餐饮报销制度

———餐饮报销制度餐饮报销制度1为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特订立以下报销制度：一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。二、会计人员必需依照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、增补。三、报销的原始凭证，必需真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。四、报销、借款票据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的.责任，情节严重的，将依法追究责任。六、因公需要借款的，必需填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必需报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。七、科室领导应严格掌控支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才略报销。八、凡学校职工出差，不报出租车费，留宿费按实际留宿票所开天数在限额内报销，无填制留宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。十、接待费必需经办公室办理，校长审批后方可报销。餐饮报销制度2为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际订立本制度。一、现金支出1、学校的全部支出必需经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；2、原则上金额在1000元以上的.，一律使用直接支出或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支出现金；二、报销1、现金报销必需有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；2、现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附票据张数，所附票据合计金额必需与报销金额全都，对于部分报销票据，报销人要在票据显著位置写明实际报销数；3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；4、报销人要认真如实填写现金报销单，包含报销事由，报销票据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。餐饮报销制度3第一条：为了严格公司管理制度，合理掌控公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特订立制度。第二条：费用报销的掌控原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最终的审核批准。第三条：费用的掌控实行计划管理，由需要支出费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的估计金额、款项支出估计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关票据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而受到财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承当，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用票据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、留宿费、餐饮费、接待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵奉“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署本身的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需全都，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差别合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批看法并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和票据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批看法并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部票据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批看法并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条：本管理制度的订立、修改和解释权属于公司董事会。第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。餐饮报销制度4为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，依据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特订立本方法。第一条本方法所指经费为科研经费以外的全部各类教育事业经费。科研经费的报销依照《北中高校科研项目经费管理方法（试行）》（校科〔20xx〕22号）执行。差旅费的报销依照《北中高校公务差旅费管理方法》（校财〔20xx〕2号）执行。第二条财务报销审批要求（一）全部经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）—50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）—100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。（二）实行报账一支笔制度，全部票据严禁他人替换单位（项目）负责人签字。（三）报账单位应按要求填制各类报账票据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。第三条财务报销审核要求（一）票据管理1、原始票据管理要求（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必需有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，而且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。（2）发票项目如客户名称（必需为北中高校）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必需全都，书写规范，否则不予报销。（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超出项目执行期限。（5）原则上不得用复印件或其他证明料子替换原始票据作为报销凭据。2、原始票据的粘贴要求全部原始票据必需按要求分类、分项目粘贴在北中高校票据粘贴单上并填列北中高校原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支出方式，否则不予受理。3、领款和交款必需有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。4、借款票据要求（1）借款时必需填写北中高校一式三联借款单。借款单必需填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必需注明收款单位名称、开户银行、帐号。（2）借款人必需为本校正式职工。（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的票据不得报销。（二）经费管理规定1、本校人员各类奖酬报、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支出到个人银行卡中。2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购的相关资料。4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量采购单价500（含）—1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。5、基建、修缮工程项目按《北中高校基建、修缮工程项目审计实施方法（试行）》（校审〔20xx〕1号）执行，报销时须供应发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须供应审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须供应工程项目管理部门签批的审核看法。6、在商场和超市购买的物品，必需供应有具体物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需供应附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。7、会议费的报销规定：（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地方等）方可报销。（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特殊情况无法开具正式发票的，必需说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。9、邮电费的报销规定：（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人移动电话、住宅话费不允许报销。（2）凡是汇款的邮费或手续费都必需与发票一起报销。10、预借收据须填制“北中高校财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不再出借收据。11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员帮助查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。12、全部租车业务必需同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。14、全部报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人员替换报账。第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。餐饮报销制度51、教学及办公所需物品，由资产保管员依据库存及实际需要情况，每月订立购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必