博实结：公司财务报表及审阅报告（2024年1月-3月）

Telax.0571-8B879000(一)合并资产负债表2-3(二)合并利润表4(三)合并现金流量表5(四)合并所有者权益变动表6-7(五)母公司资产负债表8-9(六)母公司利润表10(七)母公司现金流量表11中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层Flors5-8.12and23,BlockA.UDCTimesBulding.No8XnyeRoad.QianjiangNewCityHangzhouTelex.0571中汇会阅[2024]8655号我们审阅了后附的深圳市博实结科技股份有限公司(以下简称博实结公中国·杭州中国·杭州Floors5-8.12and23.BlockAUDCTeax1页共81页2024年3月31日会合01表-1编制单位：深圳市博实结利技股份有限公司四(一)1四(二)2衍生金随资内3四(三)4四(四)56789四(五)固定资产四(六)四(七)开发支出长期待摊费用第2页共81页合并资产负债表(续)2024年3月31日四(八)资本公积主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：第3页共81页合并利润表四(九)四(九)23销售费用四(十)4管理费用四(十一5研发费用四(十二)6财务费用其中：利息费用89投资收益(损失以“一”号填列) 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以“一”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“一”号填列)三、营业利润(亏损以“一”号填列)减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)减：所得税费用五、净利润(净亏损以“一”号填列)(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收1.权益法下可转损益的其他综合收益七、综合收益总额(综合亏损总额以“一”号填列)(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)第4页共81页合并现金流量表2024年1-3月23456789处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金浼元购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响第5页共81页合并所有者权益变动表2024年1-3月、上期期末金膜3同一控制下企业合并456号填列)78(二)所有者投入和减少资本9-1.股东投入的普通股-(三)利润分配1.捉取盈余公积-(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本 -(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额-第6页共81页2024年1-3月编制单位：深圳市博实结科技股份有限公司会合04表-2编制单位：深圳市博实结科技股份有限公司、上期期末余额23 同一控制下企业合井45、本期期初余额6号填列)7(一)综合收益总额8-(二)所有者投入和减少资本91.股东投入的普通股--(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 (五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额-第7页共81页2024年3月31日123456789固定资产开发支出长期待摊费用母公司资产负债表(续)2024年3月31日 资本公积会计机构负责人：法定代表人：会计机构负责人：法定代表人：第9页共81页母公司利润表母公司利润表12销售费用3管理费招4研发费用5财务费用6其中：利息费用789投资收益(损失以“一”号填列)认净敞口套期收益(损失以“一”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“一”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“一”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(一)基本每股收益(元/股(二)稀释每股收益(元/股)会计机构负责人：会计机构负责人：第10页共81页母公司现金流量表2024年1-3月123456789的现金净额的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：第1页共81页2024年1-3月编制单位：深圳市博实结科技股份有限公司编制单位：深圳市博实结科技股份有限公司、上期期末余额234、本期期初余额56(一)综合收益总额7(二)所有者投入和减少资本81.股东投入的普通股9-(三)利润分配1.提取盈余公积--(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本20(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、木期期末余额第12页共81页第12页共81页母公司所有者权益变动表(续)2024年1-3月资本公积234、本期期初余额56(一)综合收益总额7(二)所有者投入和减少资本81.股东投入的普通股9--(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本---(五)专项储备1.本期提取-2.本期使用(六)其他-四、本期期末余额2024年1-3月认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈明颖货币出资货币出资如下：认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资第15页共81页认缴出资(人民币元)实际出资认缴出资(人民币元)实际出资(人民币元)50.00%货币出资出资比例东按原股权比例增资。变更后的股权结构如下：认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资 陈潭货币出资货币出资认缴出资(人民币元出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资谭晓勇货币出资其持有的公司1.75%的股权转让给崔雯琦。变更后的股权结构如下：认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资谭晓勇货币出资货币出资认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资谭晓勇货币出资货币出资认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资第17页共81页货币出资谭晓勇货币出资货币出资(11)2018年10月26日，公司申请变更注册资本，由原来的2,000万元增加至6,673.73认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资谭晓勇货币出资货币出资惠州市惠博科技有限公司货币出资惠州市惠添益投资咨询合灰企业(有限合伙)货币出资惠州市博添益投资咨询合伙企业(有限合伙)货币出资认缴出资(人民币元)出资比例实际出资(人民币元)占比货币出资陈潭货币出资货币出资谭晓勇货币出资货币出资惠州市惠博科技有限公司货币出资惠州市惠添益投资咨询合伙企业(有限合伙)货币出资惠州市博添益投资咨询合伙企业(有限合伙)货币出资惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙)货币出资年3月31日和2023年12月31日的财务状况、2024年1-3月和2023年1-3月的经营成自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2024年1月1日至2024年3月31日。(四)记账本位币重要的应收款项本期坏账准备收回或转回重要的应收款项核销账龄超过1年且金额重要的预付款项重要外购在研项目金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资3.金融资产和金融负债的终止确认4.金融资产转移的确认依据和计量方法中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法6.金融工具减值相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合行其支付合同现金流量义务的能力很强为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合以账龄作为预期信用风险特征的应收账款预期信用损失。款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如括：应收代垫员工社保、公积金，业务备用金、状况以及对未来经济状况的预测，算预期信用损失。4.存货的盘存制度营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵3.长期股权投资核算方法的转换原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有4.长期股权投资的处置处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价1.固定资产确认条件2.固定资产的初始计量折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)5555电子及其他设备55(二十三)在建工程2.在建工程结转为固定资产的标准和时点1.借款费用资本化的确认原则2.借款费用资本化期间根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁1.无形资产的初始计量2.无形资产的后续计量 软件及专利5-10年估计使用寿命4.开发阶段支出符合资本化的具体标准(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产(二十七)长期资产减值2.离职后福利3.辞退福利2.预计负债的计量方法4.会计处理方法第54页共81页3.会计处理方法3.收入确认的具体方法①境内销售A.一般销售模式B.VMI销售模式2.合同取得成本1.类型3.会计处理方法第61页共81页(四十)终止经营会计政策变更的内容和原因本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”。注1[注1]执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简称“解释17号”),本公司自2024年1月1日起施行“关于流动负债与非流动负债以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年12月31日，期末系指2024年3月31日；本期系指2024年1月1日-3月31日，上年同期系指2023年1月1日-3月31日。金理财产品1.明细情况第65页共81页2.按坏账计提方法分类披露比例(%)计提比例(%)比例(%)计提比例(%)(1)报告期各期末无按单项计提坏账准备的应收票据。(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据计提比例(%)3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况第66页共81页收回或转回转销或核销5.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据商业承兑汇票1年以内(含1年)1-2年比例(%)计提比例(%)第67页共81页 金额比例(%)金额计提比例(%) 金额比例(%)金额计提比例(%) (1)按单项计提坏账准备的应收账款例(%)计提理由上海菜信网络科技有限公司年以上无交易或回超过1年，公司预估回款可能性较低有限公司1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划交通信息有限公司1年以上无交易或回超过1年，公司预估回款可能性较低有限公司1年以上无交易或回超过1年，公司预估回款可能性较低电子技术有限公司年以上无交易或回超过1年，公司预估回款可能性较低客户1年以上无交易或回款，期末往来款逾期超过1年，但仍在联系催收回款，预计可提供回款计划一计提比例(%)第68页共81页1年以内(含1年)1-2年3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况收回或转回转销或核销实际核销的应收账款比例(%)限公司[注1天津富士达自行车工业股份有限公司限公司[注2][注3]苏州斯普锐智能系统股份有限公司第69页共81页在产品库存商品发出商品料约成本委托加工物资(1)增减变动情况本期增加本期减少转回或转销在产品库存商品发出商品第70页共81页固定资产固定资产清理2.固定资产(1)明细情况电子及其他设备(1)账面原值1)期初数2)本期增加3)本期减少(2)累计折旧1)期初数2)本期增加3)本期减少(3)账面价值(七)在建工程工程物资2.在建工程(1)明细情况发中心建设项目一期工程发中心建设项目端项目及博云车联大数据中心研发及产业化二期(万元)固定资产他减少设项目一期工程续上表：入占预算比例(%)累计金额其中：本期利息资本化金额本化率(%)资金来源设项目一期工程自筹第72页共81页-- (八)应付账款1年以内(含1年)1-2年2.期末无账龄超过1年的大额应付账款。(九)营业收入/营业成本 2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息营业收入营业成本营业收入营业成本内销营业收入占公司全部营业收入的比例(%)天津富士达自行车工业股份有限公司江苏哈啰普惠科技有限公司[注1]XiaojuKuaizhiInc.[注2]第73页共81页营业收入占公司全部营业收入的比例(%)青岛中瑞汽车服务有限公司[注3](十)销售费用职工薪酬市场推广费差旅费折旧及摊销费租赁费及水电费办公费其他费用第74页共81页(十一)管理费用保洁费用办公费中介服务费差旅费其他费用(十二)研发费用差旅费办公费其他费用第75页共81页受限类型未终止确认的应收票据受限类型未终止确认的应收票据差旅费办公费其他费用其中：费用化研发支出资本化研发支出1.企业集团的构成业务性质持股比例(%)间接惠州市博实结科技有限公司一级惠州惠州同一控制下合并惠州市锦天华实业发展有限公司二级惠州惠州建材批发，自有厂房租赁同一控制下合并(2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表(一)涉及政府补助的负债项目本期新增补/与收益相关1.本公司的实际控制人情况司持有本公司10.00%股份，通过惠州市实添益投资咨询合伙企业(有限合伙)持有本公司3.本公司的其他关联方情况与本公司的关系谭晓勇宫兆辉徐德明马颖杰