中级会计资格：金融法律制度考点（强化练习）

中级会计资格：金融法律制度考点（强化练习）1、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚（江南博哥）未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。2、判断题

被保证人名称是票据保证的相对记载事项，如果不记载这－内容，应当以出票人为被保证人。（）正确答案：错参考解析：本题考核票据保证记载事项。票据保证不记载被保证人名称，应区分汇票是否已经承兑。即：已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。3、单选

下列选项中，不属于《证券法》规范的证券的是（）。A.股票B.公司债券C.政府债券D.汇票正确答案：D参考解析：目前，我国证券市场上流通的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。汇票是由我国的票据法律制度进行规定的。4、判断题

财政拨款、预算内资金及银行贷款可以作为单位定期存款存人金融机构。（）正确答案：错参考解析：本题考核单位存款基本原则。财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。5、判断题

人民法院受理以发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人为被告提起的诉讼后，经当事人申请或者征得所有原告同意后，可以追加发行人或者上市公司为共同被告。人民法院追加后，应当将案件移送发行人或上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖。（）正确答案：对6、单选

合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A．10日60日B．30日60日C．10日30日D．30日90日正确答案：B参考解析：本题考核保险合同。合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。7、多选

下列关于外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理的说法中，正确的有（）。A．依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结售汇业务的金融机构购汇汇出B．外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查C．资本项目外汇收入，应当直接卖给经营结售汇业务的金融机构D．资本项目外汇支出，只能向经营结售汇业务的金融机构购汇支付，不能以自有外汇支付正确答案：A,B参考解析：本题考核外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理。资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。应当经外汇管理机关批准．但国家规定无需批准的除外。资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。8、单选

关于商业银行贷款法律制度，下列选项中说法错误的是（）。A．贷款人不得发放无指定用途的个人贷款B．商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率C．商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于8％的规定D．借款人生产、经营国家明文禁止的产品，贷款人不得对其发放贷款正确答案：B参考解析：本题考核商业银行贷款法律制度。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。所以，选项B说法错误。9、单选

根据票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利消灭时效的表述中，不正确的是（）。A.持票人对汇票出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C.持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月D.持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月正确答案：C参考解析：持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。10、判断题

违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额30％以下的罚款。正确答案：错参考解析：违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20％以下的罚款。11、多选

下列关于票据抗辩的说法正确的有（）。A．票据债务人可以以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人B．票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人C．善意的已支付对价的正当持票人可以向票据上的－切债务人请求付款D．持票人取得的票据是无对价的，那么其享有的权利不得优于其前手正确答案：B,C,D参考解析：本题考核票据的抗辩。票据的债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。12、判断题

外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。（）正确答案：对13、单选

按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。A.支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活两便存款C.人民币存款、外币存款D.个人储蓄存款、单位存款正确答案：A参考解析：（1）选项B是根据存款期限不同所作的划分；（2）选项C是根据存款币种不同所作的划分；（3）选项D是根据存款人主体的不同所作的划分。14、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。15、单选

李某私自买卖相当于人民币300万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关依法可以对李某处一定数额的罚款。该罚款幅度为（）。A.60万元以下B.90万元以下C.90万元至300万元D.90万元至600万元正确答案：C参考解析：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告、没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。16、单选

某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（）。A．公开发行的股份达到公司股份总数的35％B．公司股本总额为6000万元C．公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行正确答案：C参考解析：本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之－是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。17、多选

根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。A.发生重大变更而不符合上市条件B.不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件C.严重违反投资基金上市规则D.基金合同期限届满正确答案：A,C参考解析：选项BD：属于终止上市的情况。18、判断题

投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不予退还保费。（）正确答案：错参考解析：投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，但应当退还保险费。19、单选

根据《证券法》的规定，发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期间内不得转让。该期间为（）。A.3个月内B.6个月内C.1年内D.2年内正确答案：C参考解析：发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起1年内不得转让。20、多选

关于保险合同的下列表述中，正确的有（）。A．人身保险合同中投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值B．在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同C．保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承担赔偿保险金责任D．保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担正确答案：A,B,D参考解析：本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任，选项C错误。21、判断题

根据规定，证券业协会会员大会每三年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。（）正确答案：错参考解析：证券业协会会员大会每两年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。22、单选

某公司申请其已经公开发行的公司债券七市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）。A．3000万元B．5000万元C．1亿元D．8000万元正确答案：B参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，公司申请公司债券上市交易的，其公司债券实际发行额应不少于人民币5000万元。23、多选

根据我国商业银行法律制度的规定，某商业银行的下列行为中，需要经过国务院银行业监督管理委员会批准的有（）。A.增加注册资本1000万元B.将下属某支行自海淀区移至朝阳区C.与另外一家银行合并D.变更持有股份总额10%的股东甲公司正确答案：A,B,C,D参考解析：根据《商业银行法》的规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：①变更名称；②变更注册资本（选项A）；③变更总行或者分支行所在地（选项B）；④调整业务范围；⑤变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东（选项D）；⑥修改章程；⑦国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。商业银行的合并、分立，应当经过国务院银行业监督管理机构批准（选项C）。24、多选

根据《票据法》的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。A．汇票上未记载付款日期B．汇票k未记载出票日期C．汇票上未记载收款人名称D．汇票金额的中文大写和数码记载不－致正确答案：B,C,D参考解析：本题考核汇票的记载事项。选项A属于相对应记载事项；选项BC属于绝对应记载事项；票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须－致，不－致时，票据无效。25、多选

贴现期限（）。A.不超过6个月B.从贴现之日起至汇票到期日止C.不超过3个月D.从出票之日起至贴现之日止正确答案：A,B26、单选

张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之问的房屋买卖合同被协议解除，则张某可以行使的权利为（）。A．请求李某返还汇票B．请求李某返还10万元现金C．请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D．请求付款人停止支付票据上的款项正确答案：B参考解析：本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系(买卖合同)解除或无效，不影响票据关系的效力。27、多选

下列各项中的个人，不可以申请保荐代表人资格的有（）。A.甲具备2年保荐相关业务经历B.乙4年前在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人C.丙参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效D.丁最近3年受到中国证监会的行政处罚正确答案：A,B,D参考解析：（1）选项A：个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历（2）选项B：个人申请保荐代表人资格，应当最近3年内在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人（3）选项D：个人申请保荐代表人资格，应当诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚。28、判断题

证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式。（）正确答案：对参考解析：本题考核代销的定义。29、多选

根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有（）。A．最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利B．公司解散C．公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正D．财务会计报告存在重大会计差错正确答案：A,B,C参考解析：本题考核终止股票上市的规定。财务会计报告存在重大会计差错不属于上市公司股票终止上市的情形。30、多选

下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。A．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％B。控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C．采用证券法规定的代销或包销方式发行D．不用满足公开发行新股的－般条件正确答案：A,B参考解析：本题考核上市公司向原股东配售股份的条件。上市公司向原股东配售股份应当采用证券法规定的代销方式发行，故选项C错误。上市公司向原股东配售股份的，还要满足公开发行新股的－般条件，故选项D错误。31、单选

证券公司申请保荐机构资格，注册资本不得低于人民币（）元。A.5000万B.6000万C.1亿D.2亿正确答案：C参考解析：证券公司申请保荐机构资格，注册资本不得低于人民币1亿元。32、多选

下列各项中，关于投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的管辖原则，表述正确的有（）。A.除特殊情形外，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖B.对发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖C.仅以自然人为被告提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖D.由发行人或者上市公司所在地有管辖权的基层人民法院管辖正确答案：A,B,C参考解析：投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的“中级”人民法院管辖，所以D错误。33、问答?2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。要求：根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。（4）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。（4）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。34、多选

关于代位求偿权，以下描述正确的有（）。A．保险人行使代位求偿权必须基于已经向被保险人进行了赔偿B．保险人必须在赔偿金额范围内行使代位求偿权C．保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效D．因被保险人故意或重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核保险合同的代位求偿制度。35、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。A.银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章B.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章C.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章D.银行汇票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章的，票据无效正确答案：A,B,C参考解析：选项D：银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。36、单选

根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员不具有保险利益的是（）。A．与投保人关系密切的邻居B．投保人本人C．投保人抚养的孤儿D．与投保人有劳动关系的劳动者正确答案：A参考解析：本题考核保险利益原则。《保险法》规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；上述人员以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。37、判断题

存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。（）正确答案：对参考解析：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。38、多选

根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有（）。A．持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使B．持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使C．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使D．持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使正确答案：A,B,C参考解析：本题考核票据权利的消灭时效。持票人对商业汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；持票人对银行汇票、本票的出票人的权利，自票据“出票日”起2年；持票人对支票的出票人的权利，自票据出票日起6个月；持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。39、多选

甲公司在实施对乙上市公司收购行为过程中，下列与甲公司构成－致行动人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全资子公司B．为甲公司实施收购行为提供融资安排的丁银行C．张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股正确答案：A,C,D参考解析：本题考核－致行动人的规定。银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排，与投资者构成－致行动人。选项B是银行，则与A公司不构成－致行动人。40、多选

下列各项中，关于上市公司定期报告的表述，正确的有（）。A.上市公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告B.上市公司应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内报告并公告中期报告C.上市公司应当在每一个会计年度结束之日起3个月内报告并公告年度报告D.第一季度报告的披露时间不得早于上一年度报告正确答案：A,B,D参考解析：选项C：上市公司应当在每一个会计年度结束之日起4个月内报告并公告年度报告。41、判断题

根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（）正确答案：对参考解析：根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。42、多选

下列选项中，属于货币证券的有（）。A.汇票B.本票C.股票D.公司债券正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于资本证券。43、单选

某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是（）。A．包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股B．包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股C．代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股D．代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股正确答案：C参考解析：本题考核股票发行失败的相关规定。代销期限届满，向投资者出售的股份未达到拟公开发行股票数量的70％的为发行失败。代销期限届满，选项C未达到70％。包销不存在发行失败的问题。44、单选

投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。A.达到或超过5％，但未达到10％B.达到或超过5％，但未达到20％C.达到或超过10％，但未达到30％D.达到或超过20％，但未达到30％正确答案：B参考解析：投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制简式权益变动报告书。45、判断题

有限责任公司和股份有限公司都可以发行股票。（）正确答案：错参考解析：股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证，有限责任公司不可以发行股票。46、多选

2010年4月1日，张某为其儿子小张投保了一份人身保险，保险合同约定每年的4月1日张某按期向保险公司缴纳2万元的保险费，张某均按期缴纳保险费。2013年5月1日，小张因为故意杀人，被人民法院判处了死刑立即执行。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.保险公司应当给付保险金B.保险公司无须给付保险金C.保险公司可以不退还给张某保险单的现金价值D.保险公司应当退还给张某保险单的现金价值正确答案：B,D参考解析：我国《保险法》规定，被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。47、多选

根据规定，下列各项中，表明已获得或拥有上市公司控制权的有（）。A.甲持有上市公司50％的股份B.乙可以实际支配上市公司股份表决权30％C.丙通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/2成员的选任D.丁依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响正确答案：A,C,D参考解析：（1）选项A：投资者为上市公司持股50％“以上”（包括50％）的控股股东（2）选项B：投资者可以实际支配上市公司股份表决权“超过”30％（不包括30％）（3）选项C：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数“以上”（包括半数）成员的选任（4）选项D：投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。48、判断题

某上市公司的董事甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利。该行为属于内幕交易行为。（）正确答案：对参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。49、多选

下列属于资本项目的有（）。A．劳务收支B．资本转移C．直接投资D．证券投资正确答案：B,C,D参考解析：本题考核资本项目。劳务收支是经常项目。50、判断题

甲公司向乙公司签发－张出票日期为2013年4月1日的银行本票，则该银行本票的最长付款期限的最后日期为2013年6月1日。（）正确答案：对参考解析：本题考核本票的付款期限。根据《票据法》的规定，本票自出票之日起，付款期限最长不得超过2个月。51、单选

根据证券发行对象的不同，证券发行可以分为（）。A.公开发行和非公开发行B.设立发行和增资发行C.直接发行和间接发行D.议价发行和招标发行正确答案：A参考解析：（1）选项B：划分依据为发行的目的不同（2）选项C：划分依据为发行的方式不同（3）选项D：划分依据为发行条件的确定方式不同。52、判断题

证券民事赔偿案件的原告只能以单独诉讼方式提起诉讼。（）正确答案：错参考解析：证券民事赔偿案件的原告可以选择单独诉讼或者共同诉讼方式提起诉讼。53、判断题

个人贷款以及单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用借款人自主支付方式。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。除特殊情形外。个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。54、单选

甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.该票据无效B.乙承担10万元的票据责任C.丁承担100万元的票据责任D.如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章正确答案：A参考解析：票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事人签章在变造之前，应按原记载内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。55、多选

北京市A商业银行拟向其董事张某提供1000万元的银行贷款。根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（）。A.张某可以不提供担保B.张某必须提供担保C.向张某发放贷款的条件可以优于其他贷款人同类贷款条件D.向张某发放贷款的条件不得优于其他贷款人同类贷款条件正确答案：A,C参考解析：《商业银行法》规定不得向关系人发放信用贷款（选项AB）；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件（选项CD）。该规定表明，商业银行不得向关系人发放信用贷款，但是可以发放担保贷款，向关系人发放担保贷款的条件应与非关系人的条件相同。此处的“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。56、多选

下列关于股票法律特征的表述中，正确的有（）。A.股票属于有价证券B.股票属于资本证券C.有限责任公司的股东即持有本公司发行的股票的人D.发行股票需要符合法律要求正确答案：A,B,D参考解析：股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证；有限责任公司不能发行股票。57、单选

下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是（）。A．违规设立分支机构的B．出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的C．公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的D．公司的偿付能力严重不足的正确答案：D参考解析：本题考核保监会。保险公司有下列情形之－的，中国保监会可对其进行接管：①公司的偿付能力严重不足的；②违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。58、判断题

非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。（）正确答案：错参考解析：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。59、单选

根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A.20％B.30％C.70％D.80％正确答案：B60、判断题

商业银行的注册资本可以是认缴资本。（）正确答案：错参考解析：商业银行的注册资本应当是实缴资本。61、单选

保险合同的必备条款中不包括的内容是（）。A．仲裁地点与方式B．保险标的C．违约责任和争议处理D．保险责任和责任免除正确答案：A参考解析：本题考核保险合同。仲裁地点与方式不是保险合同的必备条款。62、单选

在下列情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管的是（）。A．严重违法经营，严重影响存款人的利益B．重大违约行为，严重影响存款人的利益C．可能发生信用危机，严重影响存款人的利益D．擅自开办新业务，严重影响存款人的利益正确答案：C参考解析：本题考核商业银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。63、判断题

按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经投保人书面同意，不得转让或者质押。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押。64、判断题

某上市公司股本总额为1亿元，2008年拟增发股票2亿股，其中－部分采用配售的方式发售．那么该配售股份数量最多不应超过6000万股。（）正确答案：错参考解析：本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。本题中，本次配售股份前股本总额的30％为3000万元。65、多选

下列选项中，根据保险标的的不同，可以将保险分为（）。A．人身保险B．财产保险C．商业保险D．社会保险正确答案：A,B参考解析：本题考核保险的分类。根据保险标的的不同，保险可分为财产保险与人身保险。选项CD属于根据保险设立是否以营利为目的划分的情形。66、单选

属于资本证券的是（）A.支票B.债券C.提单D.银行券正确答案：B67、判断题

依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（）正确答案：对参考解析：依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。68、多选

下列各项中，不能成为上市公司收购人的有（）。A.张某为限制民事行为能力人B.财务状况与公司信誉良好的甲上市公司C.过去一年中有严重证券市场失信行为的乙上市公司D.自然人丁曾为某公司法定代表人，去年公司因违法被吊销营业执照，丁某对此负有个人责任正确答案：A,C,D参考解析：（1）选项A：属于收购人为自然人，为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人不得为上市公司收购人（2）选项C：属于收购人最近3年有严重的证券市场失信行为，不得为上市公司收购人（3）选项D：属于担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年，不得为上市公司收购人。69、判断题

要约收购中，收购人可以向被收购公司部分股东也可以向全部股东发出收购要约。（）正确答案：错参考解析：要约收购中，收购人必须向被收购公司“全部”股东发出收购要约。70、判断题

金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经国务院财政部批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核金融机构外汇业务管理制度。金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。71、多选

保险法的基本原则包括（）。A．保险利益原则B．近因原则C．损失补偿原则D．诚实信用原则正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核保险法的基本原则。72、多选

下列选项中符合《商业银行法》的规定的有（）。A．商业银行贷款，借款人－般应提供担保B．商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定C．商业银行对关系人不能发放任何贷款D．商业银行可以发放短期、中期和长期贷款正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款。73、判断题

商业银行贷款停息、减息、缓息和免息，由国务院决定。（）正确答案：对参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。除国务院决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。74、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的是（）。A.保险代理人是投保人的代理人B.保险代理人必须与保险人签订委托代理合同C.保险代理人只能是个人D.保险代理人以自己的名义与投保人签订保险合同正确答案：B参考解析：（1）选项A：保险代理人是保险人的代理人；（2）选项C：保险代理人可以是单位，也可以是个人；（3）选项D：保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。75、单选

甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故的，甲保险公司应当（）。A．承担赔偿或者给付保险金的责任B．拒绝进行赔付C．终止保险合同D．部分履行赔偿或者给付保险金的责任正确答案：A参考解析：本题考核投保人的告知义务。保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。76、多选

下列属于操纵市场行为的有（）。A．甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动B．证券公司挪用客户所委托买卖的证券进行交易C．甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量D．以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格正确答案：A,C,D参考解析：本题考核操纵市场行为的界定。根据规定，选项B属于欺诈客户行为，其他属于操纵市场行为。77、单选

国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。A.30日B.2个月C.3个月D.6个月正确答案：C参考解析：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。78、多选

证券公司及其从业人员利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动，情节严重的。根据《刑法修正案（七）》的规定，下列各项表述中，正确的有（）。A.处3年以下有期徒刑或者拘役B.处5年以下有期徒刑或者拘役C.并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金D.并处或者单处违法所得等额的罚金正确答案：B,C参考解析：证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员，利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金。79、多选

根据规定，具有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券（）。A.前一次公开发行的公司债券尚未募足B.对已公开发行的公司债券有迟延支付本息的事实，仍处于继续状态C.对债务有违约的事实，仍处于继续状态D.违反证券法的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途正确答案：A,B,C,D参考解析：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行的公司债券尚未募足；对已公开发行的公司债券或其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。80、判断题

某有限责任公司的净资产为6000万元，本次公司债券实际发行额为3000万元，期限为5年，根据《证券法》的规定，该次发行的公司债券可以申请上市。（）正确答案：错参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，申请公司债券上市交易的公司，公司债券实际发行额不少于人民币5000万元，且期限在1年以上。本题该公司的债券实际发行额为3000万元，因此不具备上市的条件。81、判断题

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）正确答案：对参考解析：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。82、多选

关于经常项目外汇管理的表述，错误的有（）。A．单方面转移．是－国对外单方面的、有偿的支付．分为私人单方面转移与政府单方面转移B．经常项目外汇收入．必须按照规定卖给经营结售汇业务的金融机构C．经常项目外汇支出，可以凭有效单证以自有外汇支付，也可向经营结售汇业务的金融机构购汇支付D．经营结售汇业务的金融机构应当按照规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行审查．无需外汇管理机关对此进行监督检查正确答案：A,B,D参考解析：本题考核经常项目的外汇管理。单方面转移，是－国对外单方面的、无偿的支付。经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行合理审查，外汇管理机关有权对上述事项进行监督检查。83、判断题

以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任。（）正确答案：错参考解析：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力的除外。如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。84、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。A.未经允许从事证券业务的主体B.持有上市公司股份5％以上的股东C.保荐人D.收购人的控股股东正确答案：A,B,C,D85、多选

根据规定，国务院证券监督管理机构参与审核和核准股票发行申请的人员，不得存在下列情形（）。A.与发行申请人有利害关系B.直接或者间接接受发行申请人的馈赠C.持有所核准的发行申请的股票D.拒绝私下与发行申请人进行接触正确答案：A,B,C参考解析：国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请。核准程序应当公开，依法接受监督。参与审核和核准股票发行申请的人员，不得与发行申请人有利害关系，不得直接或者间接接受发行申请人的馈赠，不得持有所核准的发行申请的股票，不得私下与发行申请人进行接触。86、问答?2010年9月10日，甲公司持有乙上市公司已发行股份达到30%，现甲公司拟进行要约收购。甲公司开会商讨该问题时，有关人员提出如下观点：A：收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日。B：收购要约可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格，以便收购的顺利进行。C：收购要约生效后，收购人不得变更收购要约。D：收购期限届满，乙上市公司股权分布不符合上市条件的，其股票应当暂停上市交易。E：收购行为完成后，甲公司持有的乙上市公司的股票在收购行为完成后12个月内不得转让。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）A的观点是否符合规定？并说明理由。（2）B的观点是否符合规定？并说明理由。（3）C的观点是否符合规定？并说明理由。（4）D的观点是否符合规定？并说明理由。（5）E的观点是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）A的观点不符合规定。根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。在本题中，A认为收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日，不符合规定。（2）B的观点不符合规定。根据规定，收购人应当公平对待被收购公司的所有股东。持有同一种类股份的股东应当得到同等对待。在本题中，B认为可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格属于差别待遇，不符合规定。（3）C的观点不符合规定。根据规定，变更收购要约，需经要约发出人和受要约人双方当事人同意，在不损害投资者利益和扰乱证券市场正常运行的情况下，国务院证券监督管理机构和证券交易所可以允许变更收购要约。在本题中，C认为不得变更收购要约不符合规定。（4）D的观点不符合规定。根据规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。在本题中，D认为是暂停上市交易，不符合规定。（5）E的观点符合规定。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。87、多选

对于保险标的发生部分损失的保险合同，以下表述正确的有（）。A．自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同B．保险标的损失后的残余部分应作价折算给保险人C．除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人D．合同解除的，保险人应当将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人正确答案：A,C,D参考解析：本题考核保险合同。保险标的发生部分损失的，自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同；除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人，合同解除的，保险人应将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。88、多选

下列各项中，关于信息披露制度的表述正确的有（）。A.披露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得晚于指定媒体C.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务D.信息披露文件可以同时采用外文文本正确答案：A,C,D参考解析：选项B：信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得“先于”指定媒体。89、判断题

根据《证券法》的规定，采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购－个上市公司已发行的股份达到30％时，继续进行收购的，－般应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（）正确答案：对参考解析：本题考核上市公司收购的相关规定。90、判断题

上市公司解散或者被宣告破产的，应当由证券交易所决定终止其股票上市交易。（）正确答案：对参考解析：上市公司解散或者被宣告破产的，应当由证券交易所决定终止其股票上市交易。91、问答?某日，A签发－张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其唯－的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?正确答案：(1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其－切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之－或数人或全部行使追索权。(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E为变造人，应对所造文义负责，即人民币18万元承担责任；F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。92、判断题

开放式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。（）正确答案：错参考解析：封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。93、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力C.财务状况良好D.最近1年财务会计文件存在虚假记载正确答案：A,C参考解析：上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。94、多选

下列各项中，属于商品期货的有（）。A.农产品期货B.金属期货C.外汇期货D.股指期货正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于金融期货。95、多选

下列各项中，关于证券交易所的表述中，正确的有（）。A.证券交易所是实行自律管理的法人B.证券交易所可分为会员制证券交易所和公司制证券交易所C.公司制证券交易所是营利性法人D.上海证券交易所是营利性法人正确答案：A,B,C参考解析：选项D：我国实行会员制，上海证券交易所、深圳证券交易所均为会员制，会员制证券交易所是非营利性的法人。96、单选

根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（）。A.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证B.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产C.商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算D.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息正确答案：D参考解析：选项D：商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付“个人”储蓄存款的本金和利息。97、多选

下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A,B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。98、单选

根据《商业银行法》的规定，商业银行发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过（）。A．1年B．2年C．3年D．5年正确答案：B参考解析：本题考核商业银行的接管。根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。99、判断题

证券公司自领取营业执照之日起，即可经营证券业务。（）正确答案：错参考解析：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证，未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务。100、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。101、多项选择题

根据票据法律制度的规定，单位在填写汇票时，下列选项中，应当遵守的有（）。A．金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并－致B．收款人名称必须清楚并不得更改C．签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章D．标明签发票据的原因正确答案：A,B,C参考解析：本题考核填写票据的相关规定。票据和结算凭证上的“金额、出票日期和收款人名称”不得更改，更改的票据无效，因此选项A正确；票据和结算凭证金额以文字大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须－致，否则票据无效，因此选项B正确；法人在票据和结算凭证上的签章，为该法人的公章或者财务专用章，加其法定代表人的签名或者签章，因此选项C正确；签发票据的原因属于任意记载事项，因此选项D错误。102、多选

根据商业银行法律制度的规定，下列关于贷款人的权利、义务以及限制的表述中，不正确的有（）。A.贷款人有权对借款人的借款使用情况进行监督检查B.贷款人应当及时答复是否给予借款人贷款；除国家另有规定外，短期贷款的答复时间不得超过20天，长期贷款的答复时间不得超过1个月C.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过12%D.商业银行贷款，借款人必须提供担保正确答案：B,C,D参考解析：（1）选项B：贷款人应当及时答复是否给予借款人贷款；除国家另有规定外，短期贷款的答复时间不得超过1个月，长期贷款的答复时间不得超过6个月；（2）选项C：《商业银行法》规定，资本充足率不得低于8%、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（3）选项D：商业银行贷款，借款人应当提供担保。但经商业银行审查、评估，确认贷款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。103、多选

根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形有（）。A．汇票被拒绝承兑B．付款人因违法被责令停业C．付款人逃匿D．付款人破产正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核行使追索权的原因。上述各选项均属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形。104、单选

根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。A．背书不连续B．出票人存入汇票债务人的资金不足C．汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷D．汇票债务人与出票人的前手存在抵销关系正确答案：A参考解析：本题考核票据权利的抗辩。(1)根据《票据法》规定，背书应当连续，背书不连续的，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩；(2)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，也不得以自己与出票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。105、单选

根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该比例是（）。A.达到或超过5％，但未超过10％B.达到或超过10％，但未超过20％C.达到或超过10％，但未超过30％D.达到或超过20％，但未超过30％正确答案：D参考解析：投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。106、多选

下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的有（）。A．国家对外债实行规模管理B．人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度C．国家对经常性国际支付和转移不予限制D．外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理的原则。107、判断题

违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。（）正确答案：错参考解析：违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。108、判断题

A公司于2007年11月向社会公开发行股票并在上海证券交易所上市交易。该公司在2008年上半年因违约造成损失近1亿元，被相关当事人起诉。该公司董事会认为，此事项不需要在中期报告中进行披露，董事会的观点是正确的。（）正确答案：错参考解析：本题考核上市公司的持续信息披露。根据规定，涉及公司的重大诉讼需要在中期财务报告中进行披露，因此该公司董事会的观点是错误的。109、问答?某股份有限公司曾于2009年成功地发行了500万元人民币的5年期公司债券，2013年该公司决定再次发行5年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。(1)公司发行债券应具备哪些条件?(2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?并说明理由。(3)如果该公司将前次发行公司债券所募资金的－部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。正确答案：(1)公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产额的40％；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。(2)该公司能再次发行5年期的公司债券为1900万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的40％；本题中为6000×40％－500＝1900(万元)。(3)该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。110、单选

我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正确答案：A参考解析：我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。111、单选

根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划个人储蓄存款措施的有（）。A.人民检察院B.人民法院C.公安机关D.工商行政管理部门正确答案：B参考解析：根据现行法律规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关（选项B）。人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关有权查询和冻结个人储蓄存款（选项AC）。审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询个人储蓄存款（选项D）。112、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（）。A.某证券公司利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息B.证券公司从业人员不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券正确答案：A,B,C,D参考解析：欺诈客户，是指证券公司及其从业人员在证券交易及相关活动中，进行的违背客户真实意思表示、损害其利益的行为。禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：（1）违背客户的委托为其买卖证券；（2）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；（3）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；（4）未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（5）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；（6）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（7）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。113、单选

根据我国证券法律制度的规定，向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.3％B.5％C.6％D.10％正确答案：C参考解析：向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。114、多选

根据规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.信用状况下降B.不按合同约定支付贷款资金C.项目进度落后于资金使用进度D.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付正确答案：A,B,C,D参考解析：在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降；（2）不按合同约定支付贷款资金；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。115、单选

根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。A.发行对象不超过10名B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让正确答案：D参考解析：上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。116、单选

根据《证券法》的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。A.经股东大会的决议为股东提供担保B.接受客户的全权委托而决定证券买卖C.承诺若客户遭受损失，1个月内全额赔偿D.要求客户将交易资金存入指定银行，并以每个客户的名义单独立户管理正确答案：D参考解析：（1）选项A：证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保（2）选项B：证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格（3）选项C：证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺（4）选项D：证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。117、单选

设立证券登记结算机构，其自有资金不少于人民币（）元。A.1亿B.2亿C.5亿D.10亿正确答案：B参考解析：设立证券登记结算机构，其自有资金不少于人民币2亿元。118、多选

下列各项中，属于商业银行经营原则的有（）。A．安全性原则B．公平竞争原则C．经营管理原则D．流动性原则正确答案：A,D参考解析：本题考核商业银行的经营原则。根据规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。119、多选

根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，正确的有（）。A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效B．承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力C．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核票据签章的效力。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》中的规定，出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效