产的投资分析。选项C正确：技术面分析主要用于股票投资分析。技术分析是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。选项D错误：对于基金投资风格分析不会有关于基金收益的风格分析。故本题选D。材料题根据下面资料，回答86-105题罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入14．4万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5．145%；水、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资6666．67元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：86.【综合案例题】下列关于罗先生家庭状况的表述中错误的是（)(1．5分)A.罗先生家庭资产缺乏流动性，应当设立应急准备金B.罗先生家庭投资收益未超过房贷利息，可以考虑提前偿还部分房贷C.罗先生家庭有社保，有定期寿险和万能险，保险保障充足D.罗先生家庭理财收入占比较低，需要调整投资方案正确答案：C参考解析：选项A正确：家庭的应急能力也是收支管理中的一项重要指标。理财师通常会要求客户准备紧急预备金方案。在储备适当现金类资产的同时，保有一定量流动性较好的资金，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3-6倍为宜。选项B正确：罗先生房贷每月还20000元，还剩20年，家庭投资收益未超过房贷利息，可以考虑提前偿还部分房贷。选项C错误：罗先生家庭保险保障不充足，缺乏健康险，比如重疾等人身保险，需要重新调整保险规划。选项D正确：罗先生3年来净值上上下下，最终没有什么收益，家庭理财收入占比较低，需要调整投资方案。故本题选C。87.【综合案例题】通过背景资料信息，罗先生家庭的存款属于（

）。(1．5分)A.结构性存款B.定期存款C.通知存款D.美元存款正确答案：A参考解析：【2023版教材已删除相关内容】题干中说明利息是5000或30000元，说明收益不固定，属于结构性存款88.【综合案例题】罗先生的公司为员工建立了企业年金，下列关于企业年金的说法中，错误的是()。(1．5分)A.企业年金遵循信托法原则B.企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%C.企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益D.企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。罗先生可以在每月应纳税所得额中税前扣除2000元正确答案：A参考解析：选项A错误：企业年金是由工商企业依据《企业年金办法》制订企业自身的企业年金方案，由企业和职工根据职工工资，按一定比例缴纳年金的补充性养老安排。因此，企业年金遵循的是《企业年金办法》。选项B正确：在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。选项C正确：根据《企业年金办法》规定，企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。选项D正确：企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。罗先生可以在每月应纳税所得额中税前扣除2000元。故本题选A。89.【综合案例题】当前罗先生家房贷余额约是（）万元。（答案取近似教值)（1．5分)A.300B.320C.310D.

290正确答案：A参考解析：通过财务计算器计算，PV（N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12）约等于300万，因此，当前罗先生家房贷余额约是300万元。故本题选A。90.【综合案例题】下列关于罗先生家庭资产负债情况的说法，正确的是(

)。(答案取近似数值)(1．5分)A.资产负债率34．78%

，需要进步提升资产负债率B.资产负债率6．22%，处于正常区间C.资产负债率39．47%，处于正常区间D.资产负债率60．53%

，需要进一步降低资产负债率正确答案：C参考解析：资产负债率=负债总额/资产总额，房贷现值约300万（为上一题结果，N=5.145%/12，PMT=2万，N=20*12），资产：房产500+存款100+混合基金20+车40+投资连接险100=760，300/760=39.47%。因此，资产负债率39．47%，处于正常区间。故本题选C。91.【综合案例题】罗先生的轿车同时购买了机动车商业第三者责任保险与机动车交通事故强制责任保险，下列说法错误的是(

)。(1.5分)A.机动车商业第三者责任保险和机动车交通事故强制责任保险都是强制保险B.机动车商业第三者责任保险规定了责任免除事项和免赔率(额)C.机动车交通事故强制责任保险的责任限额全国统一，并在全国范围内执行统的保险条款和基础费率D.机动车交通事故强制责任保险实行的是“无过错责任”原则，即无论被保险人是否在交通事故中负有责任，保险公司均将在责任限额内子以赔偿正确答案：A参考解析：选项A错误：机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。机动车商业第三者责任保险不属于交强险。选项B正确：机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。选项C正确：机动车交通事故责任强制保险与机动车商业第三者责任保险的保险责任类似，都是对被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，承担保险责任。机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。选项D正确：机动车交通事故强制责任保险实行的是“无过错责任”原则。故本题选A。92.【综合案例题】王女士购买的投资连结保险中，投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的，则死亡保险金额的变化规律正确的是(

)。(1．5分)A.保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随投资账户价值波动B.保单前期不变

，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动C.

保单后期不变，在投资账户价值超过保险金额前，随保险金额波动D.保单前期不变

，在投资账户价值超过保险金额后，随保险金额波动正确答案：B参考解析：选项B正确，投资连结保险的死亡保险金额是按照保险金额和投资账户价值两者较大者确定的,保单前期不变，在投资账户价值超过保险金额后，随投资账户价值波动。93.【综合案例题】罗先生夫妇计划投保某保险公司的医疗保险，

下列关于医疗保险的说法中错误的是(

)。(1．5分)A.定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险B.费用补偿型医疗保险的给付金额不得超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额C.有社会保险就完全不用投保商业医疗保险D.商业医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿性医疗保险和定额给付型医疗保险正确答案：C参考解析：选项A正确：定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险。选项B正确：费用补偿型医疗保险的给付金额不得超过被保险人实际发生的医疗、康复费用金额。选项C错误：商业保险可以弥补社会保险覆盖不均和保障程度较低等缺陷，使居民在养老、医疗等方面获得更好的保障，提高生活质量，减轻政府压力，促进社会安定、和谐，商业保险可以作为社会保险的一种补充。选项D正确：医疗保险按照保险金的给付性质分为费用补偿型医疗保险和定额给付型医疗保险。故本题选C。94.【综合案例题】根据罗先生家庭情况，下列关于二人个人所得税专项扣除的说法中错误的是()。(1．5分)A.如果夫妻二人购买二套房，则新购买的房屋无法享受住房贷款利息扣除项B.如果娜娜罹患大病，她发生的医药费用支出可以选择由罗先生或王女士一方申请大病医疗扣