北京中医药大学东直门医院科研经费管理办法

PAGEPAGE8京中东内〔2011〕5号签发：王耀献北京中医药大学东直门医院科研经费管理办法（暂行）为了促进我院科研工作发展，合理使用科研经费，针对科研项目资金的来源使用范围、管理等方面的内容，制定本管理办法：一、科研经费的来源（一）纵向课题（必须提供任务书，项目预算）1.国家级各级各类科研项目经费；2.省市、部(局)各类科研项目经费；3.校级（包括医院出资的校级）科研项目经费；4.各级重点实验室、重点研究室、创新团队和创新基地科研项目经费；5.各级各类人才计划科研项目经费；6.其他科研项目经费。（二）横向课题、合作课题：1.横向委托、合作课题项目经费2.其他各种渠道取得的与科研有关项目经费（不包括学会经费）以上各项科研经费指实际拨、转至我院帐号内，由项目单位使用的经费。二、科研经费的使用范围首先要求严格按照科研项目《管理办法》及《任务书》中的经费预算明细使用，无项目经费预算的科研项目按照以下范围使用：（一）研究经费：占总经费的65～75%，包括以下费用：1.科研业务费：理工类课题：包括用于科研课题研究的测试、计算、分析费，能源、动力费，会议费、差旅费，出版物、文献、信息传播事物费等。软课题类：增加数据采集费、调研费2.实验材料费：包括原材料、试剂药品购置费等。3.仪器设备费：用于购置科研项目所需的仪器设备费和使用费（包括租用费）。4.实验室改装费：用于项目研究使用的实验室改装费。5.协作费：与其他研究单位协作研究项目的费用。6.其他。纵向课题以外的流转税支出。（二）国际合作与交流费。1.项目组成员出国合作交流费。2.境外专家来华合作交流费。一般项目不得超过经费的15%，人才类计划项目除外，按该项目经费管理规定执行。重点项目、重大项目不得超过资助经费的10%。（三）劳务费：包括参加项目研究工作的研究生劳务费，外单位专家的咨询费，原则上不包括本单位职工，一般项目不得超过经费的15%；重点项目、重大项目不得超过资助经费的10%，人才计划项目除外。（四）管理费：项目组织管理费用，管理费按照各类课题管理办法提取课题总经费的5-15%，协作单位不得重复提取。三、科研经费的使用方法（一）经费到达医院帐户后，由科研处负责根据项目经费来源通知财务部门在项目负责人名下建立独立的科研经费帐目。（二）纵向课题按项目相关规定扣除科研管理费，同时给财务提供项目预算书。纵向合作课题需要提供经费预算书或立项通知书等相关国家规定免税资料，财务处入账时可做为免税依据，不代扣代缴营业税及附加税(税率5.5%)。（三）横向课题由课题负责人向科研处提供合同书或任务书，科研处根据国家科技部有关规定扣除一定比例经费作为管理费，其中营业税费自行负担。课题需要与检验、检查等功能科室进行协作而需要进行院内转账的，转账申请要包括仪器使用费（计入医院收入）、检测费用和劳务费，检测费用和劳务费由承担科室和个人按经费使用范围分配。（四）课题负责人有权在经费使用范围内申请支配使用课题经费。（五）经费申请使用按照报销程序（见附件一）由财务处报销现金或领取现金支票或进行经费转帐。（六）科研经费实行专款专用，严格按照经费预算计划实施使用，不得挪作它用。（七）科研处、财务处有权对科研经费的使用进行监督、审批、检查、考核、评估及指导。（八）课题负责人因公、因私出国时，应向科研处提出书面委托书，指定课题经费的使用人及其使用权限；无委托书则暂停经费使用。（九）课题资助经费不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等支出，不得用于各种福利性支出，不得用于国家规定禁止列入的其他支出。（十）退休的课题负责人一年内可将剩余经费结转至本专业其他在职人员相关科研项目账户内，不得提取节余经费作为奖励或津贴。超过一年未转结，则归入医院科研管理费账户。（十一）课题负责人调离本单位时，应书面指定委托人负责课题经费使用或转出。（十二）科研课题完成并通过结题验收后，原课题负责人若有其他在研课题，可将节余经费转至现有科研课题经费中，无其他课题者则暂时留在原有账目中，多个节余课题经费，由财务处通知本人进行课题经费账目合并管理。（十三）课题负责人要按课题下达部门的要求，按阶段汇报资金使用情况，并上报财务报表；课题结束时做出财务决算，对资金的使用进行总结和分析，并报科研处及相关管理部门备案。（十四）在科研经费的使用过程中，必须遵守国家的法律、法规，严格按上级主管部门和医院有关规定执行。四、在研经费使用监督与违规处理（一）每年由科研处会同财务、审计部门对科研课题经费使用情况进行年度检查，课题负责人应积极配合并提供有关资料。对出现严重经费使用违规的课题，暂时冻结经费，交大学或课题主管部门处理。（二）对违反国家有关财经政策法规，或由于科研经费使用不当或不实，造成科研课题不能按质、按时完成，课题组长承担由此发生的相应的法律责任和经济赔偿责任。

（三）未严格按照主管部门规定以及经费使用预算，弄虚作假、截留、挪用、挤占课题经费等违反财经纪律的行为，根据情况可采取通报批评、暂停科研课题经费使用，并上报院党政联席会及有关主管部门。构成犯罪的，移交司法部门处理。五、科研经费具体限额及使用报批程序（一）科研经费支出的审批权限：科研经费支出在任务书中有预算的，按预算计划及课题主管部门经费支出规定办理，其审批权限和程序如下：凡材料费、试剂费和出版费3千元以下金额由课题负责人（立项批文明确的负责人或正式合同委托的负责人）签字，财务处根据课题预算计划审核支出，科研处负责抽查。若3千元及以上金额时，须经课题负责人签字，科研处处长审核签字支出；若5万元及以上金额时，须经科研处长、主管院长审批签字支出。若10万元及以上金额，须经科研处长、主管院长及院长三方审批签字，方可办理支出。其他课题支出费用（包括有预算的转出经费、劳务费、会务费、差旅费、咨询费等）均按我院原规定办理即：课题负责人签字后，须经科研处长、主管院长及院长三方审批签字，方可办理支出。所有学生课题经费支出须经指导老师签字，由财务处按预算计划及课题主管部门经费支出规定核办。（二）科研课题经费支出的报销方式：本地（京内）支付相当于人民币1000元以下发生金额，由支付者提前垫付现金，持国家正规发票，履行审批手续后直接到财务处报销；超过人民币1000元及以上金额，需到财务处申领转账支票或申请财务处进行银行转帐（支付超过人民币1000元及以上金额但未提前申领转账支票或申请银行转账者等特殊情况，须经主管院长签字同意，方可办理经费报销或转账手续）。异地支付则需现金支付后持国家正规发票回单位报销或经财务处进行银行汇款转帐。（三）科研经费报销申请单格式：现金报销申请：填写科研经费报销明细单，写明支出项目、票据数、金额、资金来源，按金额大小履行签字审批手续（参照五（一）条和附件1）。支票报销申请：填写科研经费支票申请单，写明经费使用理由及用途、资金来源、预计费用、金额，按金额大小履行签字审批程序（参照五（二）条和附件2），签字审批程序参照第2条。附件1经费报销明细单X年X月X日第号序号支出项目票据数金额序号支出项目票据数金额1设备费7出版/文献/信息传播2材料费8劳务费见明细单3测试与化验加工费9咨询费见明细单4国际合作与交流费10管理费5差旅、交通费11其他6会议费12拨给外单位经费合计金额大写金额小写上述费用请从__________________________________________________经费支出。医院领导：科研处长：课题负责人：经手人：附件2支票报销申请X年X月X日第号摘要及用途经费使用支出的理由及用途资金来源：注明“课题负责人和课题名称”预计费用（申请限额经费时填写）支票号：金额申请经费大写金额￥：申请经费小写金额签