烟草专卖管理员中级案件查处(新版)

案件查办第一节案件调查情报和涉烟情报一调查取证二一、情报和涉烟情报〔一〕情报概述1、情报的概念情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。情报的任务情报的内容情报的目的2、情报的根本属性传递性效用性知识性〔二〕涉烟情报1、涉烟情报的概念涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。2、涉烟情报的内容人员情报类（1）（2）案件情报类（3）违法组织情报类（4）违法情况线索情报类这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。一是本人根本情况二是违法事实或违法嫌疑及处理情况人员情报类（1）一是发案情况二是案件情况三是违法人或嫌疑人情况（2）案件情报类一是违法组织成员的个人情况二是违法组织及活动情况三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况（3）违法组织情报类这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。（4）违法情况线索情报类3、涉烟情报的来源执法人员主动发现（1）（2）从检举、申诉中发现（3）有关部门转来（4）上级交办（5）当事人投案，自述4、涉烟情报工作的作用〔1〕有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。〔2〕有利于提高破案效率，保证破案质量。〔3〕有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。及时、迅速（1）（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制〔1〕违法人员情报搜集的对象及内容违法人员情报是以有涉烟违法记录的人和各种涉烟违法嫌疑人为对象建立的人员情报资料。①本人的根本情况局部②涉烟违法行为及嫌疑根据局部〔2〕涉烟案件情报搜集的对象及内容涉烟案件情报，是以已结案和未结案的各类涉烟违法案件为对象建立的涉烟案件情报资料。①发案情况②案件的根本情况③涉案违法人或嫌疑人情况〔3〕违法线索情报搜集的对象及内容违法线索情报，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。隐案是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件。违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容②关于物的线索内容③关于事的线索内容方式a.尾随跟踪b.交换跟踪c.接力跟踪d.迂回跟踪（1）跟踪盯梢准备工作a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。方法徒步跟踪b.汽车跟踪（2）守候监视准备工作a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。方法a.定点守候b.伏击守候〔3〕化装调查①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装。二、调查取证证据的法理分类调查取证的概念调查取证的方法与技巧〔一〕〔二〕〔三〕〔一〕证据的法理分类根据表现形式根据来源与案件主要事实关系言词证据实物证据直接证据间接证据原始证据传来证据

1、言词证据与实物证据根据表现形式根据表现形式言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验〔检查〕笔录也是一种实物证据言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等言词证据的收集和审查要注意：1、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。2、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查。3、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道。4、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。实物证据的特征有较强的客观性和不可替代性，在收集时，尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管，以保证实物证据的真实性。

2、原始证据与传来证据原始证据：是直接来源于案件事实的证据，即通常所说的第一手材料，其中包括直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等。〔原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的。〕传来证据：派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等

收集、审查传来证据时应注意：1、尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证。2、审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性。3、传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性。4、传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。

3、直接证据与间接证据直接证据：是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等间接证据：是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据

运用间接证据的原那么〔1〕间接证据必须查证属实。〔2〕间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系。〔3〕间接证据必须形成一个完整的证明体系。〔4〕间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。2、线索型情报分析的主要方法有哪些？答：线索型情报分析的主要方法有：〔1〕线索内容与日常信息的关联分析。〔2〕线索关联内容的初步查证。〔3〕线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。3、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？答：以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了以下证据：登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、询问笔录、现场拍摄的照片。〔5分〕4、根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属原始证据，哪些属传来证据？〔哪些属言辞证据，哪些属实物证据？〕答：属原始证据的有：登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、询问笔录。属传来证据的有：现场拍摄的照片。属言辞证据的有：询问笔录；属实物证据的有：登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、现场拍摄的照片。〕1004某市烟草专卖局接到消费者甲投诉，称在卷烟零售户张某处买到1条假烟，立即组织执法人员对投诉进行处理，张某对投诉事实予以成认。随后在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟10条。执法人员制作了勘验笔录，并现场录像，对消费者甲进行了询问并作笔录。经抽样鉴定，本省烟草质量检测站出具鉴别检验报告一份，借别检验结论伪“假冒卷烟〞。请根据上述材料答复以下问题：1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？〔5分〕2.根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属言辞证据，哪些属实物证据？〔5分〕3.该案例中鉴别检验报告出具的鉴别检验结论表述是否正确？鉴别检验结论一般分为哪几种？〔5分〕答案：查获的非法生产的卷烟〔或物证〕〔1分〕、勘验笔录〔1分〕、现场录像〔或视听资料〕〔1分〕、消费者甲的证言〔或证人证言、询问笔录〕〔1分〕、鉴别检验报告〔或鉴定结论〕〔1分〕。2.答案：属言词证据的有：消费者甲的证言〔或证人证言、询问笔录等〕〔1分〕、鉴别检验报告〔或鉴定结论〕〔1分〕。属实物证据的有：查获的非法生产卷烟〔或物证〕〔1分〕、勘验笔录〔1分〕、现场录像〔或视听资料〕〔1分〕。3.答案：表述不正确〔1分〕。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品〔1分〕、伪劣产品〔1分〕、假冒注册商标且伪劣产品〔1分〕、真品〔1分〕四种。〔或：假冒注册商标卷烟、伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟、真品卷烟〕〔二〕调查取证的概念〔理论Y〕调查取证，也称证据收集，是证明主体依法直接提取、采集并掌握与案件有关的各种证据材料的程序性活动。〔三〕调查取证的方法和技巧询问查账委托鉴定人鉴定调查取证1、询问原那么实事求是原则合法原则重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则严禁诱供、指供的原则〔2〕询问的根本步骤步骤告知被询问人的权利和义务了解被询问人的基本情况表明身份，出示证件向被询问人提出问题〔3〕询问前的准备准备②了解案件情况①确定合适的询问人③制定询问计划〔4〕询问的技巧〔理论X技能X〕试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问跳跃式发问循序渐进发问一般用于初次询问因被询问人的接受能力限制在不便、不愿、不宜直说的地方已经掌握了一定证据、材料，被询问人早有防范有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件〔5〕询问笔录制作询问笔录根本要求：①如实记录，正确综合②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录④语言准确，防止模糊⑤询问人与记录人默契配合⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部

2、查账查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合。〔1〕查账的程序①、准备阶段〔五项根本内容〕：确定查账目的和任务。明确查账要证明的问题。拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度。制定查账方案。索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料。a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目。b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节。c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账方案的重点和改变查账的方法。

②、查账的实施a.说明情况，说明身份。b.听取专题汇报，进行必要的当面质询。c.确定检查资料的种类和范围。d.检查有关资料，要选用不同的查账方法。e.对资料、数据进行整理、归类、分析，实事求是地认定问题的性质。〔2〕查账的方法〔理论Y技能Y〕③检查银行对账单⑤检查企业的仓库保管账④检查发票存根②检查损益表①检查总账方法3、委托鉴定人鉴定〔理论X技能X〕委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。鉴定结论对案件的查办有着重要的作用，它既是解决案件专门问题的有效证据，也是审查和鉴别其他证据的重要手段。鉴定人应该具有的条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识。二是能够客观公正地担任鉴定工作。三是实事求是地作出鉴别和判断。鉴定的分类分类物证鉴定书证鉴定会计鉴定〔1〕物证鉴定〔2〕书证鉴定对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定文书、信函、电文、合同、证件等对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定〔3〕会计鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明涉案当事人的某些财务往来，结算等情况，可以聘请或委托会计师事务所对当事人相关的会计账务进行鉴定，对相关问题作出会计结论。运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。案例2021年2月1日，甲县烟草专卖局查获季某违法经营烟草制品案。根据掌握的情况，该案涉案金额到达5万元以上，当事人与县内外数十个卷烟经营者有业务住来。该案当事人季某，系丙县人，女性，23岁，初中文化，在甲县辖区内经营卷烟已有3年，领有甲县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，曾屡次被该县烟草专卖局查处。甲县烟草专卖局准备对李某进行询问。请根据以上案例答复以下问题：1、询问前，甲县烟草专卖局应做好哪些准备工作？〔6分〕〔1〕确定适宜的询问人。〔2〕询问人了解案件情况。〔3〕制定询问方案。2、在询问时，可采取哪些询问技巧？〔9分〕，答出四种即可〔1〕试探性发问；〔2〕简单发问；〔3〕委婉发问；〔4〕迂回发问；〔5〕直接发问；〔6〕跳跃式发问；〔7〕循序渐进发问。答出任意四种即可，答对一种得2分0812某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了证言。请根据以上案例答复以下问题：〔1〕本案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？(5分)登记保存的20条非法生产卷烟、勘验笔录、为非法生产卷烟拍摄的照片、张某的询问笔录、李某的证言。〔5分，每答对1项得1分〕〔2〕根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属于原始证据，哪些属于传来证据？〔5分〕属原始证据的有：登记保存的20条非法生产卷烟、勘验笔录、张某的询问笔录。属传来证据的有：为非法生产卷烟拍摄的照片、李某的证言。〔5分，每答对1项得1分〕〔3〕执法人员对张某进行询问应遵循哪些根本原那么？合法原那么〔1分〕；实事求是的原那么〔1分〕；重证据、重调查研究，不轻信陈述的原那么〔2分〕；严禁诱供、指供的原那么〔1分〕。0904去年5月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某镇卷烟经营户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25条、从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167条。6月3日扣押了王某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室名义书面通知王某停业整顿。6月17日，该市烟草专卖局作出?行政处分决定书?，没收假冒卷烟25条，从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。请依据有关法律法规，指出本案存在的错误之处〔包括定性、证据、处分、程序四个方面〕。答案：1．根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据?烟草专卖法?及其?实施条例?，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。〔3分〕2．(1)该市烟草专卖局未将25条假冒卷烟送法定烟草检测部门检测，证据缺乏。(2)将167条卷烟按无证运输予以没收没有证据。〔3分〕3．处分不当，应对假冒卷烟按照?烟草专卖法实施条例?的有关规定责令停止销售、没收违法所得，〔2分〕处以罚款，〔1分〕公开销毁；〔1分〕对真品卷烟按照?烟草专卖法实施条例?有关规定没收违法所得，〔1分〕可以处以罚款。〔1分〕4．(1)扣押王某烟草零售许可证，没有法律依据。〔1分〕(2)以该市烟草专卖局办公室名义通知王某停业整顿，主体错误。〔1分〕(3)未经检测对25条假冒卷烟作出处理，程序不合法。〔1分〕0907甲市A县个体工商户刘政〔30岁〕经营“刘政商店〞从事卷烟零售业务，办有烟草专卖零售许可证。2021年11月1日，专卖稽查二中队队员李三、张义对该商店进行检查，因为检查多了都相互熟悉，彼此打招呼后就直接进店检查。李三有省烟草局核发的检查证，张义已调到专卖岗位三个月，虽然没有检查证，但工作认真勤奋，已经熟练掌握了烟草专卖法律法规，工作得到了局长屡次表扬。在检查中发现两条带有B县标识的硬盒八喜卷烟，经请示领导批准，办理了先行登记保存通知书，并要求刘政三日内到A县烟草专卖局接受处分。11月2日，刘政来到A县烟草专卖局，A县烟草专卖局对其做出了10%罚款，计14元，因罚款数额较少，直接制作行政处分决定书，交刘政签收，在其向银行交纳罚款后，将两条硬盒八喜烟返还。11月5日，刘政向甲市烟草专卖局申请行政复议，要求撤销A县烟草专卖局做出的行政处分。A县烟草专卖局认为刘政不服从管理，于是依据?烟草专卖法实施条例?、?烟草专卖许可证管理方法?等有关规定，做出了取消其卷烟经营资格的决定，收回烟草专卖零售许可证。请指出A县烟草专卖局在本案例中存在的违法之处。第一题：案件调查〔15分〕答案：〔1〕检查时没有出示检查证。〔3分〕〔2〕一人执法，张义执法时没有执法资格。〔3分〕〔3〕没有制作现场勘验笔录。〔3分〕〔4〕行政处分决定作出前，没有告知当事人处分的理由和依据，及其享有的陈述权与申辩权。〔3分〕〔5〕不能以刘政申请行政复议为由，作出取消其卷烟经营资格的决定。〔3分〕09102、执法人员查阅该商贸账册时，应重点从哪些方面进行？〔5分〕答案：〔1〕检查总账；〔1分〕〔2〕检查损益表；〔1分〕〔3〕检查银行对账单；〔1分〕〔4〕检查发票存根；〔1分〕〔5〕检查企业的仓库保管账。〔1分〕3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？〔4分〕答案：〔1〕出具委托鉴定书；〔1分〕〔2〕列明鉴定事项；〔1分〕〔3〕注明鉴定时间要求；〔1分〕〔4〕应委托法定有权鉴定机构鉴定。〔1分〕小节34475344证据的分类询问的步骤询问的原则询问的技巧查账的五个方面鉴定的3个内容鉴别检验的4个结论会计鉴定的注意事项按表现形式分为言词证据和实物证据按来源分为原始证据和传来证据按与案件的关系分为直接证据和间接证据合法原那么实事求是的原那么重证据、重调查研究、不轻信陈述的原那么严禁诱供、指供的原那么说明身份，出示证件了解被询问人的根本情况告知被询问人的权利和义务向被询问人提出问题试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问跳跃式发问循序渐进发问检查总账检查损益表检查银行对账单检查发票存根检查企业的仓库保管账物证鉴定书证鉴定会计鉴定假冒注册商标产品伪劣产品假冒注册商标且伪劣产品真品①出具委托鉴定书②列明鉴定事项③注明鉴定时间要求④应委托法定有权鉴定机构鉴定第二节案件审理行政处分案件移送和接受一烟草专卖违法行为二行政处分自由裁量三行政处分决定的执行四〔一〕行政处分案件移送的概念和主要类型1、行政处分案件移送的概念〔理论Z〕行政处分案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。2、移送的主要类型〔理论Y〕移送移送对象不同移送内容不同内部移送外部移送局部移送全案移送地域管辖级别管辖职能管辖〔二〕行政处分案件移送的条件

〔理论X技能Y〕1、地域管辖：违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。2、级别管辖：本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3、职能管辖：〔以下应当移送工商行政管理机关或海关管辖〕〔1〕无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的〔2〕销售假冒注册商标烟制品的〔3〕销售无注册商标烟草制品的〔4〕走私烟草专卖品的〔三〕行政处分案件移送程序

〔理论X技能X〕

审查

提出移送书面报告

负责人审核批准移送移送材料案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料〔四〕行政处分案件的接收

〔理论X技能Z〕1、行政处分案件接收的概念行政处分案件接受是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。2、行政处分案件接受的主要情形3、行政处分案件接受程序

审查

负责人审核批准

接受234663案件移送的类型案件移送的条件案件移送的程序案件移送的材料案件接受情形案件接受的程序按移送对象不同可分为内部移送和外部移送按移送内容不同可分为局部移送和全案移送根据地域管辖的规定移送根据级别管辖的规定移送根据职能管辖的规定移送审查提出书面移送报告负责人审核批准移送案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料审查负责人批准接受案例某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170条。经鉴定，其中真品卷烟105条，价值5600元；假冒注册商标卷烟65条，标值8300元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟50余条价值约2800元，所经营真品卷烟系本人从当地零售市场购入，假冒注册商标卷烟系非法烟贩送货上门。答案请根据以上案例答复以下问题1．该案应当适用哪个类型的行政处分案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？〔4分〕答：〔1〕应当适用外部移送和全案移送。〔1分〔2〕移送同级工商行政主管部门。〔1分〔3〕理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为和销售假冒注册商标烟草制品的行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件移送工商行政主管部门。〔２分2．办理案件移送应履行哪些程序？〔8分答：〔1〕审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。〔2分〔2〕提出移送书面报告。县烟草专卖局应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。〔2分〔3〕机关负责人审核批准。〔2分〔4〕移送。经负责人审核决定批准移送后，指定2名或者2名以上专卖执法人员及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，办理移送手续。〔2分3．移送案件过程中应附哪些材料？〔3分答：需要移送以下材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。〔3分234663案件移送的类型案件移送的条件案件移送的程序案件移送的材料案件接受情形案件接受的程序按移送对象不同可分为内部移送和外部移送按移送内容不同可分为局部移送和全案移送根据地域管辖的规定移送根据级别管辖的规定移送根据职能管辖的规定移送审查提出书面移送报告负责人审核批准移送案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料审查负责人批准接受第二节案件审理行政处分案件移送和接受一烟草专卖违法行为二行政处分自由裁量三行政处分决定的执行四〔一〕烟草专卖违法行为的概念〔理论Z〕指行为人〔包括公民、法人和其他组织〕在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。烟草专卖违法行为特征1、是违反烟草专卖法律规定的行为。2、是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3、是行为人有过错的行为。包括主观上的成心和过失两种过错形式4、主体是公民、法人和其他组织。主体要件：一般主体、特殊主体客观要件：构成违法行为在客观方面应具备的条件客体要件：违法行为所侵害的对象主观要件：主观成心〔二〕烟草专卖违法行为的构成要件及法律

责任〔技能X〕〔二〕烟草专卖违法行为的构成要件及法律

责任〔技能X〕1、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为〔1〕主体要件。特殊主体只有取得合法有效烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。〔2〕客观要件。“当地〞指当事人的经营场所所在地。未在当地烟草专卖批发企业进货交易行为非交易行为如：寄售、代卖、受赠后转卖如：向外地烟草专卖批发企业、向当地或外地零售单位或个人进货、收购后转卖第六十条

取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批了企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10以下的罚款。2.无证批发烟草制品违法行为〔1〕主体要件。〔特殊主体〕必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人〔2〕客观要件。批发行为：①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。如存放、运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售，但销售行为尚未完成的，都不能认定为有批发行为存在。②正确界定一次销售。在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50条以上；二是每条是200支。第五十七条

依照?烟草专卖法?第三十三条规定，无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。3.无证运输烟草专卖品违法行为无准运证的界定准运证有效准运证无效无准运证但超过或者少于准运证规定的局部违法使用非法获得无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购置烟草专卖品的有效证明的核定的调入、调出单位和运达地点与实际不符超越权限签发的准运证利用隐瞒、欺骗等手段取得准运证使用过期、涂改、复印、伪造、变造或者重复使用烟草专卖品准运证变更内容准运证或购销合同原件〔出口合同除外〕未随货同行未运至准运证规定的到货地进行销售的无证运输情节严重：①价值、数量②主观恶性③抗拒检查④走私专卖品⑤无证生产⑥伪装⑦特种车辆⑧其他非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件(每1万支为1件)的。抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查违反海关法律法规，逃避海关监管无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的利用其他包装，以掩盖烟草专卖品原包装形态，到达逃避检查目的的行为依法享有特别通行权的车辆，如警车、救护车、邮政车等等被烟草专卖行政主管部门处分两次以上4、承运人明知5、邮寄异地携带超限量第五十五条

依照?烟草专卖法?第三十一条规定处分的，按照以下规定执行：

〔一〕无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。〔二〕有以下情形之的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：

1、非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件〔每1万支为1件〕的；

2、被烟草专卖行政主管部门处分两次以上的；

3、抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；

4、非法运输走私烟草专卖品的；

5、运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；

6、利用伪装非法运输烟草专卖品的；

7、利用特种车辆运输烟草专卖品的逃避检查的；

8、其他非法运输行为，情节严重的。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为第六十二条

违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的；第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购方案收购烟叶的；第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的；第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；第六、其他违法收购烟叶的行为。第五十四条

依照?烟草专卖法?第三十条规定处分的，按照以下规定执行：

〔一〕擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶。

〔二〕擅自收购烟叶1000公的以上的，依法没收其违法收购的烟叶违法所得。8、无证生产第五十六条

依照?烟草专卖法?第三十二条规定处分的，按照以下规定执行：

〔一〕无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以处生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁；

〔二〕无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。9、超经营范围、地域范围第五十九条

取得烟草专卖批发企业许可证的单位违反本条例第二十五条第一款的规定，超越经营范围和地域范围，从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令暂停经营批发业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值10%以上20%以下的罚款。10、擅自跨省11、无特证经营第五十八条

依照?烟草专卖法?第三十四条处分的，按照以下规定执行：

〔一〕无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品进出口业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草专卖品价值50%以上一倍以下的罚款。

〔二〕无特种烟草专卖经营企业许可证经营外国烟草制品购销业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值20%以上50%以下的罚款。12、为无证单位、个人提供货源第六十四条

违反本条例第二十八条、第三十八条第二款规定，为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，并处以销售总额20%以上50%以下的罚款。13、擅自拍卖第六十八条

违反本条例第五十一条规定，拍卖企业未对竞买人进行资格验证，或者不接受烟草专卖行政主管部门的监督，擅自拍卖烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门处以拍卖的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，并依法取消其拍卖烟草专卖品的资格。

14、不按规定存放第六十六条

违反本条例第四十三条规定，免税进口的烟草制品不按规定存放在烟草制品保税仓库内的，可以处烟草制品价值50%以下的罚款。15、未加贴专门标志〔三〕烟草专卖行政法律责任的适用方法不予处罚免于处罚可以处罚从轻、减轻处罚和从重、加重处罚单处与并处免予处分与不予处分区别：不予处分是指因有法律法规所规定的事由存在，行政机关对某些形式虽然违法但实质上不应当承担违法责任的人不适用行政处分。免予处分是指行政机关依照法律法规的规定，考虑有法定的特殊情况存在，对本应处分的违法行为人免除其处分。不予处分和免予处分是不同的。不予处分是本不应该处分因而不进行处分；而免予处分是本应该处分，但有法定特殊情况存在不需要处分而免除处分。

从轻、减轻处分与从重处分在我国行政处分中，是不成认加重处分的。从轻、减轻处分的情形为：1、主动消除或减轻违法行为危害后果的2、受他人胁迫实施违法行为的3、配合行政机关查处违法行为有立功表现的4、已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的5、法律、法规规定应当从轻、减轻处分的其他情形单处、并处单处：只适用一种处分种类的行政处分并处：适用两种以上处分种类的行政处分王某，持有烟草专卖零售许可证。2007年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。请根据以上案例答复以下问题：1、王某的行为构成了什么违法行为？〔4分〕2、对王某的行为，依法应当如何处分？〔6分〕3、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。〔5分〕1、王某的行为构成了未在当地烟草专卖批发企业进货〔2分〕、销售非法生产的烟草制品违法行为〔2分〕。2、对王某的行为，依法应当作如下处分：未在当地烟草专卖批发企业进货行为处以进货总额5%以上10%以下罚款。〔3分〕销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得，处以销售额10000元的20%以上50%以下的罚款。〔3分〕3、未在当地烟草专卖批发企业进货确定处以进货总额10%罚款，罚款额为5000元×10%=500元〔2分〕；销售非法生产的烟草制品确定处以销售额50%罚款，那么罚款额为10000元×50%=5000元〔2分〕，违法所得=10000元－4000元=6000元〔1分〕。四.案例三杨某，17岁，持有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2021年5月15日，杨某从邻省个体经营户许某处购入真品国产卷烟400条，每条60元；走私卷烟50条，每条80元，在无准运证的情况下自运到A县自己店中销售。已销售300条真品国产卷烟〔一次性销售给杜某〕，销售价格为每条65元；尚未销售的真品国产卷烟100条，走私卷烟50条被A县烟草专卖局查获。A县烟草专卖局以杨某构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行为为由，对其作出如下处分决定：未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额28000元10%的罚款；无证批发烟草制品，责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500元，并处批发总额19500元1倍的罚款。答案请根据以上案例答复以下问题：1、A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处分是否合法，请简要说明理由。答：A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处分存在以下错误：〔1〕定性错误。本案中，杨某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将450条卷烟从邻省自运到A县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然杨某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原那么，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处分。〔4分〔2〕处分错误。本案中，杨某未满18周岁，依法应当从轻或者减轻处分，而A县烟草专卖局却从重处分。〔3分〕〔3〕未对50条走私卷烟进行定性处分。〔2分2、如A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处分不合法，依法应如何定性处分？〔6分答：A县烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。杨某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。〔2分〕无证运输违法行为：处以违法运输真品国产卷烟价值6000元20%以上50%以下〔可低于20%，但不能高于45%，表达依法从轻或减轻处分〕；运输的走私卷烟予以没收。〔2分无证批发烟草制品行为：责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500元，并处批发总额19500元50%以上1倍以下的罚款。〔可低于50%，但不能高于90%，表达依法从轻或减轻处分〕。〔2分〕案例四甲省某烟叶收购站，持有甲省烟草专卖局核发的烟叶收购许可证。2021年，受自然灾害影响，该烟叶收购站辖区内烟叶产量、品质都明显下降。为增加经济效益，该烟叶收购站派工作人员到乙省收购了15吨烟叶，并存放在租用的民房内〔乙省境内〕，被该民房所在地烟草专卖局查获。答案请根据以上案例答复以下问题1、该烟叶收购站的行为是否违法，简要说明理由。〔6分〕答：该烟叶收购站的行为违法〔3分〕。因为该烟叶收购站没有按委托地点收购烟叶〔3分〕2、该烟叶收购站的行为如违法，属何种违法行为，依法应如何处分？答：该烟叶收购站的行为属擅自收购烟叶违法行为〔5分〕；收购数量超过1000公斤，情节严重，依法应当没收违法收购的烟叶〔4分〕王某，持有烟草专卖零售许可证。2021年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，李某获利500元，王某在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在2021年11月至2021年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。1、王某2021年3月购入卷烟的行为构成什么违法行为？请分析该违法行为的构成要件。〔5分〕答：构成未在当地烟草专卖批发企业进货的违法行为，〔1分〕该行为的构成要件为：主体要件：特殊主体，取得烟草专卖零售许可证的单位和个人〔1分〕客观要件：未在当地烟草专卖批发企业进货的行为〔1分〕客体要件：国家对烟草专卖品的经营管理制度〔1分〕主观要件：主观成心〔1分〕2、本案共有哪些违法行为，分别如何处分？〔10分〕本案中，王某实施了未在当地烟草专卖批发企业进货和销售非法生产的烟草制品的违法行为。〔3分〕对王某的行为，依法应当作如下处分：未在当地烟草专卖批发企业进货行为处以进货总额5%以上10%以下罚款。〔1分〕销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得6000元，处以销售额10000元的20%以上50%以下的罚款。并将非法生产的烟草制品公开销毁。〔4分〕李某实施了无证批发的违法行为，应作如下处分：没收违法所得500元，处批发总额5000元50%以上一倍以下的罚款。〔2分〕第二节案件审理行政处分案件移送和接受一烟草专卖违法行为二行政处分自由裁量三行政处分决定的执行四三、行政处分自由裁量〔一〕行政自由裁量权的含义、分类1.行政自由裁量权的含义行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中依据立法目的和公正合理原那么自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权力。即依照法律所确定的原那么、目的、精神、范围和幅度，在实施行政行为的过程中，行政执法主体基于客观实际情况，通过主观的合理判断做出灵活选择的权力。烟草专卖行政处分自由裁量权，是指烟草专卖行政主管部门在查处违法行为时，依据法律、法规、规章的规定，结合违法行为的性质、事实、情节、社会危害性等因素，在职权范围内选择是否处分以及处分的种类、幅度的权限。2.行政自由裁量权的分类〔1〕在行政处分幅度内的自由裁量权〔2〕选择行为方式的自由裁量权〔3〕对事实性质认定的自由裁量权〔4〕决定是否执行的自由裁量权〔强拆〕〔二〕行政自由裁量权的原那么1.合法性原那么〔1〕必须依据法律规定而存在；〔2〕行使要依据法律并遵守法律；〔3〕内容和程序必须符合法律规定。2.合理性原那么〔1〕公平公正原那么〔2〕过罚相当原那么〔3〕综合裁量原那么〔4〕程序正当原那么〔5〕处分与教育相结合原那么3.其它原那么〔1〕应当遵守法律、法规规定的条件、种类和幅度内做出行政决定；〔2〕就是应该使行政行为符合行政法律、法规立法的目的。.〔三〕烟草专卖行政处分自由裁量运行现状〔四〕烟草专卖行政处分自由裁量的程序设计1.梳理行政处分依据，确定细化、量化工程2.细化、量化行政处分自由裁量标准〔1〕处分种类的选择标准〔2〕处分幅度的细化标准〔五〕烟草专卖行政处分自由裁量的约束1.完善法制与机制〔2〕健全自由裁量标准的信息公开制度。〔3〕深化处分决定书增强说理性制度。〔4〕建立自由裁量集体讨论制度。2.完善监督〔1〕完善自由裁量权的监督制度。〔2〕建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。3.完善问责行政处分案件移送和接受一烟草专卖违法行为二行政处分自由裁量三行政处分决定的执行四〔一〕自觉履行1、自觉履行的涵义行政处分当事人收到行政处分决定书后，应当按照决定书中规定的履行期限和履行方式，自觉履行。首先，实际履行其次，如期履行最后，全面履行2、罚缴别离制度一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相别离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴别离的例外。当场收缴罚款情形：①依法给予二十元以下的罚款的。②不当场收缴事后难以执行的。③在遥远、水上、交通不便地区。行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。缴款期限：告知当事人自收到行政处分决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。不得以任何形式截留、私分或者变相私分。执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。〔二〕强制执行1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处分款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处分决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。〔三〕涉案财物的保管与处置1、涉案财物的保管烟草专卖行政主管部门负责对涉案财物的保管，应设立专门仓库，分案、分类管理，单独封存，指定专人负责并建立台帐等保管制度。?罚没卷烟管理方法〔试行〕?规定：〔1〕涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。〔2〕涉案卷烟的出入库保管①、涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误后办理入库手续。

②、涉案卷烟的保管出库管理鉴别检验出库发还出库指定收购〔拍卖〕出库销毁出库涉案卷烟抽样送检通知单先行登记保存物品发还清单卷烟指定收购书(拍卖成交确认书)违法物品销毁清单涉案卷烟的保管出库〔3〕仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。专卖管理部门定期对涉案卷烟的库存进行清查盘点，保证账物相符。2、涉案财物的处置〔知识X；技能Y〕〔1〕发还〔2〕移送〔3〕没收〔4〕收购①直接上缴国库②变价处理或拍卖后上缴国库③销毁拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行。竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。擅自收购烟叶、无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，烟草专卖行政主管部门可依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品。收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。2021年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内某街道进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的软中华、硬玉溪等违法卷烟共计5个品种3万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出了责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款合计6000元的行政处分。1、对赵某的6000元罚款，能否在送达行政处分决定书的同时由执法人员收取？为什么？应该如何执行罚款？〔5分〕答案：不能由执法人员收取。〔1分〕本案6000元罚款不属于?行政处分法?规定的可以当场收缴罚款的情形。〔2分〕应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款。〔2分〕案例答案1．请指出案例一中存在的问题。〔6分〕存在的问题有：第一，在没有当事人要求的情况，当场收缴罚款是错误的。第二，执法人员小张超过2天把罚款的钱交到单位；第三，单位会计超过两日把钱交到指定银行。2．请根据案例二，答复以下问题。〔1〕如果当事人王某逾期不履行行政处分决定，甲市烟草专卖局可以采取哪些措施？〔5分〕敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处分款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处分决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。2324罚缴分离制度当场收缴罚款的情形强制执行的规定涉案财物的处置方式当事人到指定银行缴纳当场收缴罚款①依法给予二十元以下的罚款的。②不当场收缴事后难以执行的。③在遥远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。①敦促履行的措施3%②强制执行①发还②移送③没收④收购第一题：案件调查〔15分〕1、执法人员张某和王某在繁华闹市区对李某进行跟踪盯梢时，应采取哪一种方式进行？〔1分〕跟踪盯梢的方法有哪些？〔2分〕答案：应该采取近距离尾随跟踪的方式进行。〔1分〕跟踪盯梢有徒步跟踪〔1分〕和汽车跟踪两种方法。〔1分〕2、案例所取得的证据中，哪些属于言词证据？〔3分〕答案：李某等人的询问笔录、〔1分〕赵某等人的证人证言〔1分〕和卷烟真伪鉴别的鉴定结论。〔1分〕3、对李某等涉案人员进行询问时，常用的询问技巧有哪几种？请列举其中4种。〔4分〕答案：试探性发问、简单发问、委婉发问、迂回发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问。评分标准：每答对一种得1分，共4分。4、如甲市烟草专卖局对卷烟真伪鉴别结论有异议，应当如何处理？〔5分〕答案：对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理〔1分〕。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，〔1分〕并由主管部门组织仲裁。〔1分〕复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。〔1分〕主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。〔1分〕第二题：案件审理〔15分〕1、乙市烟草专卖局向丙市烟草专卖局移送吴某无证运输卷烟案件时，应遵循哪些程序？应移送哪些材料？〔8分〕答案：〔1〕应遵循以下程序：审查，〔0.5分〕提出移送书面报告，〔0.5分〕负责人审核批准，〔0.5分〕移送。〔0.5分〕〔2〕应移送以下材料：案件移送材料目录、〔1分〕案件移送函、〔1分〕案件情况的调查报告、〔1分〕涉案物品清单、〔1分〕有关检验报告或者鉴定结论、〔1分〕其他有关涉案材料。〔1分〕2、行政自由裁量权行使的合法性原那么主要表达在哪几个方面？丙市烟草专卖局应如何从完善法制与机制的角度加强对行政处分自由裁量的约束？〔7分〕答案：〔1〕行政自由裁量权行使的合法性原那么主要表达在：行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；〔1分〕行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；〔1分〕行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。〔1分〕〔2〕丙市烟草专卖局应从以下四个层面入手加强对专卖行政处分自由裁量的约束：建立具体行政行为的事先审查制度；〔1分〕健全自由裁量标准的信息公开制度；〔1分〕深化处分决定书增强说理性制度；〔1分〕建立自由裁量集体讨论制度。〔1分〕第一题：案件调查〔15分〕2021年1月30日，甲县烟草专卖局执法人员在卷烟零售户王某经营场所内查获卷烟25条。王某由于害怕处别离开了现场，执法人员当场对卷烟进行抽样取证，封存后委托该省烟草质量检测站检测。2月1日，甲县局收到鉴别检验报告，鉴别检验结论为“假烟〞。甲县局对鉴别检验结论有异议，2月17日申请复检，省烟草质量检测以逾期为由不予受理。请根据以上资料答复以下问题：1、甲县局执法人员抽样取证行为是否正确，为什么？〔3分〕2、该委托鉴定属于什么鉴定？封存后提交检验机构后有哪些本卷须知？〔3分〕3、省烟草质量检测站以逾期为由不予受理是否正确，为什么？〔3分〕、4、鉴别检验结论表述为“假烟〞是否正确，鉴别检验结论一般分为哪几种？〔6分〕第一题：案件调查〔15分〕1、甲县局执法人员抽样取证行为是否正确，为什么？〔3分〕答案：不正确〔1分〕。应在当事人在场的情况下对物品抽样取证。〔2分〕2、该委托鉴定属于什么鉴定？封存后提交检验机构后有哪些本卷须知？〔3分〕答案：属于物证鉴定〔1分〕，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料〔1分〕，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要〔1分〕。3、省烟草质量检测站以逾期为由不予受理是否正确，为什么？〔3分〕答案：正确〔1分〕。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理〔1分〕；甲县局2月1日收到鉴别检验报告，2月17日申请复检，已逾期〔1分〕。4、鉴别检验结论表述为“假烟〞是否正确，鉴别检验结论一般分为哪几种？〔6分〕答案：不正确。〔2分〕鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品〔1分〕、伪劣产品〔1分〕、假冒注册商标且伪劣产品〔1分〕、真品〔1分〕四种。〔或：假冒注册商标卷烟、伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟、真品卷烟〕第二题：案件审理〔15分〕刘某系甲县卷烟零售户〔身份证号：〕，持有甲县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2021年8月1日，刘某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查查实，刘某在2021年1月至3月间，以4000元购入非法生产的卷烟100条，分三次销售出去，第一次20条，销售额2500元；第二次45条，销售额2700元；第三次35条，销售额1800元。请根据以上案例答复以下问题：1、刘某的行为构成了何种烟草专卖违法行为？〔4分〕2、甲县烟草专卖局对刘某的行为依法应当如何处分？〔7分〕3、如果县烟草专卖局对刘某做出罚款处分时，罚了4000元，你认为是否正确？为什么？〔4分〕第二题：案件审理〔15分〕甲市A县大柳镇卷烟零售户尹某与韩某是好友，韩某拥有一辆营运车辆，2021年4月5日，尹某约韩某第二日前往乙市B县购置卷烟，由韩某驾车运回，并当场给予酬劳100元，韩某表示同意。第二天，尹某乘坐韩某的车到B县“流星超市〞购置了本地畅销的Y品牌卷烟145条，价值18850元。在韩某的帮助下，尹某将145条卷烟装进5个方便面纸箱，密封后放入后备箱中。在途径乙市C县时被C县烟草专卖局查获并予以立案。C县烟草专卖局根据尹某的供述，同时对B县“流星超市〞无证批发行为进行立案调查。据调查，Y品牌卷烟当地批发价格110元/条。请根据材料答复以下问题：1、尹某构成何种烟草专卖违法行为？详细说明该行为应如何处分。〔5分〕2、C县烟草专卖局对“流星超市〞立案调查的决定是否正确？如不正确，那么应如何处理？请简要说明处理程序。〔7分〕3、