企业库存现金管理制度范文（二）

企业库存现金管理制度范文（二）

一、总则

1.1为加强企业库存现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及所属单位的库存现金管理。

二、现金管理原则

2.1严格控制现金收支，确保现金安全完整。

2.2合理安排现金使用，提高资金使用效率。

2.3坚持现金与银行存款相结合的原则，充分发挥银行存款的作用。

2.4做到日清月结，保证现金账务准确无误。

三、现金使用范围

3.1公司日常经营活动中发生的零星支出。

3.2公司规定允许报销的差旅费、招待费等。

3.3应急支出及其他特殊情况。

四、库存现金限额

4.1公司根据实际经营需要，合理确定各部门及所属单位的库存现金限额。

4.2各部门及所属单位应严格按照规定的限额控制现金库存。

4.3超过库存现金限额的，应及时存入银行。

五、现金收支管理

5.1现金收入管理

（1）各部门及所属单位应建立健全现金收入管理制度，明确现金收入范围、标准及程序。

（2）严禁私设小金库、截留现金收入。

（3）现金收入应及时入账，严禁坐支。

5.2现金支出管理

（1）各部门及所属单位应建立健全现金支出管理制度，明确现金支出范围、标准及程序。

（2）严格控制现金支出，遵循合法、合规、合理的原则。

（3）超过规定限额的现金支出，应通过银行转账支付。

六、库存现金盘点

6.1各部门及所属单位应定期进行库存现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

6.2库存现金盘点应由财务部门负责人或其指定人员主持，至少两名员工参与。

6.3库存现金盘点结果应记录在案，并由参与盘点的人员签字确认。

七、违规处理

7.1违反本制度的，视情节轻重，给予相应的处罚。

7.2涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

八、附则

8.1本制度解释权归公司财务部门。

8.2本制度自发布之日起实施。

8.3如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

九、现金保管与安全

9.1现金应由专人负责保管，确保现金存放安全。

9.2现金保管人员应定期进行现金保管知识和安全防范培训。

9.3现金存放地点应配备安全设施，如保险柜、监控设备等，并定期检查、维护。

9.4现金保管人员应遵守现金保管规定，严禁将现金私自带出或借给他人。

十、现金报销与审批

10.1员工因公需使用现金的，应提前向直接上级提出申请，并填写现金报销申请表。

10.2现金报销申请表需经部门负责人审批，财务部门复核后，方可报销。

10.3对于大额现金支出，需提交相关证明材料，并经公司高层审批。

十一、现金报告与分析

11.1各部门及所属单位应定期向财务部门报送现金收支报告。

11.2财务部门应定期对现金收支情况进行汇总、分析，为公司决策提供依据。

11.3对于异常的现金收支情况，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。

十二、内部控制与审计

12.1建立健全内部控制制度，加强对库存现金的监督与检查。

12.2定期进行内部审计，评估库存现金管理制度的执行情况，并提出改进建议。

12.3对审计中发现的问题，应认真整改，及时反馈整改情况。

十三、培训与宣传

13.1定期组织库存现金管理培训，提高员工现金管理意识和能力。

13.2通过内部宣传渠道，普及现金管理知识，营造良好的现金管理氛围。

13.3对现金管理表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励。

十四、责任追究

14.1对于违反现金管理规定的，应依法追究相关责任。

14.2对现金管理工作中出现重大失误或造成损失的，视情节轻重，给予相应的纪律处分。

14.3建立责任追究制度，确保现金管理工作落到实处。

十五、持续改进

15.1定期对库存现金管理制度进行评估，根据公司发展需要和外部环境变化进行调整和完善。

15.2鼓励员工提出改进现金管理的意见和建议，并对采纳的建议给予奖励。

15.3通过持续改进，不断提高库存现金管理水平，为公司发展创造良好条件。

十六、信息化管理

16.1公司应采用信息化手段，建立库存现金管理信息系统，提高现金管理的实时性和准确性。

16.2通过信息化系统，实现库存现金的实时监控，确保现金流的透明化和规范化。

16.3定期对信息系统进行维护和升级，保障系统安全稳定运行，防止数据泄露。

十七、应急处理机制

17.1建立库存现金应急处理机制，应对可能出现的突发事件。

17.2制定应急预案，明确应急情况下的现金调用、保管和报告流程。

17.3定期组织应急演练，提高员工应对突发事件的处置能力。

十八、跨部门协作

18.1加强跨部门之间的沟通与协作，确保库存现金管理工作的顺畅进行。

18.2财务部门应与其他部门共同参与现金管理制度的制定和执行，形成合力。

18.3定期召开跨部门协调会议，解决现金管理中存在的问题，提高管理效率。

十九、预算管理

19.1实施严格的预算管理制度，将现金收支纳入预算管理。

19.2根据公司经营计划和预算，合理安排现金支出，控制现金流量。

19.3定期对预算执行情况进行跟踪分析，对超出预算的现金支出进行审查和调整。

二十、外部监管合规

20.1遵守国家有关现金管理的法律法规，接受外部监管部门的检查和指导。

20.2及时关注外部政策变化，确保库存现金管理制度与国家法律法规保持一致。

20.3加强与银行等金融机构的合作，优化现金管理策略，降低财务风险。

二十一、风险管理

21.1建立库存现金风险管理体系，识别、评估和应对现金管理过程中的风险。

21.2设立风险控制指标，对现金流量、库存限额等进行动态监控。

21.3制定风险应对措施，确保在风险发生时能够及时应对，减少损失。

二十二、考核与激励

22.1将库存现金管理纳入公司绩效考核体系，设立相应的考核指标。

22.2根据考核结果，对现金管理工作表现优秀的部门和个人给予奖励。

22.3通过考核与激励，激发员工积极性，提高库存现金管理水平。

二十三、信息披露

23.1按照公司规定和外部监管要求，对外披露库存现金管理相关信息。

23.2确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

23.3加强信息披露管理，提高公司透明度，维护投资者利益。

二十四、现金流的动态监控

24.1建立现金流动态监控系统，实时跟踪现金流入和流出情况。

24.2定期分析现金流变化趋势，预测未来现金流状况，为决策提供依据。

24.3对异常现金流情况及时调查处理，防止资金链断裂风险。

二十五、现金使用的合理优化

25.1优化现金使用结构，减少非必要现金支出，提高资金使用效率。

25.2推广使用电子支付方式，减少现金交易频率，降低现金管理成本。

25.3定期评估现金使用效果，调整现金使用策略，确保现金资源合理配置。

二十六、内部审计与监督

26.1强化内部审计职能，对现金管理进行全面审计，确保现金管理制度的执行力度。

26.2定期对现金管理流程进行审查，查找潜在风险点，提出改进措施。

26.3建立监督机制，对审计结果的整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。

二十七、员工行为规范

27.1制定员工行为规范，明确员工在现金管理中的职责和行为界限。

27.2加强对员工的行为教育，提高员工对现金管理制度的认识和遵守程度。

27.3对违反行为规范的员工，依法依规进行处罚，维护制度的严肃性。

二十八、外部合作与协调

28.1与银行及其他金融机构建立良好的合作关系，获取优质的现金管理服务。

28.2及时了解金融机构的政策变化，合理利用外部资源，优化现金管理。

28.3在外部合作中，严格遵守法律法规，维护公司形象和利益。

二十九、法律风险防范

29.1建立法律风险防范机制，对现金管理中的法律风险进行识别和评估。

29.2加强对法律法规的学习和培训，提高员工的法律风险意识。

29.3在现金管理活动中，严格遵守法律规定，防范法律风险。

三十、制度评估与更新

30.1定期对库存现金管理制度进行评估，检查制度的有效性和适应性。

30.2根据评估结果，及时更新和完善现金管理制度，确保制度的时效性。

30.3鼓励员工参与制度评估与更新，汲取一线管理经验，提高制度的科学性和实用性。

三十一、文化建设与宣传

31.1培育良好的现金管理文化，将现金管理理念融入企业文化中。

31.2通过内部媒体宣传现金管理的重要性，提高全体员工的现金管理意识。

31.3开展现金管理文化活动，如知识竞赛、案例分享等，促进现金管理文化的传播和实践。

三十二、持续监督与改进

32.1建立持续监督机制，对现金管理活动进行长期、有效的监督。

32.2定期收集现金管理过程中的反馈信息，及时发现问题并进行改进。

32.3通过持续监督与改进，不断提升现金管理水平，确保企业资金安全。

三十三、危机应对策略

33.1针对可能出现的现金管理危机，制定应急预案和应对策略。

33.2在危机发生时，迅速启动应急预案，有效降低危机对企业的影响。

33.3危机过后，总结经验教训，完善危机应对策略。

三十四、知识更新与培训

34.1关注国内外现金管理最新动态，及时更新现金管理知识库。

34.2定期组织现金管理培训，提高员工的专业能力和业务水平。

34.3鼓励员工参加外部专业培训和学术交流，拓宽视野，提升综合素质。

三十五、总结

企业库存现金管