制造业指标体系搭建指导

企业为什么需要指标体系？01什么是指标体系？企业指标体系如何搭建？指标体系搭建的4大原则指标体系搭建的整体思路——指标金字塔搭建指标体系的4大关键步骤规范化定义指标建立企业指标字典附：制造业指标体系参考附：制造业指标体系参考制造行业指标体系项目A超市收入1000万元10000万元成本800万元7000万元利润200万元3000万元利润率20%30%总投资额1000万元20000万元投资回报率20%指标汇总方式维度汇总方式维度指标体系搭建的4大原则 总结下来就是总结下来就是：需要选取能反映实际业务、有代表性、有根可寻、不断更新的指标。指标体系搭建的整体思路——指标金字塔核心核心指标业务指标操作指标核心指标），业务指标操作指标搭建指标体系的4大关键步骤确定指引方向确定指引方向的核心指标基于业务拆解核心指标拆解业务落实到操作指标进行系统性梳理和整合步骤一：确立指引方向的核心指标↓..................步骤二：基于业务拆解核心指标↓..................步骤三：拆解业务落实到操作指标↓..................步骤四：进行系统性梳理和整合累计（时间维度）计划数入组数累计（时间维度）指标定义指标定义计划数入组数XX产品达成率入组数XX产品达成率——达成率统计期间（时间维度）达成率（样本量）地理维度地理维度地理维度·XX项目XX国家达成率·XX项目XX国家XX大区达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心达成率等同于XX项目XX中心达成率XX年度————XX项目XX年度入组数XX年度XX月度——XX项目XX年度入组数地理维度XX年度XX月度XX年度——XX项目XX年度达成率 XX年度XX月度————XX项目XX年度XX月度达成率 XX年度-·XX项目XX国家XX年度达成率地理维度·XX项目XX国家XX大区XX年度达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX年度达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX年度达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心XX年度达成率XX年度XX月度 ·XX项目XXXX年度XX月度·XX项目XX国家XX大区XX月度达成率··XX项目XX国家XX大区XX省份XX月度达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX月度达成率·XX项目XX国家XX大区XX省份XX城市XX中心XX月度达成率2确定问题42确定问题4拓展维度布局3拆解问题1明确分析目标1明确分析目标明确分析目标检查销售线人员的目标完成进度，找并给出建议找出影响销售额、毛利、净利的原因目标一目标一目标二目标二确定问题目标一目标二目标一目标二拆解问题（确定计算公式）拆解问题（确定计算公式）............目标一目标二拆解指标&拓展维度布局目标目标一目标二目标二明确分析目标确定问题拆解问题拆解问题任务进度完成情况同环比............拓展维度布局总总维度拓展:品类指标拓展:影响销售额的维度拓展:地区指标拓展:影响毛利率的明确分析目标明确分析目标目标一目标二总......总维度拓展:品类维度拓展:地区指标拓展:......规范化定义指标业务主题指标名称量化词建立企业指标字典4）可用维度：使用该指标时可以用的维度，例如时间、年龄、性别等。维度单独列出来是因为有时候汇总方式和度量····4）基于指标字典，将核心维度和量度注入元数据中心，接入指标提取工具，后指标字典建立注意事项符合业务应用才是最根本的出发点。比如公司业务都是围绕成交来的，那指标字典的重点也应该是交易相关，很多时候，难以推进统一指标字典的原因，在于不同业务都想用对自己有利的计算指标，这就需要平衡和一些制造行业指标体系分析模块业务主题 分析指标层级一级名称一级名称二级名称指标说明指标计算公式生产分析生产分析产量分析一定周期内完成的入库产品总数生产计划完成进度实际生产完成量/计划完成量生产订单完成率已完成的订单数/总订单数生产安全相关生产安全事故发生数一定周期内发生的生产安全事故数生产安全事故损失率生产安全事故损失额/产值设备分析设备利用率反映生产设备在数量、时间、能力等方面的利用程度指标。每月实开台时/应开台时*100%设备完好率主要设备完好台数占所有主要设备的百分比，考核设备技术状态的完好程度。合格设备台数/设备总台数*100%设备定期保养计划完成率反映生产设备定期保养计划和执行的完成情况。全年实际完成保养计划台数/全年保养计划总台数*100%设备故障停机率反映设备维修保障能力设备故障停机时间/（设备总台数*15.5）*100%万元设备固定资产创产值率衡量生产部门设备创收的依据全年净产值（万元）/全年设备平均原值（万元）*100%万元设备固定资产维修费用率用于监控设备维修成本全年设备实际维修费（万元）/全年设备平均原值（万元）*100%故障次数按故障类型统计质量分析产品良率产品一次合格率[1-(月不良产次量/月产量)]*100%产品抽检合格率抽检合格产品数/抽检总产品数分产品、批次监控良率达成情况订单合格率产品出货检验合格率来料良率直通来料检验合格率（或来料检验批次合格率）来料在线质量问题批次发生率在线发现的批量来料质量问题数/总来料批数*100%不良原因统计分析不良汇总不良TOPN分析异常防呆分析模块业务主题分析指标层级指标说明指标计算公式一级名称二级名称库存分析出入库分析物资入库情况入库差错率入库良品率入库趋势出货情况出货达成率出货差错率成品出货趋势库存考核指标库存金额按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】库存量按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】入库目标产值包装和标印后入库，每月有入库目标计划值入库产值完成率入库目标计划值的完成情况统计入库金额按月度来统计；按物料组统计入库率已经标印和包装的/所有应该入库和包装的产品配套率零组件的配套情况下料率原材料已下料数量/理论应该下料数量；出库金额原料和产成品的金额库存周转天数从仓库的角度；产品的角度看库存的周转情况库存结构用来考核生产处的物资计划，看呆滞库存占比呆滞库存呆滞库存量（金额和数量）按产品类型、库房统计包装分析包装回收率反应包装合理再利用的程度包装速度每日完成包装的产品数量包装完成率产品完成包装的情况物流相关物流成本运输费用达成率配送及时率仓库利用率储区面积率当前已用库存占仓库全部面积的比例分析模块业务主题分析指标层级指标说明指标计算公式指标计算公式一级名称二级名称采购分析采购订单下达情况采购订单量统计分析采购订单下达情况(数量，金额)，对未下发采购订单的采购申请进行预警。申请数量=∑符合条件申请数量总和已订购数量=∑符合条件已订购数量总和总价值=∑符合条件总价值总和采购订单下达率1（按数量统计）=已订购数量/申请数量采购订单下达率2（按金额统计）=已订购总价值/采购申请总价值按统计维度形成报表、柱状图或趋势图订单下发数合同审批数采购订单执行情况订单完成情况统计分析采购订单完成情况，对未完成采购订单进行预警。订购数量=∑符合条件订购数量总和收货冻结数量=∑符合条件收货冻结数量总和待收货数量=∑符合条件待收货数量总和收货金额=∑符合条件收货数量*含税单价待收货金额=∑符合条件待收货数量*含税单价收货冻结金额=∑符合条件待收货冻结数量*含税单价采购订单完成率1（按数量统计）=∑符合条件待收货数量/订购数量采购订单完成率2（按金额统计）=∑符合条待收货金额/待收货金额按统计维度形成报表、柱状图或趋势图采购物资入库情况统计分析采购物资入库情况。基本单位数量=∑符合条件基本单位数量总和本位币金额=∑符合条件本位币金额总和采购入库金额=∑符合条件基本单位数量*含税单价（采购订单）按统计维度形成报表、柱状图或趋势图采购物资挂账情况统计分析采购物资入库后发票挂账情况，对未及时挂账的入库物资进行预警。发票数量=∑符合条件发票数量总和发票金额（含税）==∑符合条件发票金额（含税）总和预制发票数量=∑符合条件预制发票数量总和预制发票金额（含税）=∑符合条件预制发票金额（含税）总和待发票数量=∑符合条件待发票数量总和待发票金额（含税）=∑符合条件待发票金额（含税）总和采购物资入库挂账率1（按数量统计）=（发票数量+预制发票数量）/收货数量采购物资入库挂账率2（按金额统计）=（发票金额（含税）+预制发票金额（含税））/收货金额分析模块业务主题分析指标层级指标说明指标计算公式一级名称二级名称采购分析供应商管理top10供应商按月展现金额最大的10个供应商的价格供应商名录按产品、工厂查询供应商供应商承诺交期达成率供应商的按期交付情况，按月统计采购货品按供应商查询供货的工厂以及供货品种进销存采购入库按制造部查询当期进销存数据采购量按供应商、物料组查询某时间段采购量采购入库动态实时采购入库动态价格管理价格分析从产品角度来看近几年每年的平均值详细采购清单详细采购清单合同审批合同审批历史合同审批历史查询固定资产采购查询固定资产采购查询付款报销跟踪资金计划按制造部、供应商、产品子类查询资金计划发票金额（挂账）从供应商维度看每月的情况已支付金额从供应商维度看每月的情况应付款余额从供应商维度看每月的情况采购成本原材料采购金额按不同原材料类型（物料组）进行汇总；按供应商top10、物料top10进行汇总原材料采购量按不同原材料类型进行汇总采购降本额采购比同期降低成本的金额数，按不同原材料统计预算完成率预算的完成情况原材料交付原材料交付周期原材料交付周期明细原材料质量原材料入场检验合格率原材料的合格率分析模块业务主题 分析指标层级一级名称一级名称二级名称指标说明指标说明指标计算公式财务分析责任令指标营业收入营业收入增速（%）=（本期业务收入-上期业务收入）/上期营业收入*100%净利润=利润表中净利润EVA=税后净营业利润-资本成本经营性净现金流=现金流量表经营活动产生的现金流量净额存货增速（%）=（本期存货/年初存货）-1应收账款、应收票据增速（%）=（本期应收账款、应收票据/H14期初应收账款、应收票据）-1销售回款=应收账款贷方盈利能力指标成本费用率=（营业成本+期间费用）/营业收入毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加）/主营业务收入总资产收益率=净利润/平均资产总额销售毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入销售净利率=净利润/营业收入成本费用利润率=利润总额/成本费用总额=主营业务收入/平均流动资产总额净资产收益率=净利润/（所有者权益年初+年末）*2预测分析营业收入预算净利率预算营业成本预算营业成本占营收比营业费用预算毛利