2024年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试重点试题(详细参考解析)453x - 银行从业资格考试技巧

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，______作为现金流入，______和______作为现金流出。（）A.借款利息；借款；本金的偿还B.资产；借款利息；本金的偿还C.借款；借款利息；本金的偿还D.本金的偿还；借款利息；借款

2、（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A.保证合同B.质押合同C.贷款合同D.抵押合同

3、以下利率中，一按本金的千分之几表示的利率是（）。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率

4、商业银行一般采用的保证担保是（）。A.一般保证担保B.一般保证和连带保证其中任意一个都行C.连带责任保证担保D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行

5、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目。丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起（）。（单项选择题）A.一年B.三年C.六个月D.二年

6、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.1B.4C.3D.8

7、银行依法可向法院申请强制执行的法律文书不包括（）。A.生效的判决B.还本付息通知书C.仲裁机构的裁决D.公证机关依法赋予强制执行力的债权文书

8、下列不能被用做基准利率的是（）。A.市场利率B.行业公定利率C.法定利率D.民间利率

9、下列关于财务报表资料的说法中，正确的是（）。A.主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B.会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项D.财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充

10、下列关于贷款合同管理的说法，不正确的是（）。A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动B.是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为

11、在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的()原则的要求。A.资本金足额B.适宜相容C.计划、比例放款D.进度放款

12、根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是()。A.正常-可疑-次级-关注-损失B.正常-次级-可疑-关注-损失C.正常-关注-可疑-次级-损失D.正常-关注-次级-可疑-损失

13、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序可分为（）。A.审批制、备案制B.审批制、核准制C.核准制、备案制D.审批制、核准制和备案制

14、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）。A.20年B.5年C.永久保存D.10年

15、以下不属于信贷资金运动特征的是（）。A.与社会物质产品的生产和流通相结合B.以偿还为前提的支出，有条件的让渡C.产生经济效益才能良性循环D.借贷资金运动以市场经济为轴心

16、以下关于客户财务分析说法，错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额

17、贷款执行阶段的操作程序为（）。①银行受理借款人提款申请书；②借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；③签订贷款合同；④有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；⑤按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续；⑥所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；⑦建立台账并在提款当日记录。A.②①④③⑤⑥⑦B.②④①③⑦⑤⑥C.②①③④⑤⑥⑦D.②③⑤①④⑥⑦

18、商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，应至少()重估一次。A.3个月B.6个月C.1年D.2年

19、在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为()。A.正常贷款B.关注类贷款C.次级贷款D.可疑贷款

20、通常情况下，以下关于不同行业资金结构比例关系，说法正确的是（）。A.资本密集型行业流动负债水平一般比长期负债水平高B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高C.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低D.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低

21、借款人分析不包括()。A.临时停产项目借款人分析B.新建项目借款人分析C.改扩建项目借款人分析D.技术改造项目借款人分析

22、实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。A.维持客户B.客户信用C.贷款收益D.贷款安全性

23、某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为（）。A.4B.3.67C.3.5D.3.33

24、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.1B.8C.3D.4

25、一个抵押物可以设立（）个抵押权。A.零B.两C.多D.一

26、风险预警程序中商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，不包括（）。A.信贷人员的调查B.专业机构C.公开信息D.小道消息

27、在贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者(保理商)提供信用支持的做法是()。A.押汇B.保证C.保理D.承兑

28、下列不属于贷款效益性调查的内容的是（）。A.借款人当前的经营状况B.借款人过去三年的经营效益状况C.借款人和保证人的财务管理状况D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况

29、全部投资现金流量表中，固定资产余值（）。A.18.80%B.20.80%C.19.20%D.21.20%

30、根据我国《物权法》规定，下列选项中，不得抵押的是（）。A.房屋和其他地上附着物B.国有土地所有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品

31、A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列各项中表述正确的是（）。A.B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请B.A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年D.若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款

32、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计()时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0

33、根据以下材料，回答69-72题某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如表7—1所示。表7—1项目预计建成投产后的费用表根据以上资料，回答下列问题。该项目每年所需应收账款流动资金为（）万元。A.33B.150C.250D.450

34、关于贷款分类的意义，下列说法错误的是（）。A.贷款分类是银行稳健经营的需要B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要D.一银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

35、将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为()。A.效益成本评比法B.多因素评比法C.最低成本分析法D.盈亏平衡点比较法

36、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是（）。A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行B.降低银行存款风险，提高资金使用效率C.促进企业加强管理，改善经营管理状况D.巩固和发展信用关系

37、通常情况下，以下关于不同行业资金结构比例关系，说法正确的是（）。A.资本密集型行业流动负债水平一般比长期负债水平高B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高C.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低D.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低

38、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组

39、商业银行可接受作为保证人的单位是（）A.国家机构B.担保公司C.医院D.科学院

40、以下关于客户财务分析的说法错误的是（）。A.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力B.客户财务分析一般包括偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析C.资金结构反映的是客户全部资金来源中负债和所有者权益所占比重和相互间的比例关系D.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小

41、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%，银行对企业放款金额最多不超过（）万元。A.360B.180C.220D.328

42、下列有关贷款文件管理说法错误的是（）。A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理B.二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理C.一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅D.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

43、信贷档案管理模式包括（）。A.通盘管理B.按时交接C.多人负责D.不定期检查

44、下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A.均应采用双倍余额递减法进行摊销B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

45、影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（）。A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构D.资金结构

46、贷款项目评估是以（）的立场为出发点。A.贷款人B.银行C.监管机构D.董事会

47、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是()。A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商B.对已提前偿还的部分不得要求再贷C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

48、不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为（）。A.项目所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确

49、某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本为80元，单位产品固定成本为10元，单位产品销售税金为15元。该产品单价为120元，企业预计年产5000件。根据以上资料，回答下列问题。该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为（）件。A.12500B.15000C.20000D.25000

50、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理二、多选题

51、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C.构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值

52、根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一不得超过（）年，超过此年限应当报监管部门备案。A.3B.5C.10D.15

53、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额偿还的贷款应归类为（）。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.损失类贷款

54、黏性流体管流，测压管水头线沿程的变化是()。A.沿程下降B.沿程上升C.保持水平D.前三种情况都有可能

55、下列做法符合审慎性原则的是()。A.对估计损失就低记载B.对估计利润就高记载C.对估计费用就高记载D.将未来的收益计入当期

56、下列情形中，不会引起短期现金需求的是（）。A.短期的存货周转率下降B.短期的应收账款周转率下降C.重置部分固定资产D.季节性营运资本投资增长

57、下列关于保证担保的表述，正确的是()。A.未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任B.银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见C.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人D.事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人

58、商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。A.销售渠道B.进货渠道C.收款条件D.目标客户

59、下列借款需求不合理的是（）。A.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利

60、商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）。[2015年10月真题]A.经济走势B.贷款用途C.贷款汇率D.宏观政策

61、以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资

62、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，上述财产中可以用作抵押的是（）。A.厂房、存货B.通勤车、厂房C.全部财产D.通勤车、厂房、存货

63、商业银行在不良贷款清收中，委托第三方清收属于（）。A.依法清收B.以资抵债C.常规清收D.现金清收

64、()是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。A.潜在产品B.附属产品C.扩展产品D.基础产品

65、某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为()天。A.4B.73C.85D.200

66、根据以下材料，回答69-72题某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如表7—1所示。表7—1项目预计建成投产后的费用表根据以上资料，回答下列问题。该项目每年所需应收账款流动资金为（）万元。A.33B.150C.250D.450

67、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出()，并经银行同意后予以办理。A.电话申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议

68、与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，（）相应的固定资产价值。A.不应计入B.应计入C.无关于D.折价计入

69、下列关于项目评价的说法，正确的是()。A.财务内部收益率为23.95％，项目基准收益率为25.35％，则项目可以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.财务净现值为-3.55，则项目的获利能力超过基准收益率

70、设备选择评估的主要内容一般没有（）方面。A.设备的生产能力和工艺要求B.选择的设备具有较高的经济性C.设备的配套性D.总平面布置方案分析

71、某企业2002年12月30日购人一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为（）。[2010年5月真题]A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元

72、（）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.担保B.承诺C.承兑D.信用证

73、?处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。[2016年6月真题]A.启动B.成熟C.衰退D.成长

74、银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用()来衡量。A.可靠度B.配套性C.经济性D.使用寿命

75、下列选项中，最不可能属于公司非预期性支出的是（）A.原材料采购款B.保险之外的损失C.法律诉讼费D.解雇员工产生的费用

76、设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。A.设备因物理、化学作用报废B.设备因技术落后而被淘汰C.设备使用费超过预算D.设备完全折旧

77、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?()A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

78、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.保证贷款B.抵押贷款C.票据贴现D.质押贷款

79、下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A.项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策

80、行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括()。A.增长型行业B.成长型行业C.周期型行业D.防御型行业

81、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解()。A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途

82、银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（）是投资项目技术可行性分析的核心。A.工程设计方案评估B.工艺技术方案的分析评估C.设备评估D.产品技术方案分析

83、2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险

84、在固定资产折旧到期前（），要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。A.一年B.四年C.两年D.三年

85、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为()。A.挂钩B.脱钩C.补充D.间接还款

86、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。A.关注B.可疑C.次级D.损失

87、财务内部收益率是（）。A.使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率B.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目的净现值与总投资现值之比

88、按规定，商业银行超额计提的贷款损失准备属于（）。A.一级资本B.三级资本C.核心资本D.二级资本

89、工业管道的沿程摩阻系数A，在紊流过渡区随雷诺数的增加()。A.增加B.减小C.不变D.不定

90、下列选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。A.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商

91、()是对区域信贷风险状况的直接反应。A.区域经济发展水平B.区域信贷资产质量C.区域信贷资产盈利性D.区域信贷资产流动性

92、商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，其主要要求不涉及()。A.高管层应督促董事会在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系B.内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计C.商业银行应采取建立回避制度来防范操作风险D.商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档

93、下列主体中()不具备贷款保证人资格。A.IT企业B.出版社C.地方政府部门D.会计师事务所

94、无形资产原值的确定方法与（）相同。A.流动资产B.流动负债C.固定资产D.存货

95、一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

96、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的()账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A.基本结算B.项目收入C.资金回笼D.还款准备金

97、若已知工质的绝对压力p=0.18MPa，环境压力Pa=0.1MPa，则测得的压差为()。A.B.C.D.

98、对于长期销售增长的企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.经济周期C.资产增加D.季节因素

99、和解与整顿融为一体，和解是整顿的（）。A.前提B.原因C.结果D.从属

100、银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营需要申请贷款展期，按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的最长期限为（）。A.8年B.6年C.4年D.7年

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

2、答案：C本题解析：贷款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任；⑧双方认为需要约定的其他事项。

3、答案：B本题解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一按本金的万分之几表示。故本题选B。

4、答案：C本题解析：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。

5、答案：C本题解析：债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定;没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起六个月。

6、答案：C本题解析：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款（期限在5年以上）展期期限累计不得超过3年。

7、答案：B本题解析：对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；②依法设立的仲裁机构的裁决；③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。

8、答案：D本题解析：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

9、答案：C本题解析：财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料，排除A项；会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表，排除B项；财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明，排除D项。故本题选C。

10、答案：C本题解析：贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部门或岗位归口管理。

11、答案：D本题解析：贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。

12、答案：D本题解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

13、答案：D本题解析：在进行项目审批的审查时，应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。

14、答案：C本题解析：暂无解析

15、答案：D本题解析：信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡；②与社会物质产品的生产和流通相结合；③产生经济效益才能良性循环；④信贷资金运动以银行为轴心。

16、答案：A本题解析：盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。

17、答案：C本题解析：贷款执行阶段的操作程序为：借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；银行受理借款人提款申请书；签订贷款合同；有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续；所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；建立台账并在提款当日记录；如果借款人、保证人均在同一地区，在其信贷登记系统登记，经审核后进行发送；如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表”“国内外汇贷款变动反馈表”并向国家外汇管理局报送。故本题选C。

18、答案：C本题解析：商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，每年应至少重估一次。价格波动较大的押品应适当提高重估频率，有活跃交易市场的金融质押品应进行盯市估值。

19、答案：B本题解析：判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。

20、答案：B本题解析：不同行业的资金结构比例参考指标如表6—1所示。

21、答案：A本题解析：借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。

22、答案：D本题解析：作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

23、答案：D本题解析：投资回收期的计算公式为：投资回收期=[累计净现金流量开始出现正值年份数]-1+[上年累计净现金流量绝对值／当年净现金流量]，其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。由题可知第四年累计净现金流量开始为正，所以投资回收期=4-1+20／60≈1.33（年）。

24、答案：C本题解析：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款(期限在5年以上)展期期限累计不得超过3年。

25、答案：C本题解析：质押与抵押本质上都属于物权担保，但两者在能否重复设置担保上不同：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押；在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。

26、答案：D本题解析：收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存。商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，包括信贷人员的调查、专业机构、公开信息以及产业链信息等，以保证信息的完整性和可验性。

27、答案：C本题解析：保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者(保理商)提供信用支持的做法。

28、答案：C本题解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。其调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性及可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。故本题选C。

29、答案：C本题解析：FIRR=i1+(i2-i1)|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)其中，i1为试算低的折现率，i2为试算高的折现率，|NPV1|为低折现率的净现值(正值)的绝对值，|NPV2|为高折现率的净现值(负值)的绝对值。对财务内部收益率用线性插值试差法公式的运用：18%+2%*6/10=19.2%。

30、答案：B本题解析：根据《物权法》的规定，不得抵押的财产有：①土地所有权；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。

31、答案：B本题解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

32、答案：D本题解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

33、答案：B本题解析：应收账款年流动资金=年经营成本÷周转次数=200÷(360÷270)=150(万元)。

34、答案：D本题解析：以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。D项说法错误。故本题选D。

35、答案：B本题解析：项目规模评估的主要方法有两类：①效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法；②多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

36、答案：B本题解析：担保贷款通过要求企业提供贷款偿还的双重保证，降低的是银行贷款的风险，而非存款风险。

37、答案：B本题解析：不同行业的资金结构比例参考指标如表6—1所示。

38、答案：B本题解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

39、答案：B本题解析：经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：(1)金融机构。(2)从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人。(3)从事经营活动的事业法人。(4)其他经济组织。(5)自然人。(6)担保公司。

40、答案：D本题解析：D项，盈利是借款人偿还债务的重要资金来源。一般而言，借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。

41、答案：B本题解析：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额为：600×50%×60%＝180（万元）。

42、答案：A本题解析：一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时，应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。

43、答案：B本题解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。故本题选B。

44、答案：C本题解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销；无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

45、答案：C本题解析：影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资产负债结构。该结构一方面表现为企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面表现为企业融资结构下清偿优先性。同时，企业规模和企业负债的大小对违约损失率也是有影响的。

46、答案：B本题解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点。

47、答案：D本题解析：D项，借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。

48、答案：C本题解析：C项，税金一般不涉及分配顺序的问题。对利润的审查内容包括税后利润的分配顺序是否正确。

49、答案：C本题解析：C用实际产量表示，盈亏平衡点产量=年固定成本／(产品单价-单位产品可变成本一单位产品销售税金)=500000／(120-80-15)=20000(件)。

50、答案：D本题解析：A项，对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项，其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。

51、答案：D本题解析：购人的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定;自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定;投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账;融资租人的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值;与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也应计人相应的固定资产价值。

52、答案：C本题解析：根据《贷款通则》第十一条的规定，自营贷款期限最长一不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。故本题选C。

53、答案：A本题解析：B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；D项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

54、答案：D本题解析：暂无解析

55、答案：C本题解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项时，如面临高和低两种可能的选择，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。

56、答案：C本题解析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不会引起短期现金需求。故本题选C。

57、答案：A本题解析：BCD三项，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

58、答案：B本题解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。

59、答案：D本题解析：D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。

60、答案：B本题解析：面谈中需了解的客户的贷款需求状况包括：贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。

61、答案：B本题解析：现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A项，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金指的是库存现金以及可以随时用于支付的存款。

62、答案：D本题解析：《物权法》规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等止地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产；抵押人可以将前款所列财产一并抵押。

63、答案：C本题解析：常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。

64、答案：D本题解析：基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。

65、答案：B本题解析：应收账款周转天数=应收账款/销售收入*365=73（天）。

66、答案：B本题解析：应收账款年流动资金=年经营成本÷周转次数=200÷(360÷270)=150(万元)。

67、答案：B本题解析：暂无解析

68、答案：B本题解析：与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，应计入相应的固定资产价值。

69、答案：B本题解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值大于零时，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率。

70、答案：D本题解析：总平面布置方案分析是工程设计方案的评估的内容，与设备选择评估无关。设备选择评估的主要内容一般包括设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性等。

71、答案：D本题解析：按年数总和法计提折旧，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2／15；年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率=(50000-2000)×(2／15)=6400(元)。

72、答案：C本题解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

73、答案：A本题解析：处在启动阶段的行业一般是指刚剐形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。

74、答案：A本题解析：设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。

75、答案：A本题解析：公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。为此，公司在申请贷款的过程中，其管理层需要向银行说明公司出现。

76、答案：B本题解析：设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；新版章节练习，考前压卷，，设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。

77、答案：A本题解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

78、答案：A本题解析：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。B项，抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；C项，票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款；D项，质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。