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文档简介

会计实操文库1/3财会实操-银行存款管理办法为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。1.银行账户管理规定1.1公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责。1.2严格遵守银行结算纪律，公司银行账户只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。1.3建立银行存款日记账，按开户银行，存款种类及货币种类分别核算，做到逐日逐笔有序登记，每月与各开户行对账单进行核对，未达账要及时清查，找出原因，对于银行存款未达账项应编制银行存款余额调节表，保证账实相符。1.4每月终了，出纳与总账核对银行存款余额，做到账账相符。1.5现金支票及转帐支票、汇票、本票等银行票据统一由出纳保管和签发，出纳必须遵守下列条款：①不能签发空头支票。②不能签发过期支票。③不能将支票交由收款公司或个人代为签发。④不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。⑤不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。⑥不能将支票用做抵押。1.6已签发或领出的支票一旦遗失，必须及时向银行输挂失手续，造成损失的，应追究有关人员责任。1.7对于收受或签发的期票，信用证等远期兑付的票据要分类登记台帐，及时清理，按时兑现或承付，对信用卡业务也要及时对帐补足存款2.网上银行存款的管理规定2.1开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。2.2网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。2.3至少应设操作员、复核员对网上银行的银行存款业务进行管理。2.4电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需

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