出纳题库及答案

出纳题库及答案

单选题（共计20题，每题2分，合计40分）

1、甲公司2021年4月30日银行存款日记账的余额为456.99万元，银行转来对账单余

额为889.33万元。经逐笔核对，存在下列事项:甲公司向乙公司开具转账支票一张

金额200.50万元，乙公司尚未办理转账;甲公司出纳员误将收入150万元记成15万元;

甲公司收到即征即退增值税96.84万元，银行已经入账但企业尚未进行账务处理。

则2021年4月30日甲公司实际的银行存款余额为（）万元。

A、456.99

B、688.83

C、591.99

D、889.33

2、在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指

定列处的数值的常用函数是（）。

A、VLOOKUP

B、HLOOKUP

C、IF

D、SUMIF

3、各单位应当严格按照国家有关支付结算办法，正确地进行银行存款收支业务结

算，所以付款所需的预留印鉴必须由（）以上人员分开管理。

A、1

B、2（正确答案）

C、3

D、4

4、接受集团并表范围内各公司提供内部交易服务的各项支出均在（）列支，包括

但不限于总部服务费、伙食费、校服费、在子公司/园校之间支付的服务费/培训费

等。

A、行政管理费用支出

B、材料购置支出

C、集团关联交易项款支出（正确答案）

D、集团内部资金调拨（支）

5、代扣代缴的个人所得税对应的收支项目是：（）。

A、税费支出-除增值税、企业所得税外其他税费支出

B、薪酬支出（正确答案）

C、代集团外单位（或个人）支付的款项

D、福利支出

6、教育集团员工借支管理制度

V4.0,交通事故处理赔偿款、诉讼赔偿款、租房押金借支最长期限不得超过360天

;其他借支最长期限不得超过（）天。

A、60

B、90

C、120

D、180

7、银行存款余额调节表中调节后的余额是（）o

A、银行存款账面余额

B、对账单余额与日记账余额的平均数

C、对账日企业可以动用的银行存款实有数额（正确答案）

D、银行方面的账面余额

8、下列各选项中，不属于原始凭证审核内容的是（）o

A、会计科目应用是否正确

B、经济业务内容是否真实

C、相关审批流程是否齐全

D、金额是否填写有误

9、银行账户按照批准方式的补贴分为核准类账户和备案类账户，下列账户中，不

属于备案类账户的是（）。

A、一般存款账户

B、基本存款账户（正确答案）

C、个人银行结算账户

D、非预算单位专用存款账户

10、《博实乐教育集团资金管理制度》账户注销管理，及时清理闲置账户，连续（

）无日常业务发生的银行账户必须清理（特殊原因不能销户需向集团财务资金中心

报备）。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、1年

H、申请员工借支的，应在（）申请，严禁跨公司申请借支。

A、办公所在单位

B、借支费用归属单位

C、购买社保所在单位

D、薪酬发放所在单位：：产：

12、关于划线支票说法正确的是：（）o

A、可以提取现金，也可以转账

B、只可以提取现金

C、只可以转账（正确答案）

D、不存在划线支票

13、银行余额调节表，银行对账单应当保存（）年。

A、5

B、10

C、15

D、20

14、民办学校法定代表人应当又民办学校决策机构负责人或者O担任。

A、校长（正确答案）

B、股东

C、董事会董事

D、党组织负责人

15、现金日记账和银行存款日记帐保管年限为（）年。

A、10

B、15

C、20

D、25

16、会计主管/经理要不定期，每月至少（）次对库存现金进行检查。

A、1

B、2

C、3（正：

D、4

17、审核发票时，发现发票金额有误，应当（）。

A、由原出具单位重新开具（正确答案）

B、寻找替票

C、报经本单位领导批准同意，在原来发票上更正并加盖单位公章

D、由原出具发票单位划线更正并加盖单位公章

18、理财申购日、起始日应填（）,即：本金存入/成功扣款当天。

A、理财申请日当天

B、理财登记日当天

C、理财申请流程结束当天

D、购买理财当天（正确答案）

19、资金系统理财登记操作中，若（）登记有误，无法做“登记修正”进行修改，所

以请申请人注意数据填入的准确性。

A、理财信息

B、理财到期日

C、理财发生额（正确答案）

D、到期处理

20、各单位财务部应（）检查是否存在超期未还员工个人借支情况，到期还款前10

天，财务部应发送“教育集团个人借支催款通知书”给借支人，并抄送单位负责人。

A、每天

B、每周

C、每月（正确答案）

D、每季度

二、多选题（共计15题，每题2分，合计30分）

1、下列业务中，能够引起会计等式两边金额同时变动的有：O。

A、收到投资者的追加投资，存入银行（正确答案）

B、用银行存款归还所欠货款（正确答案）

C、以银行存款购入固定资产

D、用银行借款直接偿还拖欠的货款

2、《员工违规违纪责任追究办法》中，印章保管人不得兼任下列那些工作：（）

O

A、出纳

B、招生（正确答案）

C、前台开单（正确答案）

D、填开票据

3、博实乐教育集团公务车辆管理制度，自驾车公务外出，交通补贴按正常办事路

线距离核算（以百度地图最短行程距离计算补贴），补贴标准按1.8元/公里计算。

该补贴标准已包括（）等一切费用。

A、油费（正确答案）

B、路桥费（正确答案）

C、停车费（正确答案）

D、折旧费（正确答案）

4、博实乐教育集团印章管理制度，印章刻制须经授权审批。（）应在公安机关指

定的刻章单位刻制并备案，严禁未经许可自行刻制印章。（注：公安部对办理刻制

印章的手续未作统一规定，各单位请依照所在地公安机关的有关规定办理。

A、公章（正确答案）

B、法定代表人私章（正确答案）

C、出纳私章

D、专用印章（正确答案）

5、下列项目中属于银行存款余额调节表调增项目的有O。

A、银行已付，企业未付

B、企业已付，银行未付

C、企业已收，银行未收（正确答案）

D、银行已收，企业未收

6、出纳不得监管的工作有（BCD）o

A、现金日记账的登记

B、会计稽核（正确答案）

C、会计档案（正确答案）

D、债务账目登记（正确答案）

7、下列会计凭证中，属于原始凭证的是（）。

A、购货发票（正确答案）

B、仓库开具的入库单（正确答案）

C、购货合同

D、员工出差的火车票（正确答案）

8、博实乐教育集团资金管理制度，银行账户开立时预留银行管理印鉴为（）。

A、单位公章（正确答案）

B、法人私章（正确答案）

C、单位财务专用章

D、单位出纳私章

9、下列选项中，属于试算平衡理论依据的有（）。

A、有借必有贷，借贷必相等（正确答案）

B、资产=负债+所有者权益

C、收入-费用=利润

D、全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计

10、博实乐教育集团资金管理制度，银行账户（）申请流程统一在资金系统发起（

如新单位未上线资金系统的，在OA系统发起）。

A、开立（正确答案）

B、核准

C、变更（正确答案）

D、销户（正确答案）

H、支票的分类，可划分为（）。

A、现金支票（正确答案）

B、转账支票（正确答案）

C、划线支票

D、普通支票（正确答案）

12、财务类印章包括但不限于：（）0

A、发票专用章（正确答案）

B、财务专用章（正确答案）

C、银行印鉴授权人私章（正确答案）

D、公章

13、企业开立基本存款账户需要准备的材料有（）。

A、营业执照正本（正确答案）

B、现金日记账

C、法人身份证件（正确答案）

D、公司章程（正确答案）

14、出纳付款前，需要注意的事项有（）o

A、检查付款申请上的签批手续是否已按公司财务制度规定的流程签批完毕「

答案）

B、检查付款申请单上的支付方式（正确答案）

C、检查申请人有无诚信不良记录

D、检查银行存款余额是否足够支付（正确答案）

15、根据博实乐教育集团员工子女入读集团连锁校园奖学金管理条例（2021年版）

-集团总部、K12校园员工，奖学金标准正确的有：（）0

A、集团总部员工（司龄＜10年），第一胎/二胎享受学费5折折扣奖学金

B、保育员，第一胎/二胎享受学费2折折扣奖学金（正确答案）

C、卫生保健员（司龄＞10年），第一胎/二胎享受学费2折折扣奖学金

D、后勤保洁员（司龄＜10年），第一胎/二胎享受学费7折折扣奖学金

三、判断题（共计15题，每题2分，合计30分）

1、教育集团员工借支管理制度，不允许借支逾期，但可以申请借支延期。

对

错（正确答案）

答案解析：根据教育集团员工借支管理制度（版本号：2021年V4版本）-4.6

不允许借支逾期，也不接受借支延期申请。

2、一名出纳同时负责多家单位，该名出纳可保留的各家学校每日现金库存限额累

计数不得超过2,000元。

对（正确答案）

错

3、员工从博实乐集团、碧桂园体系离职之日（含当日）所属时间为3月、4月、9月

、10月的，其子女已享受的离职之日（含当日）所属的当个学期的奖学金不再享受

,由学校追回。

对（正确答案）

错

4、中小学学校服务性收费、代收费事项——

粤发改规（2018）14号附件，学生体检费仅限高中阶段收取，体检项目按教育、卫

生行政部门的规定执行。

对（正确答案）

错

5、根据博实乐教育集团境内外差旅管理制度VL0,发票可代替行程单作为飞机票

报销凭证，须经办人在发票上注明行程并签字，附登机牌或相关验真证明，发票抬

头必须为单位。

对

错（正确答案）

答案解析：抬头为单位或个人。

6、人力资源部未核实员工借支情况擅自办理离、调职手续，造成员工借支无法追

回造成损失的，人力资源部相关人员承担全部责任。

对

错（正确答案）

答案解析：教育集团员工借支管理制度V4。

人力资源部未核实员工借支情况擅自办理离、调职手续，造成员工借支无法追回造

成损失的，人力资源部相关人员和单位负责人承担相应责任。

7、民办学校是以盈利为目标设立的，所以可以通过提高收费标准来促进办学质量

的提高。

对

错（正确答案）

8、《民办教育促进法》规定，民办学校应具备法人条件，是为了将民办学校与举

办者的财产相分离，产权清晰，保证民办学校持续、健康发展。

对（正确答案）

错

9、新建、扩建非营利性民办学校，地方人民政府应当按照与公办学校同等原则，

以划拨等方式给予用地优惠。。

对（正确答案）

错

10、所有非明确保本的理财产品在年报日即12月31日必须赎回，产品说明书或者所

签订协议明确注明“保本”的，年报日可允许有余额。

对

错（正确答案）

答案解析：所有非明确保本的理财产品在年报日即8月31日必须赎回，产品说明书

或者所签订协议明确注明“保本”的，年报日可允许有余额。

11、地方人民政府出租、转让闲置的国有资产应当优先扶持非营利性民办学校。

对（正确答案）

错

12、民办学校筹设期内不得自主招生。

对（正确答案）

错

13、博实乐教育集团资金管理制度，开户银行为银企直联银行，须在账户开立后的

5个工作日内向银行或集团财务资金中心提交授权资料申请加入银企直联，如账户