企业管理-《公司现金管理制度》

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会计实操文库1/7企业管理-《公司现金管理制度》一、目的为规范公司现金使用与管理，确保现金收付的安全与合理，特制定本制度。

二、现金使用范围

1.支付给员工的工资、奖金、津贴等。2.结算起点以下的零星支出。3.根据规定允许使用现金支付的其他支出。

三、现金收付原则

1.收付现金必须根据合法的原始凭证。2.现金收付应当面点清，做到日清月结。

四、库存现金管理

1.库存现金限额应根据公司实际情况合理确定。2.超出库存限额的现金应及时送存银行。

五、现金支出审批流程

1.各部门需明确支出的审批权限和流程。2.重大现金支出需经过特定的审批程序。

六、现金保管

1.现金应存放在安全可靠的地方。2.保管现金的人员应具备相应的责任意识和安全意识。

七、监督与检查

1.定期对现金管理情况进行内部审计和检查。2.对违反现金管理制度的行为及时予以纠正和处理。

八、附则

1.本制度经[批准机构]批准后生效。2.本制度的解释权归[解释部门]所有。

出纳现金管理主要包括以下几个方面：

现金收付：

1.严格按照规定的程序办理现金收付业务，审核相关原始凭证的真实性、合法性和准确性。2.当面清点现金，确保收付金额准确无误。

现金保管：

1.将现金妥善存放在保险柜等安全的地方。2.确保现金存放环境的安全，防止被盗、被抢或遭受其他损失。

现金盘点：

1.定期进行现金盘点，做到日清月结，保证账实相符。2.如发现现金长短款，及时查明原因并按规定进行处理。

现金日记账：

1.及时、准确地登记现金日记账，详细记录现金收支的时间、金额、来源和去向等信息。2.做到账目清晰、书写规范。

库存现金限额：

1.遵守单位规定的库存现金限额，不得超额留存现金。2.对于超过限额的现金，及时缴存银行。

票据管理：

1.对现金支票、转账支票等票据进行严格管理，建立领用、注销登记制度。2.确保票据的安全和正确使用。

安全防范意识：

1.出纳人员应保持高度的安全防范意识，防止现金被盗窃、诈骗等情况发生。2.严格遵守现金

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