建筑财务管理制度

建筑财务管理制度建筑财务管理制度1公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外付设计费管理3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票(现用管理用部门设备员(专人)到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减A管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财会计人员填制支票(现金支票除外)，出纳负责汇款。物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票(买价、税金C、领用使用部门应由设备员(或专人)领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单施管理合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按管理注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公安装调试管理研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份竣工验收工程验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协在建工程减值准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或在建工程减值准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可建筑财务管理制度2财务管理属于建筑企业管理的核心，随着建筑企业对自身管理水经济体制为基础的传统的企业财务管理模式已经无法适应时代的发务管理方面的问题开始逐渐显现：首先，改革理念落后。建筑企业虽行实施的实际行动上，仍然有所欠缺。其次，企业的财务管理缺乏自况会产生非常严重的影响。最后，建筑企业财务管理状况混乱。建筑企业的财务管理与其他企业是存在一定差别的，这种差别主要体现性我国的经济体制的变革要求建筑企业的财务管理必须要做出相应的 要构建适应时代发展的管理制度，首先就一定要更新企业发展的观 (2)要定期召开财务会议。定期召开财务会议对建筑企业财务督和查询变得更加便利。同时，通过财务会议的召开，建筑企业还能这对提高建筑企业的财务管理水平和构建建筑企业的财务管理制度 (3)要使责任落实到具体的部门或个人。为构建适应时代发展建筑企业作为一种特殊的企业，其财务管理制度与其他企业是存建筑财务管理制度3各个建筑公司,财务管理是工作中重要的部分,做好财务管理工作,首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本,可供参考。财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。批制度⑴公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如。⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必。⑸往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会研究批准。⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下’施工工程专用款支付审批工作流程’执行⑴承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。⑵财务部审核后,报公司经理、董事长审批。按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。⑴公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报⑵涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。b出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。c⑷实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司董事长审批后支付。⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用⑴公司办公用具由办公室统一采购,管理。⑶公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一安排。⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开⑸支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有工程成本管理制度2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算⑴施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送财务部会签。以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,6,工程决算程序。⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。⑵财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。⑶大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房理制度⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购。⑵财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续,财产⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必⑶财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。主管工程和财务领导审核。理制度4关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况,特制定本办法。一.财务机构的设置:门规定,公司财务部设会计主管一名,会计2名,出纳1名。二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐理性、真实性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理,记计报表,报送有关部门和公司领导,并按时进行纳税申报。4.妥善保管公司会计凭证,会计帐薄,会计报表和其它会计资料。5.进行成本预部门催收欠款。8.定期对公司财务进行内部审计,分析公司财务、成理化建议。9.定期与仓储部门核对账务,并对库存物资进行盘点,发生盘盈盘亏现象,协助仓储查明原因,写出书面报告,报董事长、总经理系。三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销,工资发放,采购农副产品等。2.其它支的现金要于当日交存银行,公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4.公司出纳人员对现金帐要做到日清日结,逐笔登记,帐款相符,不能利用职务之便,挪用公司现金。四.银行存款管理制度1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项,公司财务人员要表登记。公司因需要提取现金,要经会计主管人员在表上签字同意。五.印章管理为方便工作,公司财务专用章和法人手章,由财务部主管及出纳分别管理,其它部门需加盖章者要备案登记。六.财务报表制度1.公司财务人员在月底结帐后,要在规定期限内向税务部门报关总经理及每位股东报送资产负债表、损益表,并附公司债权、债务和状况说明书。4.会计年度终了,公司财务人员要将会计报表装订归档七.会计档案管理制度2.会计档案不到规定年限,不得销毁。3.会计档案在指定地点存放,不得携带出公司,凡查阅复制、摘录会计档案,须经总经理批准。八.内部借款制度1.公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的,要填制内部借款单,列明借款部门、原因,经部门主管同意,总经理批准,方可办理借款。2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款,并交回余3.公司财务人员对内部借款进行监督,已三次借款未报帐者不得再次借款,再经催促不报帐者,可在工资中扣除。九.报销制度定资产投资、日常维修、费用开支,材料采购和其它生产经营活动的报帐,由总经理审批,公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支,需经董事会同意、董事长负2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。3.经办人员根据业务需要持有效票据,需办理入库的办理入库手续后,分别填制票据传递单,预付帐款通知单或成交付款通知单,先经部门主管人员同意,经公司财务人员审核无误后,由部门主管或财务十.成本管理制度1.材料采购①公司对材料的采购由供应部门负责,首先根据生产需要填制采购预算单,注明采购材料名称、数量、用途、申请金额,要根据采购内容填制采购明细表,属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管,没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐③采购人员凭采购明细表办理材料由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过公司质检员验收)办理入库手续,填制四联式入库单,并加盖验收章和验收人员手章,第一联存根仓库留存登记台帐,第二联交财务,第三联结算联给对方作为在财务支款依据,要有供应部主管人员和董事长签字,第四联验收,材料会计入帐凭证。2.材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联,由各部门主管、领料人、发料人同时签字,领料单一式三联,第一联存根,领用部门留存,第二联交财务,第三联交仓库,同时作为材料出库凭证,生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性,材料出库价格以平均价计3.车间生产:生产部门领用材料投入生产,对领用不足部分,可按上述手续二次投料,剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减,生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质,不能使用,丢失等现象,要写出书面报告,说明原因,提出处理意见,生产部门主管签字报总经理批准后,到财务进行帐务处理。4.产品入库:车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续,由仓库负责验收,填制产品入库单,一式四联,第一联存根仓库登记台帐,第二联交财务,第三联车间留存,第四联验收材料会计入帐凭证。5.每月25日公司劳资人员,行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用,财务部收集以上数据,和当月发生其它制造费用进行汇总,以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊,计算出产品的生产成本。6.产品销售:产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制购货单位名称,第一联销售部留存,第二联交财务,第三联交仓库,第四7.库存管理:公司成品库、半成品、材料库均由专人负责,建立库存台帐定期进行盘点,并与每月25日和财务部门核对,对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份,查建筑财务管理制度5明原因,提出处理意见报总经理及董事长批准,一份留仓库调整台帐,8.票据传递:为保证成本核算真实准确,各部门要指定专人进行票据传递,保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库十一.固定资产和低值易耗品的管理1.对公司原有固定资产,仓储部门要建立台帐进行登记。2.公司新购固定资产办理入库验收手续,登记台帐,领用时办理领3.公司即购即用不能周转,一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续,凭原始发票到财务报销。4.公司购入的可周转使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型设备等,要办理入库手续,登记台帐,领用时办理领用手续。5.低值易耗品的使用部门,要根据使用情况及时办理领用、退库、6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。十二.处罚办法本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则目录备维修管理及医疗保险财务管理实施细则根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工建筑财务管理制度6为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经支管理项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记(副经按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终u。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记(副经理)、项目部。所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费。小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由各科室的相关职责判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、办公桌、 (1)不能及时把业主验工计价表送交财务科 (2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科 (3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施 (1)采购材料，点验入库单报销不及时的 (2)月底不作材料消耗报表或者不及时的 (3)不登记台账，或者台账登记错误的 (4)遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的5、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/ (1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的 (2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位 (3)单据保管不当，造成单据遗失的’。 (4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失 (5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。 (1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的 (2)不与出纳核对资金账的 (3)不与计划科核对业主、施工队的往来账的 (4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科 (5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。行解释附表格字日起(20xx年7月28日)，开始执行。建筑财务管理制度7第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管第二条