企业现金管理制度规定

企业现金管理制度规定

一、总则

1.目的：为确保企业现金的安全、合理、高效管理，规范现金收支行为，提高财务管理水平，制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于企业各部门的现金收支、保管、使用及管理工作。

3.责任主体：企业财务部门为现金管理的责任部门，负责对企业现金的管理工作进行指导和监督。

二、现金收支管理

1.收入管理

（1）企业各部门应按照国家法律法规及公司规定，合法合规地开展业务，确保现金收入的真实性、合法性。

（2）各部门收取现金时，应向付款人开具正规发票或收据，并注明款项性质、金额等信息。

（3）各部门收取的现金应在当日下班前送至财务部门，由财务部门统一进行核对、清点、登记。

2.支出管理

（1）企业各部门的现金支出应遵循“合理、必需、节约”的原则。

（2）各部门申请现金支出时，应向财务部门提交详细的支出申请，包括支出事由、金额、支付方式等。

（3）财务部门根据企业资金状况和支出申请的紧急程度，合理调配现金支出。

三、现金保管

1.现金保管要求

（1）各部门应指定专人负责现金保管，且现金保管人员应具备良好的职业道德和责任心。

（2）现金保管人员应妥善保管现金，防止丢失、被盗、损坏等现象发生。

（3）各部门应定期对现金进行清点，确保现金账实相符。

2.现金保管环境

（1）现金保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫蛀等条件。

（2）现金保管场所应安装监控设备，确保现金安全。

四、现金使用

1.企业各部门在现金使用过程中，应遵循以下原则：

（1）合法性：现金使用应符合国家法律法规及公司规定。

（2）必要性：现金使用应限于企业正常经营、生产及管理活动。

（3）效益性：现金使用应注重投入产出比，提高资金使用效益。

2.企业各部门应严格控制现金使用范围，避免以下行为：

（1）违规使用现金进行支付。

（2）用现金支付大额货款、服务款。

（3）用现金进行非正常支出。

五、监督检查

1.企业财务部门应定期对企业现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.企业应设立举报渠道，鼓励员工对违规现金管理行为进行举报。

3.对违反现金管理规定的部门和个人，企业将按照相关规定进行处罚。

六、附则

1.本规定解释权归企业财务部门。

2.本规定自发布之日起实施。

3.如有未尽事宜，企业可根据实际情况予以补充。

七、现金预算管理

1.预算编制

（1）企业各部门应按照财务部门的要求，结合本部门业务计划和资金需求，编制年度、季度、月度现金预算。

（2）预算编制应充分考虑业务发展、市场变化、政策调整等因素，确保预算的合理性和可行性。

（3）财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核，形成企业整体现金预算，并报企业领导审批。

2.预算执行与监控

（1）企业各部门应严格按照批准的预算执行，合理控制现金支出。

（2）财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行检查，发现问题及时沟通、调整。

（3）对于预算执行中出现的重大偏差，财务部门应分析原因，提出改进措施，并报告企业领导。

八、现金流动性管理

1.流动性目标

（1）企业应确保现金流动性，满足日常经营资金需求，防范资金链断裂风险。

（2）企业应合理预测未来现金流，保持现金余额与业务规模的匹配，确保现金使用效益。

2.流动性管理措施

（1）建立现金流预测制度，定期对企业现金流进行预测分析。

（2）加强应收账款管理，提高回款效率，减少坏账损失。

（3）根据企业资金状况，合理安排融资渠道和融资方式，优化融资结构。

九、内部控制与风险管理

1.内部控制

（1）企业应建立健全现金管理的内部控制制度，明确各部门职责，形成相互制约、相互协调的工作机制。

（2）加强对现金收支、保管、使用等环节的内部控制，防止舞弊行为发生。

2.风险管理

（1）企业应识别和评估现金管理过程中可能存在的风险，制定相应的风险应对措施。

（2）加强对现金流动性风险、利率风险、信用风险等方面的监控，确保企业资金安全。

十、培训与沟通

1.培训

（1）企业应定期组织现金管理相关培训，提高员工的现金管理意识和能力。

（2）培训内容应包括现金管理政策、操作流程、内部控制等。

2.沟通

（1）企业应建立现金管理沟通机制，确保各部门之间的信息畅通。

（2）财务部门应主动与各部门沟通，了解业务需求，提供现金管理支持。

十一、现金管理信息化建设

1.企业应加强现金管理信息化建设，提高现金管理效率和水平。

2.运用现代信息技术，实现现金收支、预算执行、风险监控等方面的实时监控和分析。

3.建立现金管理信息平台，实现各部门间的信息共享，提高决策效率。

十二、现金使用的审批流程

1.审批权限

（1）企业应根据现金金额和支出性质，设定不同级别的审批权限。

（2）各级审批人员应严格按照授权范围审批现金支出。

2.审批流程

（1）各部门提交现金支出申请，附有必要的相关凭证和说明。

（2）经部门负责人审核同意后，报财务部门进行财务审核。

（3）财务部门根据企业资金状况和支出合规性进行审批，重大支出需报企业领导审批。

十三、现金的审计与评估

1.审计

（1）企业应定期对现金管理情况进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。

（2）审计部门应独立于现金管理部门，对现金管理全过程进行客观、公正的审计。

2.评估

（1）企业应定期对现金管理的效果进行评估，分析现金管理中存在的问题，提出改进措施。

（2）评估结果应作为优化现金管理政策、提升管理水平的依据。

十四、紧急情况下的现金管理

1.企业应制定紧急情况下的现金管理预案，以应对突发事件导致的现金流动性风险。

2.预案内容包括但不限于：

（1）紧急融资渠道和方式。

（2）现金流应急调度方案。

（3）关键供应商和客户的沟通协调机制。

十五、违规处理与责任追究

1.对于违反现金管理规定的部门和个人，企业将依据相关规定进行处罚。

2.处罚措施包括但不限于：

（1）警告、记过、记大过等行政处分。

（2）经济处罚，包括罚款、扣发奖金等。

（3）情节严重者，移交司法机关处理。

3.企业应建立健全责任追究制度，对因失职、渎职导致的现金管理问题，追究相关人员的责任。

十六、现金管理的报告制度

1.定期报告

（1）企业应建立现金管理定期报告制度，包括月度、季度和年度报告。

（2）报告内容应涵盖现金收支情况、现金余额、预算执行情况、风险状况等。

（3）财务部门负责编制报告，经企业领导审批后，及时向相关部门和人员通报。

2.特殊情况报告

（1）遇到现金流动性紧张、大额异常支出等特殊情况，财务部门应立即报告企业领导。

（2）报告应详细说明情况原因、影响及应对措施。

十七、现金管理的持续改进

1.企业应持续关注现金管理工作中存在的问题，不断优化管理流程和措施。

2.改进措施包括：

（1）定期收集各部门对现金管理工作的意见和建议。

（2）结合内外部环境变化，调整现金管理策略和操作流程。

（3）引入先进的现金管理工具和方法，提高管理效率。

十八、外部监管与合规性

1.企业应严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金管理活动合规合法。

2.企业应主动接受外部监管部门的监督检查，及时整改发现的问题。

3.企业应与专业机构保持沟通，及时了解现金管理方面的最新法律法规和行业动态。

十九、现金管理的文化建设

1.企业应加强现金管理的文化建设，提高全体员工对现金管理重要性的认识。

2.文化建设措施包括：

（1）开展现金管理知识普及活动，提高员工现金管理能力。

（2）树立现金管理典型，表彰现金管理成绩突出的部门和个人。

（3）将现金管理理念融入企业文化建设，形成良好的现金管理氛围。

二十、现金管理政策的更新与发布

1.企业应根据经营发展需要，适时更新现金管理政策。

2.更新现金管理政策时，应充分考虑政策调整对企业运营的影响，广泛征求各部门意见。

3.新政策发布前，应进行充分宣传和培训，确保全体员工准确理解并有效执行。

二十一、现金管理的绩效考核

1.企业应建立现金管理的绩效考核体系，对各部门的现金管理工作进行评价。

（1）考核指标应包括现金收支平衡、现金流预测准确性、预算执行情况等。

（2）考核结果应作为部门及个人年度绩效评价的依据之一。

2.企业应定期对现金管理绩效考核进行回顾，根据实际情况调整考核指标和评价方法。

二十二、现金管理与其他财务管理模块的协同

1.企业应加强现金管理与成本控制、投资决策、融资策略等其他财务管理模块的协同。

（1）通过成本控制降低不必要的现金支出，提高资金使用效率。

（2）投资决策和融资策略应充分考虑企业现金流量状况，确保现金安全。

2.企业应通过财务信息化系统，实现各财务管理模块的数据共享和流程协同。

二十三、总结

企业现金管理制度规定是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的资金安全、运营效率和风险控制。本规定从现金收支管理、现金保管、现金使用、