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文档简介

内部审计和合规风险掌控制度第一章总则第一条本制度旨在加强企业内部审计和合规风险掌控,确保企业的经营活动合法合规,提高企业内部管理的规范性和透亮度。第二条本制度适用于本企业的全体员工、供应商和业务合作伙伴,全部相关方都应当遵守本制度的规定。第三条本制度的实施和执行由企业管理负责人负责,相关部门负责搭配执行,并设立特地的内部审计和合规风险掌控部门。第二章内部审计第四条审计目标内部审计的目标是评估企业的风险管理、运营效率、内部掌控、合规与道德标准等方面的情况,为企业的决策和管理供应可靠的信息。第五条审计职责内部审计部门负责订立审计计划,选派审计人员进行内部审核,确保审计的客观性和独立性。内部审计人员应当遵守保密制度,对审计中获得的企业信息严格保密,不得泄露给任何无关的内外部人员。第六条审计范围审计范围包含但不限于财务报表、内部掌控、风险管理、业务流程、合规合约等方面。内部审计部门应当依据企业实际情况和风险特征,订立审计计划并逐年调整。第七条审计程序内部审计应当采用系统、全面、深入的方式进行。审计人员应当充分了解审计对象,并进行必需的调查和取证工作。审计人员应当对发现的问题进行记录、分类和整理,并提出改进看法。第八条审计报告审计报告应当真实、准确地反映审计结果。审计报告应当及时提交给企业管理负责人及相关部门,同时将重点问题报告给董事会。第九条审计跟踪内部审计部门应当对审计报告中提出的问题进行跟踪和整改。相关部门应当负责完善内部掌控制度,除去审计报告中提出的问题。第三章合规风险掌控第十条风险识别每个部门都应当对本部门可能存在的合规风险进行认真识别和评估,并及时向内部审计部门报告。内部审计部门应当定期组织风险识别工作,对企业的风险进行整体评估。第十一条风险评估内部审计部门应当对风险识别结果进行评估并确定风险等级。各部门应当依据风险等级进行相应的风险管控措施。第十二条风险防范各部门应当建立健全的内部掌控制度,明确岗位职责和权限范围,保证业务操作的合规性和规范性。内部审计部门应当定期对各部门的内部掌控制度进行检查和评估,及时发现和矫正存在的问题。第十三条风险监控内部审计部门应当建立风险监控机制,对关键业务环节、敏感信息进行监控和抽查。内部审计部门应当定期向董事会和企业管理负责人汇报风险监控情况。第十四条风险整改各部门应当对发现的合规风险立刻进行整改,并向内部审计部门报告整改情况。内部审计部门应当对合规风险整改情况进行跟踪和评估,确保问题得到及时解决。第四章惩罚与嘉奖第十五条惩罚措施对于违反内部审计和合规风险掌控制度的行为,将依照企业相关规定进行处理,包含但不限于警告、罚款、降职、解聘等。第十六条嘉奖措施对于在内部审计和合规风险掌控工作中表现出色的员工,将予以相应的嘉奖和荣誉,并记录在员工个人档案中。第五章附则第十七条解释权本制度的解释权归企业管理负责人全部,并有权依据需要进行修改和完善。第十八条生效日期本制度自发布之日起生效,作废以前发布的全部相关规定。第十九条审计和合规培训为提高员工对内部审计和合规风险掌控制度的认知水平,企业应当定期组织相关培训,并建立考核机制。第二十条监督与报告任何员工、供应商或业务合作伙伴有权对内部审计和合规风险掌控制度的执行情况进行监督,并有权向上级报告。监督与举报的人员

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