2022年全国职业院校技能大赛（高职组）智能财税赛项3

高职组智能财税赛项赛题

第一赛段业票财税与机器人应用

本赛段为团体赛，满分为400分，竞赛时间为150分钟。

【企业资料】

（一）基本信息

北京华耀家纺有限公司（简称“华耀家纺公司”），是一家生产销售被套的企业。

开户银行账户：中国工商银行北京朝阳支行

开户银行账号：6222022237188902447

纳税人识别号：911101057885697784

公司注册地址：北京市朝阳区工体路125号

电话/p>

客户辅助核算：应收票据、应收账款、合同负债

供应商辅助核算：应付账款/一般、预付账款

人员辅助核算：其他应收款/内部往来、其他应付款/内部往来

存货和数量核算：在途物资、原材料、库存商品、主营业务收入/销售商品收入、

主营业务成本/销售商品成本

（二）内部财务制度

1.企业执行《企业会计准则》

2.该公司所有新增业务按发生日期逐笔记录，暂估业务除外

3.票据采集的基本规定

使用智能票据识别系统对增值税发票、费用类票据、银行回单等票据电子影像进行

OCR识别、核对、查验、分类和审核。涉及的票据，除特殊说明外，均需要进行采集。

4.会计凭证的基本规定

录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作。采用通用记账凭证格式，并将

凭证中科目相同且借贷方向相同的分录合并为一条分录填写。根据采集票据影像文件，

自动生成记账凭证并进行人工校验，或人工编制记账凭证。为保证财务与业务数据的一

致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在记账服务系统直接录入。原始单据OCR识别

审核后，智能化操作平台批量生成记账凭证，除特殊规定外不采用合并制单。

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高职组智能财税赛项赛题

5.薪酬业务的处理

薪酬业务通过智能工资模块进行核算操作。

由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、住房公积金分别

按16%、10.8%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗

保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算，各类社会保险金

及住房公积金按月计提。

6.资产业务的处理

资产业务通过资产管理模块进行核算操作，新增资产卡片编码采用连续编号方式。

本公司固定资产包括机器设备、办公家具、运输工具、电子设备等，均为在用状态；

固定资产折旧按平均年限法计算，机器设备折旧年限10年，办公家具折旧年限5年，

运输工具折旧年限4年，电子设备折旧年限5年，残值率4%。

7.存货业务的处理

公司存货分为原材料库和产成品库存放。各类存货按照实际成本计价，采用永续盘

存制；发出存货成本采用“月末一次加权平均”法核算，采购入库存货对方科目全部使

用“在途物资”科目；同一批出入库业务生成一张记账凭证；采购、销售业务必有订单

（订单号自动生成）、出入库业务必有发货单和验收单。

产品成本核算采用品种法，原材料随生产进度逐步投料，月末按生产工时比例分配

完工产品和在产品成本，加工费用发生比较均衡，月末在产品完工程度为50%。基本生

产车间生产工人的职工薪酬（如职工工资、社会保险、住房公积金等）按生产工时比例

法在产品间分配，制造费用按生产工时比例法在产品间分配。

8.采销业务的处理

采购流程为：创建采购订单—预付款—生成采购发票—发起验收—生成入库单—发

起采购结算—核销预付款—发起付款。

销售流程：创建销售订单—收款单（预收款）—发货申请单—发票申请单—应收单

—核销预收款—收款单。

销售退货条款：客户收到货物7天内可以无条件退货，依据企业以往经验退货率为

3%（不含税收入）。

9．借款业务的处理

短期借款利息按月计提，年计息天数为360天，月计息天数为30天。

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日利息（元）=借款本金（元）×年利率（%）÷360（天）

10.税费的处理

（1）本公司为增值税一般纳税人,收到的增值税专用发票均于当期查验并认证抵扣。

（2）本公司销售商品增值税税率为13%，增值税按月缴纳。

（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，分别按流转税的7%、3%、2%

计算，按月缴纳。

（4）个人所得税按照2019年1月1日开始实施的《中华人民共和国个人所得税法

实施条例》计算，按月代扣代缴。

（5）本公司于每个资产负债表日将“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，期

末无余额。

（6）本公司“应交税费”科目借方发生额为实际已缴纳税款金额。

（7）企业所得税税率为25%。本公司企业所得税按月计提，按季预缴，年度汇算

清缴。

缴纳税款和各类社会保险按电子缴费凭证或银行回单编制记账凭证。

11.损益类账户的处理

（1）费用类科目出现贷方发生额，登记在借方用红字表示；收入类科目出现借方

发生额，登记在贷方用红字表示。

（2）企业发生的费用类支出，若无明确对应的明细科目，统一计入“办公费”明

细科目中核算。

（3）月末将各损益类账户余额转入本年利润账户。

（4）年末本年利润账户无余额。

注：

（1）会计核算过程中按全位小数位数参与计算，计算结果在记账凭证中按四舍五

入保留两位小数填列。

（2）共享中心业务财务岗员工收到“华耀家纺公司”送来的2021年12月份票据，

其中收到成本费用类的专用发票已认证，抵扣联另行保管，不做附件。

（三）账套期初余额

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

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高职组智能财税赛项赛题

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

1001库存现金43,491.0010,030.0015,460.09

1002银行存款4,491,660.8913,676,100.8812,629,409.91

1012其他货币资金1,100,000.00800,030.24

101204存出投资款1,100,000.00800,030.24

1122应收账款341,097.41341,097.41

1403原材料1,685,000.005,390,000.004,320,000.00

1405库存商品2,035,469.0010,334,590.359,629,729.06

1503可供出售金融资产800,030.24800,030.24

1601固定资产12,103,053.10

160101房屋建筑物6,545,347.50

160102机器设备2,653,100.00

160103办公家具268,300.00

160104运输工具2,072,356.89

160105电子设备563,948.71

1602累计折旧2,479,018.901,002,850.20

160201房屋建筑物872,713.00191,996.86

160202机器设备530,620.00233,472.80

160203办公家具51,513.6047,220.80

160204运输工具828,942.75364,734.81

160205电子设备195,229.55165,424.93

2202应付账款85,980.0014,020.00100,000.00

220201应付账款-一般85,980.0014,020.00100,000.00

2211应付职工薪酬299,777.874,040,542.774,040,542.77

221101职工工资197,810.262,818,200.002,818,200.00

221102福利费100,699.06100,699.06

221103各类基本社会保障性缴款71,223.61783,459.71783,459.71

22110301基本养老保险费40,992.00450,912.00450,912.00

22110303基本医疗保险费27,669.61304,365.71304,365.71

22110305失业保险费2,049.6022,545.6022,545.60

22110307工伤保险费512.405,636.405,636.40

221104住房公积金30,744.00338,184.00338,184.00

2221应交税费221,133.834,405,935.094,547,139.94

222101应交增值税3,437,243.163,437,243.16

22210101进项税额1,355,851.161,355,851.16

22210106转出未交增值税362,770.42362,770.42

22210107销项税额1,718,621.581,718,621.58

222102未交增值税72,615.00310,044.94362,770.42

222124应交所得税138,291.69604,794.86686,947.17

222126应交城市维护建设税5,083.0521,703.1425,393.93

222127应交教育费附加2,178.459,301.3510,883.11

222131应交个人所得税1,513.3416,646.7416,646.74

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高职组智能财税赛项赛题

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

222133应交地方教育费附加1,452.306,200.907,255.41

2241其他应付款56,876.40625,640.40625,640.40

224101代扣代缴个人社保26,132.40287,456.40287,456.40

224102代扣代缴个人公积金30,744.00338,184.00338,184.00

4001实收资本17,100,000.00

4101盈余公积210,365.30

410101法定盈余公积210,365.30

4103本年利润2,060,841.5111,159,324.4913,220,166.00

4104利润分配152,816.09

410411未分配利润152,816.09

5001生产成本67,008.2610,468,247.3310,334,590.35

500101直接材料62,007.257,579,175.247,456,154.24

500102直接人工3,377.471,874,442.161,873,040.51

500103制造费用1,623.541,014,629.931,005,395.60

5101制造费用1,314,944.191,314,944.19

510102租赁费310,000.00310,000.00

510104水电费81,004.0081,004.00

510105交通费87,908.0087,908.00

510106差旅费10,289.0010,289.00

510109职工工资160,600.00160,600.00

510110社会保险费13,382.2713,382.27

510111住房公积金3,300.003,300.00

510117折旧费418,201.85418,201.85

510126仓储费90,000.0090,000.00

510199其他140,259.07140,259.07

6001主营业务收入13,220,166.0013,220,166.00

600101销售商品收入13,220,166.0013,220,166.00

6401主营业务成本8,070,053.058,070,053.05

640101销售商品成本8,070,053.058,070,053.05

6403税金及附加43,532.4543,532.45

640303城市建设维护税25,393.9325,393.93

640304教育费附加10,883.1110,883.11

640307地方教育附加7,255.417,255.41

6601销售费用195,165.50195,165.50

660101职工薪酬175,309.20175,309.20

66010101工资薪金125,400.00125,400.00

66010105各类基本社会保障性缴款34,861.2034,861.20

6601010501基本养老保险20,064.0020,064.00

6601010502基本医疗保险13,543.2013,543.20

6601010503失业保险1,003.201,003.20

6601010504工伤保险250.80250.80

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高职组智能财税赛项赛题

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

66010106住房公积金15,048.0015,048.00

660107资产折旧摊销费5,216.645,216.64

660109办公费8,600.008,600.00

660112差旅费6,039.666,039.66

6602管理费用2,163,626.322,163,626.32

660201职工薪酬1,666,975.201,666,975.20

66020101工资薪金1,192,400.001,192,400.00

66020105各类基本社会保障性缴款331,487.20331,487.20

6602010501基本养老保险190,784.00190,784.00

6602010502基本医疗保险128,779.20128,779.20

6602010503失业保险9,539.209,539.20

6602010504工伤保险2,384.802,384.80

66020106住房公积金143,088.00143,088.00

660204业务招待费89,000.0089,000.00

660206资产折旧摊销费271,831.12271,831.12

660208办公费78,980.0078,980.00

660212差旅费56,840.0056,840.00

6801所得税费用686,947.17686,947.17

【工作任务】

总体要求：根据给定的企业资料和业务数据，在智能财税共享服务平台上，完善企

业基本信息和管理要求，正确进行业务处理和会计核算，完成纳税申报任务。

任务一系统基础设置

【任务1.1】完善账套信息

根据下面信息，完善账套信息。

账套名称：北京华耀家纺有限公司

行业属性：生产

纳税人类型：一般纳税人

会计准则：企业会计准则

建账会计期：2021年12月

开户银行：中国工商银行北京朝阳支行

账号：6222022237188902447

社会统一信用代码：911101057885697784

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高职组智能财税赛项赛题

公司地址：北京市朝阳区工体路125号

电话/p>

账套启用：记账服务（智能工资、资产管理）、报税服务、开票服务、供应链系统

（启用时间：2021-12）

【任务1.2】账套个性化设置

在会计核算系统中根据下述信息进行个性化设置。

账务账簿个性化设置：

账表科目显示：显示一级加末级

凭证管理个性化设置：

凭证管理科目显示：显示科目全称

制单时显示科目余额：显示

凭证显示最后修改时间：显示

自动生成凭证的默认制单日期：当月最后一个凭证所在当天

制单人和审核人是否允许为同一个人：不允许

是否允许修改他人填制的凭证：允许

期末结账个性化设置：

月末未结账是否允许下月制单：不允许

现金流量表不平衡是否允许结账：不允许

出纳是否必须签字：否

期末处理是否自动审核报表：否

其他：

默认会计期：最小未结账月

默认销项税目：一般货物及劳务13%

【任务1.3】开启成本管理

在供应链系统中开启成本管理，启用日期2021年12月，并进行个性化设置。

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【任务1.4】供应链设置

在供应链系统基础设置栏添加仓库信息，库存管理栏录入存货期初并审核，成本管

理栏录入分配定额及月初在产品成本。

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高职组智能财税赛项赛题

【任务1.5】领购发票

在票据管理系统中领购增值税专用发票、增值税普通发票，增值税电子发票各25

张，税控盘密码：88888888。

【任务1.6】智能工资设置

在智能工资模块中进行设置

1.在设置栏中关闭以下奖金项：

加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴

2.在设置栏中关闭以下扣款项：

缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款

3.在凭证生成栏中进行工资发放设置：当月工资当月发放

4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置：

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高职组智能财税赛项赛题

5.设置企业为员工缴纳社保及公积金基数与比例，具体信息如下：（生育并入基本

医疗，调整信息表医疗和生育）

【任务1.7】资产管理设置

在资产管理模块完成以下设置：

1.在设置部门费用科目栏中设置资产折旧摊销费用借方科目；

2.根据附表信息导入固定资产卡片。

【任务1.8】商旅费控设置

在商旅费控模块中进行设置

请根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：

1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具（飞机、火车），凭据报销城

市间交通费

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高职组智能财税赛项赛题

2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销

3.出差人员可按职级报销差旅补助

4.设置出差人员对应职级

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任务二业票处理及会计核算

【任务2.1-1】支付货款

◆业务资料：

12月1日，与北京芳嘉纺织品商贸有限公司签订采购合同，当日支付一笔款项。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写采购订单，保存并审核；

2.生成付款单，审核后确认付款；

3.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.1-2】支付货款

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◆业务资料：

12月1日，与北京芳嘉纺织品商贸有限公司签订采购合同，当日支付一笔款项。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

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高职组智能财税赛项赛题

调整至其他票据类型。

【任务2.2-1】预收货款

◆业务资料：

12月1日，与北京富格酒店有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写并审批收款单；

2.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.2-2】预收货款

◆业务资料：

12月2日，与北京富格酒店有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。

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高职组智能财税赛项赛题

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集；

2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据

需调整至其他票据类型。

【任务2.3】报销餐费

◆业务资料：

12月2日，销售部杨柳报销因招待客户所产生的餐费，款项已付讫。

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◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.4-1】预付货款

◆业务资料：

12月2日，公司与北京祥瑞纺织有限公司签订采购合同，当日支付一笔款项。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成付款单，审核后确认付款；

2.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.4-2】预付货款

◆业务资料：

12月2日，公司与北京祥瑞纺织有限公司签订采购合同，当日支付一笔款项。

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高职组智能财税赛项赛题

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集；

2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据

需调整至其他票据类型。

【任务2.5】收到借款

◆业务资料：

12月2日，与中国工商银行北京朝阳支行签订短期借款合同，当日收到借款金额。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.6】报销办公费

◆◆业务资料：

12月3日，采购部购买打印纸，并报销相关费用。

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高职组智能财税赛项赛题

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.7-1】收到发票，支付货款

◆业务资料：

12月3日，从北京祥瑞纺织有限公司采购的货物验收入库，收到采购发票与运费

发票，核销预付款，支付余款，同时支付材料入库单前的运输费用。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

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高职组智能财税赛项赛题

3.审核采购入库单；

4.填写成本调整单并审核；

5.发起采购结算，

6.核销预付款；

7.生成付款单，审核后确认付款；

8.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.7-2】收到发票，支付货款

◆业务资料：

12月3日，从北京祥瑞纺织有限公司采购的货物验收入库，收到采购发票与运费

发票，核销预付款，支付余款，同时支付材料入库单前的运输费用。

32

高职组智能财税赛项赛题

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◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

34

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3.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集。

2.启用供应链系统后，采购销业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据须调

整至其他票据类型。

【任务2.8-1】开具发票，收到货款

◆业务资料：

12月5日，与河北恒家度假村有限公司签订销售合同，当日发出货物，开具增值

税普通发票，收到款项。

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写发货申请单并审批，审核销售出库单；；

2.启动RPA编辑器，通过组件配置RPA运行流程并保存，运行RPA机器人自动填写

发票申请单，自动审批并推送单据至票据管理系统；

3.填写并审批收款单；

4.推送相关单据至会计核算系统。

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【任务2.8-2】开具发票，收到货款

◆业务资料：

12月5日，与河北恒家度假村有限公司签订销售合同，当日发出货物，开具增值

税普通发票，收到款项。

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◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集；

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2.出库单在结转成本时采集；

3.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据

需调整至其他票据类型。

【任务2.9】缴纳个税、增值税及附加税

◆业务资料：

12月6日，缴纳11月个税、增值税及附加税。

39

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◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.采集银行回单调整至其他票据类型。

2.按照银行回单分别填制两张记账凭证。

【任务2.10-1】开具发票，收到货款

◆业务资料：

12月7日，根据与北京富格酒店有限公司签订的合同发出货物，开具增值税专用

发票，核销预收款，收到尾款。

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写发货申请单并审批，审核销售出库单；

2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统；

3.填写并生成核销单；

4.填写并审核收款单；

5.推送相关单据至会计核算系统。

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【任务2.10-2】开具发票，收到货款

◆业务资料：

12月7日，根据与北京富格酒店有限公司签订的合同发出货物，开具增值税专用

发票，核销预收款，收到尾款。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

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2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核凭证。

◆说明：

1.出库单在结转销售成本时一次性采集。

2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据

需调整至其他票据类型。

【任务2.11-1】收到发票，货物验收入库

◆业务资料：

12月8日，与北京天芮商贸有限公司签订采购合同，当日材料验收入库，收到发

票，款项尚未支付。

43

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.审核采购入库单；

4.发起采购结算

5.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.11-2】收到发票，货物验收入库

◆业务资料：

12月8日，与北京天芮商贸有限公司签订采购合同，当日材料验收入库，收到发

44

高职组智能财税赛项赛题

票，款项尚未支付。

45

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集；

2.启用供应链系统后，采购销业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据须调

整至其他票据类型。

【任务2.12】对外投资

◆业务资料：

12月9日，对外投资。

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高职组智能财税赛项赛题

48

高职组智能财税赛项赛题

49

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

采集银行回单调整至其他票据类型。

【任务2.13】购固定资产

50

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◆业务资料：

12月9日，从北京亚清电子科技有限公司购入固定资产，收到发票，款项已支付。

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52

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.填制一张资产卡片并生成记账凭证；

3.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

4.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集；

2.使用资产管理模块后，采集相关单据中如有增值税发票、银行单据须调整至其他

票据。

【任务2.14】缴纳社会保险费

◆业务资料：

12月10日，缴纳社会保险费。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

53

高职组智能财税赛项赛题

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

采集银行回单调整至其他票据类型。

【任务2.15】缴纳住房公积金

◆业务资料：

12月10日，缴纳住房公积金。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

采集银行回单调整至其他票据类型。

【任务2.16】购交易性金融资产

54

高职组智能财税赛项赛题

◆业务资料：

12月10日，购买交易性金融资产。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

采集增值税发票调整至其他票据类型。

【任务2.17-1】报销差旅费

◆业务资料：

55

高职组智能财税赛项赛题

12月11日，采购部陆依依报销差旅费。

◆要求：

在商旅费控系统完成下列操作：

1.填写差旅报销单并提交；

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高职组智能财税赛项赛题

2.审批差旅报销单并放款。

【任务2.17-2】报销差旅费

◆业务资料：

12月11日，采购部陆依依报销差旅费。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

57

高职组智能财税赛项赛题

2.使用票据制单生成凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

1.采集增值税发票调整至费用增值税发票类型；

2.生成两张记账凭证（费用发票、银行回单各一张）。

【任务2.18】分配现金股利

◆业务资料：

12月11日，被投资单位宣布分配现金股利。

58

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.19】从证券户转入基本户

◆业务资料：

12月12日，从证券户转入基本户。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

采集银行回单调整至其他票据类型。

59

高职组智能财税赛项赛题

【任务2.20】支付设计款

◆业务资料：

12月13日，从北京小轩艺术设计有限公司购入非专利技术，款项已支付。

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61

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.填制一张资产卡片并生成记账凭证；

3.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

4.审核记账凭证。

◆说明：

1.购销合同不参与采集。

2.使用资产管理模块后，采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他

票据类型。

【任务2.21】开具发票，发出货物

◆业务资料：

12月14日，与河北恒家度假村有限公司签订销售合同，当日发出货物，开具增值

税电子发票，款项尚未收到。

62

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

一、在供应链系统完成下列操作：

63

高职组智能财税赛项赛题

1.填写发货申请单并审批，审核销售出库单；

2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统；

3.推送相关单据至会计核算系统。

二、在会计核算系统完成下列操作：

1.查询记账凭证并保存；

2.审核记账凭证。

【任务2.22】支付工资

◆业务资料：

12月15日，支付上月员工工资。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.23-1】支付货款

64

高职组智能财税赛项赛题

◆业务资料：

12月18日，支付北京天芮商贸有限公司款项。

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成付款单，审核后确认付款；

2.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.23-2】支付货款

65

高职组智能财税赛项赛题

◆业务资料：

12月18日，支付北京天芮商贸有限公司款项。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

66

高职组智能财税赛项赛题

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.24】支付广告费

◆业务资料：

12月21日，支付销售部门广告费。

67

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.25】支付借款利息

◆业务资料：

12月21日，支付本月银行贷款利息。

68

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

69

高职组智能财税赛项赛题

【任务2.26】支付货款

◆业务资料：

12月23日，支付北京祥瑞纺织有限公司11月未付款项，采购发票及货物在11月

已收到。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

70

高职组智能财税赛项赛题

2.使用票据制单生成记账凭证并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.27-1】收到发票，支付货款

◆业务资料：

12月25日，从北京芳嘉纺织品商贸有限公司采购的货物验收入库，运输途中合理

损耗10米，收到发票，核销预付款，支付余款。

71

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.审核采购入库单；

4.发起采购结算，

5.核销预付款；

72

高职组智能财税赛项赛题

6.生成付款单，审核后确认付款；

7.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.27-2】收到发票，支付货款

◆业务资料：

12月25日，从北京芳嘉纺织品商贸有限公司采购的货物验收入库，运输途中合理

损耗10米，收到发票，核销预付款，支付余款。

73

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购销业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据须调整

74

高职组智能财税赛项赛题

至其他票据类型。

【任务2.28-1】收到货款

◆业务资料：

12月27日，收到河北恒家度假村有限公司款项。

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写并审批收款单；

2.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.28-2】收到货款

◆业务资料：

12月27日，收到河北恒家度假村有限公司款项。

75

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.29】计提人力成本

◆业务资料：

12月31日，计提本月职工工资、社会保险费及住房公积金，代扣个人社会保险费、

住房公积金及个人所得税。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.在智能工资模块中计算工资、社会保险费、住房公积金及个人所得税，并生成记

账凭证；

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高职组智能财税赛项赛题

2.查询记账凭证并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

使用智能工资模块后，采集相关单据中如有银行单据需调整至其他票据类型。

【任务2.30】分配水电费

◆业务资料：

12月31日，收到水电费发票，款项尚未支付。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

合并生成1张记账凭证。

78

高职组智能财税赛项赛题

【任务2.31】支付水电费

◆业务资料：

12月31日，支付本月水电费款项。

79

高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

80

高职组智能财税赛项赛题

3.审核记账凭证。

◆说明：

合并生成1张记账凭证。

【任务2.32】计提折旧摊销

◆业务资料：

12月31日，计提资产折旧摊销。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.使用资产管理模块计提折旧摊销；