大额现金管理制度

大额现金管理制度

一、总则

1.1为加强公司现金管理，规范大额现金使用行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司的大额现金收支管理。

二、大额现金定义

2.1本制度所指大额现金，是指单笔现金交易金额达到人民币10万元（含）以上的现金。

2.2对于具有特定业务场景和实际需求的部门，经财务部门审批，可适当调整大额现金标准。

三、大额现金使用范围

3.1以下情况可以使用大额现金：

（1）公司日常经营活动中，确需使用现金支付的费用；

（2）法律法规规定必须使用现金支付的款项；

（3）其他经财务部门审批同意的大额现金支付事项。

3.2以下情况不得使用大额现金：

（1）支付员工工资、奖金、津贴等；

（2）支付采购货款、工程款等；

（3）支付投资款项、借款及还款等；

（4）其他非现金支付方式可满足的支付需求。

四、大额现金审批流程

4.1使用大额现金的部门需提前向财务部门提出申请，填写《大额现金使用申请表》，并附相关证明材料。

4.2财务部门对申请材料进行审核，并根据公司资金状况、申请部门的实际需求等因素，审批大额现金使用申请。

4.3审批通过后，申请部门持审批单到财务部门领取大额现金。

4.4财务部门对大额现金的领取、使用过程进行监控，确保资金安全。

五、大额现金使用要求

5.1使用大额现金的部门应确保现金的安全，避免遗失、被盗等风险。

5.2使用大额现金支付时，必须要求收款方出具合法有效的收款凭证，并注明款项用途。

5.3使用大额现金支付的部门应保存相关凭证，以备财务部门进行核查。

六、违规处理

6.1未经批准擅自使用大额现金的，由财务部门进行核查，对相关责任人进行处罚。

6.2使用大额现金过程中，如出现遗失、被盗等情况，由使用部门承担相应责任。

6.3对于违反本制度规定，造成公司经济损失的，公司有权追究相关责任人的法律责任。

七、附则

7.1本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

7.2本制度的解释权归公司财务部门。

7.3如国家法律法规及公司财务管理规定发生变化，本制度将相应进行调整。

八、大额现金的监管与审计

8.1财务部门应定期对大额现金的使用情况进行审计，确保各项支出符合规定，并对审计结果进行记录和报告。

8.2审计过程中如发现异常情况，应立即展开调查，并根据调查结果采取相应措施。

8.3公司应设立专门的监管机构或岗位，对大额现金的使用进行日常监督，确保流程合规，防范风险。

九、大额现金使用的培训与宣传

9.1财务部门应定期组织大额现金管理制度的相关培训，提高员工对大额现金使用规定的认识和遵守程度。

9.2通过内部公告、培训会议等形式，加强大额现金管理制度在公司内部的宣传，确保各部门充分理解并正确执行。

十、大额现金使用的风险评估与控制

10.1财务部门应建立大额现金使用的风险评估机制，定期对大额现金支付活动进行风险评估。

10.2对于风险较高的支付活动，应制定相应的控制措施，并加强监控。

10.3鼓励使用非现金支付方式，减少大额现金使用，降低资金风险。

十一、紧急情况下的特殊处理

11.1在遇到特殊情况，如自然灾害、突发公共事件等，确需紧急使用大额现金的，可开辟绿色通道，简化审批流程。

11.2财务部门应建立紧急情况下的响应机制，确保资金快速到位，同时保证资金安全。

十二、大额现金使用的报告制度

12.1各部门在使用大额现金后，应在规定时间内向财务部门报告使用情况，包括现金支付的金额、用途、收款方等信息。

12.2财务部门应定期汇总大额现金使用情况，向公司高层报告，提供决策支持。

十三、大额现金使用的激励机制

13.1对于能够有效执行大额现金管理制度，避免不必要的大额现金使用的部门，公司可以给予适当的奖励。

13.2激励机制的设置应合理，既要鼓励规范行为，也要避免过度激励导致的滥用。

十四、大额现金使用的内外部监督

14.1公司应接受内外部监督，对于监管部门提出的意见和建议，应认真对待并采取改进措施。

14.2定期向股东、监事会报告大额现金管理情况，提高公司透明度。

十五、制度的修订与更新

15.1随着公司业务的发展和国家法律法规的变化，本制度应定期进行修订和更新。

15.2修订和更新后的制度应及时公布，并通过适当方式通知全体员工，确保制度的贯彻执行。

十六、大额现金使用的内部控制

16.1建立健全内部控制机制，确保大额现金的使用符合公司内部管理规定和外部法律法规要求。

16.2设立独立的大额现金支付审批权限，实行分级审批制度，防止越权审批和滥用职权。

16.3定期对大额现金支付流程进行内控测试，评估内控措施的有效性，并根据测试结果调整控制策略。

十七、大额现金使用的记录与档案管理

17.1各部门在使用大额现金时，应详细记录交易信息，包括但不限于交易时间、金额、交易双方、交易目的等。

17.2财务部门应建立大额现金支付档案，将所有大额现金交易的申请、审批、支付等相关资料归档保存，以备后续审计和查询。

17.3档案管理应严格遵守保密原则，确保相关信息的安全和隐私。

十八、大额现金使用的风险管理

18.1定期进行大额现金使用风险评估，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险等。

18.2根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，如增加保险覆盖、设立风险准备金等。

18.3建立风险应对机制，一旦发生风险事件，能够迅速启动应急预案，降低损失。

十九、大额现金使用的合规性检查

19.1定期对公司大额现金使用情况进行合规性检查，确保所有交易符合国家法律法规和公司政策。

19.2对于检查中发现的问题，应及时整改，并将整改进展和结果报告给公司高层管理者和相关监管机构。

19.3建立合规性检查的长效机制，不断提升大额现金管理的合规水平。

二十、大额现金使用的透明度与信息披露

20.1公司应保持大额现金使用的高度透明，通过适当渠道及时向内外部利益相关者披露相关信息。

20.2信息披露应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则，确保利益相关者能够全面了解公司的大额现金使用情况。

20.3在年度报告和季度报告中，应包含大额现金使用情况的分析和说明，提高公司治理水平。

二十一、大额现金使用的责任分配

21.1明确大额现金使用各环节的责任主体，包括申请人、审批人、支付执行人等，确保各司其职，各负其责。

21.2对于违反大额现金使用规定的行为，应明确责任追究机制，确保相关责任人承担相应的责任。

21.3定期对责任人进行绩效评估，将大额现金管理的执行情况作为考核的重要内容之一。

二十二、大额现金使用的内部报告机制

22.1建立健全内部报告机制，鼓励员工对大额现金使用中的不规范行为进行举报。

22.2保障举报人的合法权益，对举报人的个人信息严格保密，防止举报人遭受不公正对待。

22.3对举报内容进行及时、全面的调查，并根据调查结果采取相应措施。

二十三、大额现金使用的流程优化

23.1定期对大额现金使用流程进行评估和优化，以提高工作效率，降低操作风险。

23.2推广使用电子支付、银行转账等非现金支付方式，减少大额现金的使用频率。

23.3与银行等金融机构合作，建立快速、安全的大额资金调拨机制。

二十四、大额现金使用的培训与考核

24.1定期组织大额现金管理相关的培训和考核，确保全体员工了解并掌握大额现金使用规定。

24.2培训内容应包括法律法规、公司制度、实际操作等方面，以提高员工的合规意识和操作能力。

24.3考核结果作为员工晋升、评优的重要依据，激励员工积极参与大额现金管理的执行。

二十五、大额现金使用的监督与反馈

25.1建立有效的监督机制，对公司大额现金使用情况进行实时监控，确保各项规定得到贯彻执行。

25.2鼓励内外部利益相关者对大额现金管理提供反馈，对合理的意见和建议予以采纳。

25.3定期召开座谈会、听取汇报等形式，了解大额现金管理过程中的问题和困难，及时提供支持和指导。

二十六、大额现金使用的违规行为查处

26.1对大额现金使用中的违规行为，一经发现，立即进行查处，并根据情节严重程度给予相应处罚。

26.2处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、撤职等，并可根据情况通报给相关监管机构。

26.3建立违规行为档案，对屡次违规的员工进行重点关注，加强管理和教育。

二十七、大额现金使用的持续改进

27.1建立大额现金管理持续改进机制，定期对制度执行情况进行回顾和总结。

27.2结合公司发展战略和市场变化，不断调整和完善大额现金管理制度，提高制度适应性和有效性。

27.3鼓励各部门积极参与大额现金管理的持续改进，共同提升公司现金管理水平。

二十八、大额现金使用的定期审查

28.1设立专门的审查小组，定期对公司大额现金使用情况进行审查，确保各项活动合规、透明。

28.2审查内容包括但不限于大额现金支付的合理性、审批流程的完整性、资金使用的效益性等。

28.3根据审查结果，对存在的问题进行整改，并对优秀的管理实践进行推广。

二十九、大额现金使用的文化建设

29.1倡导诚信、合规的文化氛围，使全体员工认识到大额现金管理的重要性。

29.2通过内部宣传、教育培训等方式，提升员工对大额