中级会计资格：金融法律制度测试题（强化练习）

中级会计资格：金融法律制度测试题（强化练习）1、单选

丈夫贾某于2008年为妻子李某投保保额为20万元的终身寿险，受益人为贾某。2010年二人办理了离婚手续，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保（江南博哥）险人应（）。A．向李某之子给付20万元保险金B．因保险事故发生时贾某对李某不具有保险利益，故不承担给付保险金责任C．向贾某给付保险金20万元D．不承担给付保险金责任，但可向贾某退还保单现金价值正确答案：C参考解析：本题考核保险合同。人身保险的投保人在“保险合同订立时”，对被保险人应当具有保险利益。题目中是人身保险，在合同订立时二人是夫妻关系，投保人对被保险人有保险利益；因此保险事故发生后，是向受益人贾某支付保险金。2、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。3、单选

根据《外汇管理条例》的规定，违反规定以外币在境内计价结算的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处（）的罚款。A.违法金额20％以下B.违法金额30％以下C.违法金额20％以上等值以下D.违法金额30％以上等值以下正确答案：B参考解析：根据《外汇管理条例》的规定，违反规定以外币在境内计价结算的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额30％以下的罚款。4、单选

某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（）。A．公开发行的股份达到公司股份总数的35％B．公司股本总额为6000万元C．公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行正确答案：C参考解析：本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之－是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。5、单选

根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。A．到期日是本票的绝对应记载事项B．本票的基本当事人只有出票人和收款人C．本票无须承兑D．本票是由出票人本人对持票人付款的票据正确答案：A参考解析：本题考核本票的规定。本票是见票即付的自付票据，其基本当事人只有出票人和收款人，无需承兑。本票绝对记载事项中不包括“到期日”，因此选项A是不符合《票据法》规定的。6、多选

根据《票据法》的规定，下列有关本票与支票的表述中，正确的有（）。A．本票与支票的持票人未按照规定期限提示见票的，均丧失对出票人以外的前手的追索权B．本票的收款人名称可以授权补记C．支票限于见票即付，不得另行记载付款日期D．出票人可以在支票上记载自己为收款人正确答案：A,C,D参考解析：本题考核支票和本票的相关规定。本票属于自付票据。支票限于见票即付．彳：得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。本票的收款人名称没有授权补记的规定。7、多选

根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。A．公司有重大违法行为B．公司最近2年连续亏损C．公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D．公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币20000万元正确答案：A,B,C参考解析：本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之－，是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之－，则是有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，选项D满足上市条件，不会引起债券暂停上市。8、单选

《证券法》规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司D.证券监督管理委员会正确答案：C参考解析：股票采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。9、问答?甲于2010年4月20日经其婆婆乙同意后为乙投了－份人身保险，指定受益人为乙之孙、甲之子丙，丙当时10岁。保险费从甲的工资中扣交。交费2年后，甲与乙之子丁离婚，法院判决丁享有对丙的抚养权。离婚后甲仍自愿每月从自己工资中扣交这笔保险费，从未间断。2013年10月1日乙病故，12月甲向保险公司申请给付保险金，认为自己是投保人，－直交纳保险费，而且自己是受益人丙的母亲；与此同时，丁提出本保险合同的受益人是丙，自己作为丙的监护人，这笔保险金应由他领取；保险公司则以甲因离婚而对乙无保险利益为由拒绝给付保险金。要求：根据《保险法》的有关规定，回答下列问题。(1)甲要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。(2)丁要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。(3)保险公司拒付的理由是否成立?并说明理由。(4)假设甲为其婆婆乙投保时，申报的年龄为60岁，而乙当时真实的年龄是70岁，保险合同约定的最高年龄限制是65岁，在乙病故时保险公司发现该情况是否可以解除合同?并说明理由。正确答案：(1)不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。(2)合理。因为虽然丁不是受益人，但其是受益人丙的抚养人和监护人，能代替丙向保险公司请求给付保险金。即限制民事行为能力人依法不能独立实施的活动，由其法定代理人代理。(3)保险公司的拒付理由不成立。因为人身保险利益只要求在保险合同成立时具有保险利益，而不是要求事故发生时具有保险利益。(4)投保人申报的被保险人的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除保险合同，但自合同成立之日起超过2年的除外。该案中保险公司发现被保险人年龄不真实时，已经超过2年，保险公司不能解除保险合同。10、多选

根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的有（）。A.证券承销包括代销或者包销方式B.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销C.承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成D.证券的代销、包销期限最长不得超过60日正确答案：A,B,C参考解析：证券的代销、包销期限最长不得超过90日。11、判断题

出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，票据效力并不消灭。（）正确答案：错参考解析：本题考核有关票据签章的规定。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效。12、多选

贴现期限（）。A.不超过6个月B.从贴现之日起至汇票到期日止C.不超过3个月D.从出票之日起至贴现之日止正确答案：A,B13、多选

关于商业银行的终止，下列表述正确的有（）。A．商业银行因合并、分立或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当经国务院银行业监督管理机构批准B．商业银行违法违规经营、拒绝或阻碍监督检查、提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表或统计报表的，未遵守资产负债比例管理规则等．且情节严重的，国务院银行业监督管理机构可以责令吊销经营许可证，中国人民银行不能对此提出建议C．商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产D．商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位存款的本金和利息正确答案：A,C参考解析：本题考核商业银行的终止。商业银行违法违规经营、拒绝或阻碍监督检查、提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表或统计报表的，未遵守资产负债比例管理规则等，且情节严重的，国务院银行业监督管理机构可以责令吊销经营许可证，中国人民银行也可以建议国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证；选项B错误。选项D中应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。14、判断题

逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。（）正确答案：错参考解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的“活期储蓄”存款利率计付利息。15、单选

根据规定，投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（）年以上经验。A.1B.2C.3D.5正确答案：B16、多选

下列属于资本项目的有（）。A．劳务收支B．资本转移C．直接投资D．证券投资正确答案：B,C,D参考解析：本题考核资本项目。劳务收支是经常项目。17、单选

投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受该规定限制的是（）。A．雇主为雇员投保B．企业为退休职工投保C．学校为学生投保D．父母为其未成年子女投保正确答案：D参考解析：本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。18、单选

我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正确答案：A参考解析：我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。19、判断题

财产保险请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，人寿保险请求给付保险金的诉讼时效期间为5年。（）正确答案：对参考解析：本题考核保险合同。20、多选

甲公司拟向原股东配售股份，下列各项，不符合规定的有（）。A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40％B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用包销方式发行D.采用代销方式发行正确答案：A,C参考解析：（1）选项A：向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％（2）选项C：向原股东配售股份，采用证券法规定的代销方式发行。21、判断题

证券民事赔偿案件的原告只能以单独诉讼方式提起诉讼。（）正确答案：错参考解析：证券民事赔偿案件的原告可以选择单独诉讼或者共同诉讼方式提起诉讼。22、单选

国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。A.30日B.2个月C.3个月D.6个月正确答案：C参考解析：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。23、判断题

人民法院受理以发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人为被告提起的诉讼后，经当事人申请或者征得所有原告同意后，可以追加发行人或者上市公司为共同被告。人民法院追加后，应当将案件移送发行人或上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖。（）正确答案：对24、多选

关于保险合同的下列表述中，正确的有（）。A．人身保险合同中投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值B．在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同C．保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承担赔偿保险金责任D．保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担正确答案：A,B,D参考解析：本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任，选项C错误。25、单选

根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。A.董事会B.监事会C.股东大会D.经理正确答案：A参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司董事会收回其所得收益。26、单选

根据规定，专门从事证券承销与保荐的证券公司，注册资本最低限额为人民币（）元。A.5000万B.1亿C.2亿D.5亿正确答案：B参考解析：经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务（1）证券经纪（2）证券投资咨询（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问（4）证券承销与保荐（5）证券自营（6）证券资产管理（7）其他证券业务。证券公司经营第（4）项至第（7）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元。27、多选

根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括（）。A．外国货币B．外汇支付凭证C．外币有价证券D．特别提款权正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇的范围。外汇的种类包括：(1)外币现钞，包括纸币、铸币；(2)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；(3)外币有价证券，包括债券、股票等；(4)特别提款权；(5)其他外汇资产。28、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.我国《保险法》所规定的保险是指的商业保险B.保险的本质是保证危险不发生并使投保人、被保险人或受益人获得额外的利益C.保险是发生在投保人、被保险人或受益人与保险人之间的一种合同权利义务关系，它包括财产保险合同和人身保险合同D.保险所承保的是可保危险，危险发生与否很难确定，不可能或不会发生的危险投保人不会投保，可能或肯定会发生的危险保险人也不会承保正确答案：B参考解析：选项B：保险的本质并不是保证危险不发生，或不遭受损失，而是对危险发生后所遭受的损失予以经济补偿。29、判断题

A签发－张汇票给收款人B，B背书转让给C，C再背书转让给D，如果D将汇票再背书转让给B，则B只能向A行使追索权。（）正确答案：对参考解析：本题考核回头背书的规定。在回头背书中，持票人为背书人的，对其后手没有追索权。30、判断题

根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（）正确答案：对参考解析：根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。31、判断题

证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告等文件，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。（）正确答案：对32、判断题

国务院银行业监督管理机构若对商业银行进行接管，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。（）正确答案：对参考解析：本题考核商业银行的接管。33、单选

持票人对支票出票人的票据权利时效，自（）。A．出票日起6个月B．票据到期日起3个月C．被拒绝付款之日起6个月D．提示付款之日起3个月正确答案：A参考解析：本题考核票据权利的时效。根据规定，持票人对支票出票人的票据权利时效，自出票日起6个月。34、多选

下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中，正确的有（）。A．逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30％以上等值以下的罚款B．以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为C．违反规定携带外汇出入境的．由外汇管理机关给予警告．可以处违法金额20％以下的罚款D．倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30％以上等值以下的罚款正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理规定行为的处罚。35、单选

根据《商业银行法》的规定，商业银行发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过（）。A．1年B．2年C．3年D．5年正确答案：B参考解析：本题考核商业银行的接管。根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。36、多选

根据规定，下列各项中，需要获得中国证监会的核准的有（）。A.首次公开发行股票B.公开发行公司债券C.发行国债D.上市公司发行新股正确答案：A,B,D参考解析：（1）选项ABD：首次公开发行股票、公开发行公司债券、上市公司发行新股和可转换公司债券均需获得中国证监会的核准（2）选项C：国债、金融债、企业债的发行由其他政府主管部门负责核准。37、多选

当事人对证券监督管理机构或者国务院授权的部门的处罚决定不服的，可以依法采取的措施有（）。A.依法申请行政复议B.依法向人民法院提起民事诉讼C.依法向人民法院提起行政诉讼D.拒不执行正确答案：A,C参考解析：当事人对证券监督管理机构或者国务院授权的部门的处罚决定不服的，可以依法申请行政复议，或者依法直接向人民法院提起行政诉讼。38、多选

根据现行法律的规定，目前有权依法采取查询、冻结和扣划措施的机关包括（）。A．人民法院B．税务机关C．海关D．公安机关正确答案：A,B,C参考解析：本题考核储蓄存款业务规则。目前，根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。39、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力C.财务状况良好D.最近1年财务会计文件存在虚假记载正确答案：A,C参考解析：上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。40、单选

属于资本证券的是（）A.支票B.债券C.提单D.银行券正确答案：B41、判断题

内幕信息知情人泄露内幕信息给他人，他人由此买卖证券的，也属于内幕交易行为。（）正确答案：对42、判断题

违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额30％以下的罚款。正确答案：错参考解析：违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20％以下的罚款。43、多选

下列各项中，属于证券发行、交易和监管中，应当遵循的原则的有（）。A.分业经营、分业管理原则B.保护投资人的合法权益原则C.监督管理与自律管理相结合原则D.自愿、有偿、诚实信用原则正确答案：A,B,C,D44、单选

根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员不具有保险利益的是（）。A．与投保人关系密切的邻居B．投保人本人C．投保人抚养的孤儿D．与投保人有劳动关系的劳动者正确答案：A参考解析：本题考核保险利益原则。《保险法》规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；上述人员以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。45、多选

下列各项中，属于商品期货的有（）。A.农产品期货B.金属期货C.外汇期货D.股指期货正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于金融期货。46、多选

根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（）。A.公司债务担保的重大变更B.公司营业用主要资产的出售一次性超过该资产的40％C.公司营业用主要资产的报废一次性超过该资产的30％D.上市公司收购的有关方案正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：公司债务担保的重大变更属于内幕信息（2）选项BC：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次性超过该资产的30％属于内幕信息（3）选项D：上市公司收购的有关方案属于内幕信息。47、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。A.银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章B.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章C.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章D.银行汇票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章的，票据无效正确答案：A,B,C参考解析：选项D：银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。48、单选

关于资本项目管理，表述正确的是（）。A．境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案B．国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况C．经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可D．银行业金融机构和其他境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款正确答案：C参考解析：本题考核资本项目管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理“登记”，因此选项A错误；国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况，因此选项B错误；其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请，因此选项D错误。49、判断题

国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定。（）正确答案：对参考解析：本题考核证券投资基金的发行。50、多选

根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形有（）。A．汇票被拒绝承兑B．付款人因违法被责令停业C．付款人逃匿D．付款人破产正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核行使追索权的原因。上述各选项均属于汇票到期日前持票人可以行使票据追索权的情形。51、单选

按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。A.支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活两便存款C.人民币存款、外币存款D.个人储蓄存款、单位存款正确答案：A参考解析：（1）选项B是根据存款期限不同所作的划分；（2）选项C是根据存款币种不同所作的划分；（3）选项D是根据存款人主体的不同所作的划分。52、多选

根据《汪券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B．公司1／3以上监事辞职C．公司董事会的决议被依法撤销D．公司经理被撤换正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核重大事件的界定。53、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的是（）。A.保险代理人是投保人的代理人B.保险代理人必须与保险人签订委托代理合同C.保险代理人只能是个人D.保险代理人以自己的名义与投保人签订保险合同正确答案：B参考解析：（1）选项A：保险代理人是保险人的代理人；（2）选项C：保险代理人可以是单位，也可以是个人；（3）选项D：保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。54、多选

下列行为中，属于“使用不正当手段吸收存款”的有（）。A．以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款B．利用不确切的广告宣传C．利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款D．利用各种名目多付利息正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核储蓄存款业务规则。下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其他费用。55、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。56、单选

对证券交易所作出的不予上市决定不服的，可以向（）申请复核。A.证券交易所设立的复核机构B.证券监督管理委员会C.证券登记结算机构D.人民法院正确答案：A参考解析：对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。57、判断题

证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。（）正确答案：错参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票“不受”6个月时间限制。58、多选

依据《商业银行法》的规定，下列表述中正确的有（）。A．商业银行的注册资本应当是实缴资本B．设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C．商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构D．更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，所以选项C的说法错误。59、判断题

汇票持票人的付款请求权被拒绝之后，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内不行使对前手的追索权的，该项权利消灭。（）正确答案：对参考解析：本题考核票据权利的消灭。根据规定，汇票持票人的付款请求权被拒绝之后，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内不行使追索权的，该项权利消灭。60、判断题

银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。（）正确答案：对参考解析：本题考核有关票据签章的规定。银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。61、判断题

银行汇票的持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（）正确答案：错参考解析：本题考核汇票的承兑。银行汇票属于见票即付的票据，无需承兑。62、判断题

对于保险凭证未列明的内容，以相应的保险单的记载为准，当保险凭证记载的内容与相应的保险单列明的内容相抵触时，以保险单的记载为准。（）正确答案：错参考解析：对于保险凭证未列明的内容，以相应的保险单的记载为准，当保险凭证记载的内容与相应的保险单列明的内容相抵触时，以“保险凭证”的记载为准。63、判断题

商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管。（）正确答案：错参考解析：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构“可以”对该银行实行接管。64、判断题

父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。65、单选

合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A．10日60日B．30日60日C．10日30日D．30日90日正确答案：B参考解析：本题考核保险合同。合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。66、多选

根据《票据法》的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。A．汇票上未记载付款日期B．汇票k未记载出票日期C．汇票上未记载收款人名称D．汇票金额的中文大写和数码记载不－致正确答案：B,C,D参考解析：本题考核汇票的记载事项。选项A属于相对应记载事项；选项BC属于绝对应记载事项；票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须－致，不－致时，票据无效。67、单选

根据规定，设立证券公司的条件之一为，主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不得低于人民币（）元。A.1亿B.2亿C.3亿D.5亿正确答案：B参考解析：设立证券公司的条件之一为，主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。68、单选

按照贷款人是否承担风险为标准划分，贷款可以分为（）。A.短期贷款、中期贷款和长期贷款B.自营贷款、委托贷款和特定贷款C.信用贷款、担保贷款和票据贴现D.固定资产贷款和流动资产贷款正确答案：B参考解析：（1）选型A以贷款期限为标准划分；（2）选项C以有无担保以及担保方式为标准划分；（3）选项D以贷款资金用途为标准划分。69、单选

投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的－定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该－定的比例是（）。A．达到10％，但未达到20％B．达到5％，但未超过30％C．达到10％，但未超过30％D．达到20％，但未超过30％正确答案：D参考解析：本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。70、多选

下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。A．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％B．除金融类企业外，最近－期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前－个交易日的均价D．上市公司的盈利能力具有可持续性正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份还应当符合上市公司增发股票的－般条件，选项D即为其中的条件之－。71、问答?2010年9月10日，甲公司持有乙上市公司已发行股份达到30%，现甲公司拟进行要约收购。甲公司开会商讨该问题时，有关人员提出如下观点：A：收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日。B：收购要约可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格，以便收购的顺利进行。C：收购要约生效后，收购人不得变更收购要约。D：收购期限届满，乙上市公司股权分布不符合上市条件的，其股票应当暂停上市交易。E：收购行为完成后，甲公司持有的乙上市公司的股票在收购行为完成后12个月内不得转让。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）A的观点是否符合规定？并说明理由。（2）B的观点是否符合规定？并说明理由。（3）C的观点是否符合规定？并说明理由。（4）D的观点是否符合规定？并说明理由。（5）E的观点是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）A的观点不符合规定。根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。在本题中，A认为收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日，不符合规定。（2）B的观点不符合规定。根据规定，收购人应当公平对待被收购公司的所有股东。持有同一种类股份的股东应当得到同等对待。在本题中，B认为可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格属于差别待遇，不符合规定。（3）C的观点不符合规定。根据规定，变更收购要约，需经要约发出人和受要约人双方当事人同意，在不损害投资者利益和扰乱证券市场正常运行的情况下，国务院证券监督管理机构和证券交易所可以允许变更收购要约。在本题中，C认为不得变更收购要约不符合规定。（4）D的观点不符合规定。根据规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。在本题中，D认为是暂停上市交易，不符合规定。（5）E的观点符合规定。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。72、多选

下列股票交易行为中．属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。A．甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22％的股票B．W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖2上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系C．为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日．转让其所持有N公司的股票D．为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票正确答案：B,C参考解析：本题考核证券交易的规则。上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25％，因此选项A中董事乙的行为并不违法；证券从业人员(包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票，因此选项B不符合规定；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票，选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为；为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师，在股票的承销期内和期满后6个月内，不得买卖该股票，选项D已经超过了6个月，是合法的行为。73、判断题

保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应当办理再保险。（）正确答案：对参考解析：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应当办理再保险。74、判断题

外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。（）正确答案：对参考解析：外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。75、判断题

人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的固定汇率制度。（）正确答案：错参考解析：本题考核人民币汇率。人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。76、判断题

根据我国公司法律制度的规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（）正确答案：错参考解析：我国《公司法》规定“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。”可见，我国允许股票平价发行、溢价发行，但禁止折价发行，以保障公司资本的充足。77、单选

甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故的，甲保险公司应当（）。A．承担赔偿或者给付保险金的责任B．拒绝进行赔付C．终止保险合同D．部分履行赔偿或者给付保险金的责任正确答案：A参考解析：本题考核投保人的告知义务。保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。78、单选

根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。A．背书不连续B．出票人存入汇票债务人的资金不足C．汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷D．汇票债务人与出票人的前手存在抵销关系正确答案：A参考解析：本题考核票据权利的抗辩。(1)根据《票据法》规定，背书应当连续，背书不连续的，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩；(2)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，也不得以自己与出票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。79、多选

现年61岁张某与某保险公司于2013年5月1日订立了一份人身保险合同，签订合同时保险公司工作人员告知张某如其年龄已过60岁，需在正常费用基础上多交纳1万元保险费；于是张某谎称自己年龄为58岁，保险公司信以为真并与其签订保险合同。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.保险公司有权解除该保险合同B.保险公司应当在知道张某隐瞒实际年龄之日起的30日内解除合同C.如果保险公司明知张某谎报年龄仍与其签订保险合同的，保险公司不得解除合同D.如果保险合同被解除，那么张某无权要求保险公司返还其已经交付的保险费正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同；（2）选项D：投保人故意不履行告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费；（3）选项C：保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；（4）选项B：保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。80、单选

公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。A.股东会B.股东大会C.董事会D.监事会正确答案：B参考解析：公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。81、多选

根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。A．持有上市公司股份5％的股东B．监事会主席C．因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的证券公司D．副总经理正确答案：A,B,D参考解析：本题考核证券交易的－般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5％以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月的时间限制。本题中，选项C是监事、选项D属于高级管理人员。82、判断题

收购人擅自变更收购要约的，在改正前，其持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有被收购公司的所有股份均不得行使表决权。（）正确答案：错参考解析：收购人未按照证券法规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约、报送上市公司收购报告书等义务或者擅自变更收购要约的，在改正前，其持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有被收购公司股份超过30％的部分不得行使表决权。83、单选

根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是（）。A．汇票上未记载付款日期的，票据无效B．汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地C．汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记D．汇票上未记载出票日期的，该汇票无效正确答案：D参考解析：本题考核汇票记载事项。如果汇票上未记载付款日期的，并不必然导致票据的无效，根据《票据法》规定，未记载付款日期的，汇票为见票即付，所以选项A错误；如果汇票上未记载付款地的，也不必然导致票据无效，根据规定，在此情况下，付款地为“付款人”的营业场所、住所或者经常居住地，所以选项B错误；目前我国《票据法》不允许发行无记名汇票，如果汇票上未记载收款人名称，则该汇票无效，所以选项C错误；汇票的出票日期属于汇票的绝对必要记载事项，没有记载出票日期的，该汇票无效，所以选项D正确。84、多选

下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的有（）。A．国家对外债实行规模管理B．人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度C．国家对经常性国际支付和转移不予限制D．外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理的原则。85、多选

甲公司在实施对乙上市公司收购行为过程中，下列与甲公司构成－致行动人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全资子公司B．为甲公司实施收购行为提供融资安排的丁银行C．张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股正确答案：A,C,D参考解析：本题考核－致行动人的规定。银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排，与投资者构成－致行动人。选项B是银行，则与A公司不构成－致行动人。86、单选

除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，（）可以解除合同，（）不得解除合同。A．被保人保险人B．投保人保险人C．受益人保险人D．保险人投保人正确答案：B参考解析：本题考核保险合同的解除。除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。87、单选

张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之问的房屋买卖合同被协议解除，则张某可以行使的权利为（）。A．请求李某返还汇票B．请求李某返还10万元现金C．请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D．请求付款人停止支付票据上的款项正确答案：B参考解析：本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系(买卖合同)解除或无效，不影响票据关系的效力。88、判断题

国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并无需办理外债登记。（）正确答案：错参考解析：本题考核外债的规模管理。国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。89、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目的是（）。A.贸易收支B.劳务收支C.证券投资D.单方面转移正确答案：C参考解析：经常项目外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等；资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。90、多选

下列各项中，关于证券交易所的表述中，正确的有（）。A.证券交易所是实行自律管理的法人B.证券交易所可分为会员制证券交易所和公司制证券交易所C.公司制证券交易所是营利性法人D.上海证券交易所是营利性法人正确答案：A,B,C参考解析：选项D：我国实行会员制，上海证券交易所、深圳证券交易所均为会员制，会员制证券交易所是非营利性的法人。91、多选

借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备的条件包括（）。A．贷款申请数额、期限和币种合理B．借款人具备还歉意愿和还款能力C．借款人信用状况良好，无重大不良信用记录D．借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核借款人的资格。借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备以下条件：(1)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；(2)贷款用途明确合法；(3)贷款申请数额、期限和币种合理；(4)借款人具备还款意愿和还款能力；(5)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(6)贷款人要求的其他条件。92、单选

甲于2013年3月1日向乙签发了－张见票后3个月付款的银行承兑汇票，乙于2013年3月25日向银行提示承兑，下列有关该汇票，说法不正确的是（）。A．乙在法定提示承兑期限内提示承兑B．乙由于超过了提示承兑期限，银行应该拒绝对其进行承兑C．如果银行在当日拒绝了承兑，那么乙可以向出票人甲进行追索D．如果银行在当日进行了承兑，那么该汇票的到期日应该为2013年6月25日正确答案：B参考解析：本题考核汇票的承兑和追索权的相关规定。根据规定，对于见票后定期付款的汇票，提示承兑的期限为出票日起1个月，乙在提示承兑期限内提示承兑，因此选项B错误。93、判断题

被保险人或者受益人未发生保险事故．谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，但要退还保险费。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。94、多选

A向B出具了一张10万元的支票，B背书转让给了C，D将该支票盗走赠送给其不知情的女朋友E。根据票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（）。A.D享有票据权利B.D不享有票据权利C.E享有票据权利D.E不享有票据权利正确答案：A,C参考解析：无对价或无相当对价取得票据的，票据取得人取得票据不存在欺诈、偷盗、胁迫等情形，没有主观恶意，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承担其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。如果前手的权利因违法或有瑕疵而受影响或丧失，该持票人的权利也因此受影响或丧失。因欺诈、偷盗、胁迫、恶意取得票据或因重大过失取得不符合法律规定的票据的，不得享有票据权利（D不享有票据权利）；故无对价取得票据的E也不享有票据权利。95、单选

付款人承兑时附有条件，下列说法正确的是（）。A．所附条件不具有汇票上的效力B．所附条件满足，承兑方能成立C．所附条件满足，承兑人应当承担到期付款的责任D．视为拒绝承兑正确答案：D参考解析：本题考核汇票的承兑。我国《票据法》不允许不单纯承兑。根据《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。这－规定与附有条件的背书不同。附有条件的背书．所附条件不具有汇票上的效力。96、判断题

A公司于2007年11月向社会公开发行股票并在上海证券交易所上市交易。该公司在2008年上半年因违约造成损失近1亿元，被相关当事人起诉。该公司董事会认为，此事项不需要在中期报告中进行披露，董事会的观点是正确的。（）正确答案：错参考解析：本题考核上市公司的持续信息披露。根据规定，涉及公司的重大诉讼需要在中期财务报告中进行披露，因此该公司董事会的观点是错误的。97、多选

下列各项中，关于投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的管辖原则，表述正确的有（）。A.除特殊情形外，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖B.对发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖C.仅以自然人为被告提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖D.由发行人或者上市公司所在地有管辖权的基层人民法院管辖正确答案：A,B,C参考解析：投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的“中级”人民法院管辖，所以D错误。98、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。99、问答?2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。要求：根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。（4）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。（4）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。100、判断题

上市公司的收购，包括对某一个上市公司的收购，也包括对非上市公司的收购。（）正确答案：错参考解析：上市公司的收购是指对某一上市公司的收购，对非上市公司的收购不在此列。101、多选

下列选项中，根据保险标的的不同，可以将保险分为（）。A．人身保险B．财产保险C．商业保险D．社会保险正确答案：A,B参考解析：本题考核保险的分类。根据保险标的的不同，保险可分为财产保险与人身保险。选项CD属于根据保险设立是否以营利为目的划分的情形。102、单选

下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是（）。A．违规设立分支机构的B．出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的C．公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的D．公司的偿付能力严重不足的正确答案：D参考解析：本题考核保监会。保险公司有下列情形之－的，中国保监会可对其进行接管：①公司的偿付能力严重不足的；②违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。103、单选

某公司申请其已经公开发行的公司债券七市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）。A．3000万元B．5000万元C．1亿元D．8000万元正确答案：B参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，公司申请公司债券上市交易的，其公司债券实际发行额应不少于人民币5000万元。104、判断题

国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（）正确答案：对参考解析：本题考核外汇市场的管理。外汇市场的管理主体是国务院外汇管理部门。105、判断题

保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，国务院保监会可以依法向法院申请对该保险公司进行重整、和解或破产清算。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险公司。保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，国务院保险监督管理机构可以依法向人民法院申请对该保险公司进行“重整或破产清算”，不包括和解。106、判断题

保险公司对每－危险单位，即对－次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10％；超过的部分应当办理再保险。（）正确答案：对参考解析：本题考核保险的分类。107、单选

采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的是（）。A．加重投保人、被保险人责任的B．合同条款有两种以上解释的C．强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的D．规定免除责任的正确答案：A参考解析：本题考核保险合同。采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：(1)免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的；(2)排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。108、多选

根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有（）。A．最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利B．公司解散C．公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正D．财务会计报告存在重大会计差错正确答案：A,B,C参考解析：本题考核终止股票上市的规定。财务会计报告存在重大会计差错不属于上市公司股票终止上市的情形。109、判断题

存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。（）正确答案：对参考解析：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。110、判断题

根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的终止。根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。111、单选

根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。A.民事赔偿责任B.罚款C.罚金D.罚款和罚金正确答案：A参考解析：证券法明确规定，“违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。”112、多选

根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件有（）。A．具备健全且运行良好的组织机构B．最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上C．最近3年财务会计文件无虚假记载D．最近1年无蘑大违法行为正确答案：A,C参考解析：本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。113、多选

下列各项中，关于信息披露制度的表述正确的有（）。A.披露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得晚于指定媒体C.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务D.信息披露文件可以同时采用外文文本正确答案：A,C,D参考解析：选项B：信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得“先于”指定媒体。114、单选

根据票据法律制度的规定，下列选项中，不构成票据质押的是（）。A．出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的B．出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样并在汇票上签章的C．出质人在汇票上记载了“质押”字样并在汇票上签章的，但是未记载背书日期的D．出质人在汇票上记载了“为担保”字样并在汇票上签章的正确答案：A参考解析：本题考核票据质押背书。以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。115、判断题

我国证券登记结算机构是中国证券登记结算公司，其股东是上海证券交易所和深圳证券交易所。（）正确答案：对116、多选

下列各项中，属于证券发行主要方式的有（）。A.上网定价发行B.上网询价发行C.市值配售发行D.网上网下累计投标询价发行正确答案：A,B,C,D参考解析：证券发行的方式主要有：上网定价发行；上网询价发行；市值配售发行；网上网下累计投标询价发行。117、多选

甲向乙出具了一张100万元的银行承兑汇票，乙将该汇票背书转让给了丙，丙将该汇票背书转让给了丁。经查，丙为限制民事行为能力人。假设该汇票的形式要件合法，下列选项的表述中，不正确的有（）。A.该票据有效B.该票据无效C.丙的签章有效D.丙的签章无效正确答案：B,C参考解析：无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效；但不影响其他符合规定签章的效力，即票据有效。118、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。A.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准B.资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用C.金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准D.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出正确答案：C参考解析：选项C：金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当（必须）经外汇管理机关批准。119、多选

根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，正确的有（）。A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效B．承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力C．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核票据签章的效力。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》中的规定，出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。120、多选

下列关于外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理的说法中，正确的有（）。A．依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结售汇业务的金融机构购汇汇出B．外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查C．资本项目外汇收入，应当直接卖给经营结售汇业务的金融机构D．资本项目外汇支出，只能向经营结售汇业务的金融机构购汇支付，不能以自有外汇支付正确答案：A,B参考解析：本题考核外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理。资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。应当经外汇管理机关批准．但国家规定无需批准的除外。资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。121、问答?某日，A签发－张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其唯－的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承