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会计实操文库1/4做账实操-贴现率的计算公式公式：贴现率=贴现利息÷票据面额×100%，指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。贴现率：贴现率，是指将未来支付改变为现值所使用的利率，或指持票人以没有到期的票据向银行要求兑现，银行将利息先行扣除所使用的利率。这种贴现率也指再贴现率，即各成员银行将已贴现过的票据作担保，作为向中央银行借款时所支付的利息。换言之,当商业银行需要调节流动性的时候，要向央行付出的成本。理论上讲，央行通过调整这种利率，可以影响商业银行向央行贷款的积极性，从而达到调控整个货币体系利率和资金供应状况的目的，是央行调控市场利率的重要工具之一。贴现率通常用于金融领域，特别是在证券交易和商业交易中。它反映了市场对未来现金流的期望和风险。简单来说，如果有人或机构拥有一张未来的资金承诺，但他们希望立即获得现金，那么他们可能会选择将这张未来的资金承诺贴现。在这个过程中，他们需要支付一定的费用，这个费用就是贴现率。因为未来的资金承诺通常有一定的时间价值，贴现率就是对这个时间价值的补偿。此外，贴现率的高低也反映了市场的资金供求状况和经济状况的预期。当经济环境不稳定时，人们对未来的预期可能会变差，这时贴现率可能会上升。反之，经济景气时，贴现率可能会下降。举个例子来说明这个概念：假设一个公司持有一张未来三个月后将支付的面值为一百万元的商业票据。由于公司急需现金，决定将其贴现。如果贴现率为5%，那么公司通过贴现这张票据将立即获得95万元现金。而持有这张票据的公司将会放弃三个月后的剩余价值作为支付费用的代价。这种方式有助于缓解短期的资金压力，并确保公司有足够的现金用于运营。这只是一个简单的例子，实际的贴现率和金额可能会根据具体情况有所不同。贴现的通俗例子如下：例如，2024年1月1日，小张向小王借了10000元，为期1年，年利息10%。那么到2024年底，小张就要向小王连本付息11000元。但是，过了半年，也就是2024年7月1日，小王急着要用钱，让小张还钱。这时，小张当然不愿意按起初的约定年利息10%还钱了，也就是付半年利息500元。假设年贴现率为3%，那么小张只会按7%年利息率付息，这7%来自于年利率10%-年贴现率3%，那么小王只能得到10000*7%/2=350元利息，而不是500元。贴现定义：是一个商业术语，指收款人将未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人，银行按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息以将剩余金额支付给持票人（出让人）。商业汇票到期，受让人凭票向该汇票的承兑人收取款项。远期汇票经开具

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