内部审核与检查管理制度

内部审核与检查管理制度1.前言本规章制度旨在规范和加强企业内部审核与检查工作，确保生产经营活动的合法性、合规性和高效性，提高风险掌控本领和内部管理水平。全部部门和员工都必需遵守本制度的规定，并乐观搭配内部审核与检查工作的开展。2.内部审核与检查的目的和职责2.1目的内部审核与检查的目的是：评估企业业务流程的合理性和有效性，发现问题和风险；确保企业在法律法规、政策和规章制度方面的合规性；评估企业内部掌控体系的健全性和有效性；促进业务流程的协调和优化，提高生产经营效率。2.2职责2.2.1管理层职责：订立内部审核与检查的计划，并进行专业引导；调配审核与检查任务，并监督执行；确保内部审核与检查的独立性和公正性；及时处理内部审核与检查中发现的问题和看法，并追踪整改情况；定期向高层管理层报告内部审核与检查的结果和改进措施。2.2.2内部审核与检查部门职责：订立内部审核与检查的具体流程和方法；独立开展内部审核与检查工作，提出专业建议和看法；帮助管理层订立内部审核与检查计划，并执行；跟踪内部审核与检查中发现的问题的整改情况，并供应必需的支持和引导；建立和维护内部审核与检查的文件和记录。2.2.3部门经理和员工职责：搭配内部审核与检查部门的工作，供应必需的支持和帮助；搭配完成内部审核与检查计划中的任务，供应相关资料和信息；供应真实、完整、准确的数据和信息，不得供应虚假或隐瞒信息；搭配整改工作，定时完成整改任务；及时向内部审核与检查部门报告发现的问题和看法；乐观参加提升内部管理水平和流程优化的工作。3.内部审核与检查的程序和方法3.1审核与检查计划的订立内部审核与检查部门依据企业的业务特点和风险情况，订立年度内部审核与检查计划，明确审核与检查的目标、范围、期限和方法，并报请高层管理层批准。3.2审核与检查的开展内部审核与检查部门依据计划，组织审核与检查工作；审核与检查部门依据需要，与被审计部门预约，确定具体审核与检查时间；内部审核与检查部门依据审核与检查的范围和目标，采取适当的方法和技术工具，进行审核与检查；内部审核与检查部门在审核与检查过程中，要求被审计部门供应必需的文件和记录，并进行实地核查。3.3问题发现和整改内部审核与检查部门在审核与检查过程中，发现问题和风险，应及时向被审计部门提出整改看法和建议；被审计部门应及时订立整改方案，并报内部审核与检查部门备案；内部审核与检查部门对整改方案进行审核，并确定整改的责任人和时间；责任人定时按质完成整改任务，并在规定时间内报告整改情况。3.4报告和追踪内部审核与检查部门应及时编制内部审核与检查报告，认真记录审核与检查的结果和问题；报告中应包含发现的问题和风险、整改情况、改进措施等内容；报告应及时提交给高层管理层，并进行讨论和决策；高层管理层应及时对报告进行批阅，并提出看法和建议；内部审核与检查部门应追踪处理过程和整改情况，确保问题得到有效解决。4.内部审核与检查的保密性和独立性4.1保密性内部审核与检查部门及其工作人员必需保守企业的商业机密和个人隐私，不得泄露相关信息；内部审核与检查部门工作人员对审核与检查过程中取得的信息和文件，应妥当保管，严禁私自使用。4.2独立性内部审核与检查部门在审核与检查过程中，应独立、客观、公正地开展工作；内部审核与检查部门的人员不得因其他部门或个人的压力和干涉，对审核与检查结果作出虚假或隐瞒的结论。5.违规处理和矫正措施对于违反本制度的行为，将依照企业相关制度和规定予以相应的处理和矫正措施；违规行为包含但不限于供应虚假信息、拒绝搭配审核与检查、影响审核与检查的进行等；处理和矫正措施包含但不限于警告、记过、降级、解聘等。6.附件本制度的附件包含：内部审核与检查计划模板；内部审核与检查报告模板；内部审核与检查整改方案模板。7.结束语本规章制度的编制旨在加强企业内部审核与检查工作，确保生产管理的合法性和合规性，提高风险掌