2021-2022投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案

单选题(共80题)1、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有()。【答案】C3、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有(4、某公司2013年度的资产净利率为20%,2013年初和2013年末的产权比率均为1.5,则以下说法正确的有()。【答案】C止上市的有()。一日均价8元。以下说法正确的有()。【答案】C11、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是()。[2015年5月真题]声明应由()签名，加盖公章。分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运问该项费用在2013年年末的计税基础为()。合并范围的有()。23、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12%。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的24、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自2×16年1月1日至2×18年12月【答案】B27、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，A.22元28、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有()。【答案】C资者有()。为()万元。32、根据《上市公司股权激励管理办法》,下列说法正确的有()。37、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。本的40%发布3次回售公告，发布要求为()。【答案】C45、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是()。税合计为139.2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9应缴纳的消费税为()万元。资收益为()万元。【答案】A【答案】C[2016年9月真题]B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2说法正确的是()。得税的会计处理错误的是()。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金B.IV、V63、关于管理层收购，以下说法符合规定的有()。[2015年5月真题]【答案】AB.控股股东持股比例超过50%,再增持5%股份67、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下说法错误说法，正确的有()。71、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有()。【答案】C72、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款为160万元，问下列会计处理正确的是()。E.甲公司确认当期损益400万元【答案】C多选题(共35题)漏A.2012年12月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为90%,赔际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日2013年3月30日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿500万元，则B.2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为51%,若败诉，需赔偿300万元，乙公司没有确认预计负债，20法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在当月(20出500万元。实际情况和所掌握的证据合理预计了200万到法院判决，应赔偿300万元，则丙公司应冲减2012年8月的营业外支出200万元，计入2012年9月营业外支出300万元。法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出5003、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有()A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其4、以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有()A.最佳估计数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性E.预期处置相关资产形成的利得5、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有()A.固定资产按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量6、以下不会引起速动比率变化的有()A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资7、下列网络投票说法正确的有()B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票8、以下关于清算的说法正确的有()A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人成D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公9、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料10、以下什么情况下需计提金融资产减值准备()A.发生严重财务困难C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本11、李某被证监会采取证券市场禁入措施些职务()A.证券公司的从业人员B.证券公司的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的工作人员12、甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元，款项已收存银行，债券行1年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股10元，股票面值为每股1元。股价，计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公(P/A,5,9%)=3.8897。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为20000万元B.2011年1月1日，计入应付债券的金额为17665.64万元C.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元D.2011年1月1日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为2334.36万元下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()定的是()..A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存15、以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终施的有()A.从事保荐业务，负有法定职责的人员，故意不履行法律、行政法规或者中国B.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的C.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内被中国证监会给予1警告2次罚款处罚的D.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5年内曾经被采取证券市场禁入措施的16、关于发出存货的计量方法正确的有()A.先进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法17、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有()A.上市公司应承担赔偿责任B.投资者可以提起民事诉讼赔偿C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿18、以下关于公司债券的发行说法正确的有()A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发C.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行D.不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公19、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，说法正确的有()B.公司股本总额不少于人民币5000万元C.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10%以上D.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载些职务()万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有()A.第一年合同毛利为30万元D.第三年合同毛利为45万元公司的利息100万构成障碍的有()B.配股E.公开增发新股26、下列说法正确的是()A.开出承兑汇票，年利率6%30、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有()B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.因看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意E.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券32、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有()A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接D.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大33、以下关于清算的说法正确的有()A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公35、2007年12月31日，甲公司W7型机器的账面成本为500万元，但由于W7100万元。2008年6月30日，W7型机器的账面成本仍为500万元，但由于W72008年12月