备考2024湖北省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题含答案

备考2024湖北省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力模拟试题（含答案）

一单选题（共60题）

1、某公司总资产1个亿，资产负债率为70%,为降低资产负债率，拟股本融资4000万

元，则融资后的权益乘数为0。

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍

【答案】A

2、甲公司20x7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个

别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于20x5年6月自公开市场

购入，丁公司在购人乙公司60%股权时确认了800万元商誉。20x7年7月1日，按丁

公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价

值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考

虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。

A.1920万元

B.2040万元

C.2880万元

D.3680万元

【答案】D

3、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章

B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送

C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告

D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露

【答案】C

4、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。

A.I、II

B.I、II,III

c.I、ikin、iv

D.H、in、Mv

E.i、II、III、IV、v

【答案】c

5、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、

然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）

A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

【答案】B

6、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其

采取证券市场禁入的措施（）。

A.II

B.I,W,V

C.1,11,111

D.i,n,w,iv

【答案】D

7、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.II、III、IV

B.I、II

C.I、IV

D.I、II、HI

E.I、II、III、IV

【答案】C

8、以下应计入其他综合收益的项目有（Jo

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允

价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积

【答案】D

9、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评

估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评

估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30

日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行

有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构

的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因

委托外部机构而免除

【答案】B

10、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特

殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。

A.I、IV

B.ILV

C.I、III、IV

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

11、下列不通过应交税费核算的税种有0O

A.I、II

B.IIhIV

C.I、III、IV、V

D.I、II、VI

E.I、II、III、VI

【答案】A

12、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。

A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及

是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策

B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到20%

C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到60%

D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到80%

【答案】C

13、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要

包括（Jo

A.I,1I,V

B.11,111,1V

C.I

D.I,II,HI,MV

【答案】c

14、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有（）。

A.I,1V

B.H,IV

C.I,111

D.II,W,V

【答案】A

15、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持

有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权

益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。

A.少数股东权益

B.金融负债

C.复合金融工具

D.其他权益工具

【答案】B

16、某公司2015年期初发行在外的普通股2.5亿股，2015年4月30日，10送2分

红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多

少（）。

A.4亿

B.5亿

C.4.73亿

D.7亿

【答案】B

17、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务

立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、HI、IV

C.ILHI,V

D.I、IlkV

E.II、IV、V

【答案】D

18、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资

产中所占的比例应不低于一，无形资产在净资产中所占的比例应不高于一o()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%

【答案】C

19、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有()。

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.I、II

D.I、n、in、iv

【答案】C

20、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》的规定，下

列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。

A.I、II、III

B.II、III

c.n、iv

D.ILIlkIV

E.［、IkIII,IV

【答案】C

21、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要

继续进行督导

【答案】D

22、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立

财务顾问的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.ILIlkIV

E.H、MV

【答案】C

23、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。

A.I、III

B.1LIV、V

C.IkIII,IV、V

D.IILIV、V

E.I、III.IV、V

【答案】D

24、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。

A.I、V

B.IhHI

C.I、IV.V

D.H、III、IV

E.I、III、IV、V

【答案】C

25、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月

10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月

15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。

A.V

B.I、II

C.ILV

D.IIhV

E.IV、V

【答案】A

26、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量

为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有（）。

A.IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV

E.［、11、山、IV、V

【答案】B

27、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交

易或事项中，会影响其年初未分配利润的是0。

A.I

B.I、III

C.ILIII

D.I、II、III

【答案】A

28、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有

()O

A」I、IV

B.I、III

C.I、IV

D.ILIII

E.［、H、N

【答案】B

29、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有0o［2014年6月真题］

A.I、II

B.1LIII

C.IILIV

D.I、IV

E.I、IkIV

【答案】A

30、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。

A.I、II

B.I、V

C.H、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】B

31、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有

关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。

A.10个工作日

B.30个工作日

C.5个工作日

D.20个工作日

【答案】A

32、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有0o[2015年11月真题]

A.I

B.I、II、IV

C.I.III

D.H、IV

【答案】D

33、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括（）等。

A.I,1V

B.IIJII.IV

C.I,III,V

D.I,11,111,1V

【答案】D

34、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.证券上市当年在内的2个完整年度

D.证券上市当年在内的1个完整年度

【答案】A

35、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，上市公司非公开发行股票，可视为一个

发行对象的有（）。

A.【、II.III

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、MV

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

36、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.I.III.IV

B.I.II

c.I.n.w

D.IJI.Ill

【答案】B

37、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司

股份支付的处理正确的有（）。

A.I、n、in、iv

B.I、III、IV

C.H、III、IV

D.I、

【答案】D

38、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.IV、V

C.H、IV、V

D.II1、IV、V

E.I、III、N、V

【答案】C

39、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公

告，下列说法错误的有（）o

A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格

B.发行人上市后所有股票均为可流通股份

C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式

D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购

【答案】c

40、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.I、II、IV

B.1、山、V

C.H、IV、V

D.II1、IV、V

E.I、II、III、IV

【答案】A

41、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。

A.I、1LIV、V

B.II、III、IV

C.I、IV、V

D.IILV

E.I、II、V

【答案】c

42、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露

的有0。

A.I、H

B.I、II.III

C.ILIII

D.ILIV

【答案】A

43、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境

内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。［2016年5月真题］

A.II、V

B.I、［I、V

C.I、II、IV

D.II、III、IV

【答案】A

44、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市

规则》的有（）。

A.II

B.I、II

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、n、w、v

【答案】c

45、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编

制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.I、II、III、IV、V

B.II、III、IV

C.I、III、IV、V

D.ILV

【答案】A

46、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。

A.n.ni.w

B.I.n.in.N

c.i.n.w

D.IJI.in

【答案】B

47、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是（

A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出

B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产

C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益

D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用

【答案】B

48、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年

12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿

500万元的可能性为60%,需要赔偿200万元的可能性为40%,甲公司基本确定能够从

直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债

的金额为（）。

A.380

B.320

C.500

D.440

【答案】C

49、下列关于非公开发行股票的说法正确的是0o

A.I、II

B.I、1【、IV

C.II、III、IV

D.I、1【、III、IV

【答案】B

50、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C,直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施

存货监盘或利用其他注册会计师的工作

【答案】C

51、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融

资券，期限为1年，票面年利率为5.8%,每张面值为100元，到期一次还本付息，发生

交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用

应借记（）科目。

A.财务费用

B.投资收益

C.交易性金融负债（本金）

D.营业外支出

【答案】B

52、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。

A.I、Ikm、IV

B.I、III、N

C.II.III、IV

D.III,N

【答案】A

53、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有0o

A.I、IkIII

B.I、III、N

C.IkIII、IV

D.I、II、IV、V

E.i、ii、in、w、v

【答案】D

54、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）

A.实际发放现金股利

B.资本公积转增资本

C.分配股票股利

D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议

【答案】D

55、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章

B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送

C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告

D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露

【答案】C

56、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是

()。

A.I.II.III.IV

B.II.IILW

C.I.III.IV

D.I.11.IV

【答案】D

57、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是

()O

A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审

议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家

B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相

关单位和个人进行接触

C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交《委员工作底稿》，列明关注

的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。《委员工作底稿》的内容可以与

其在审议会议上的审议情况不一致

D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议

会议召开五个工作日前将《回避或缺席申请》提交上交所

E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市

条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议

【答案】B

58、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）0

A.ILIV

B.I

C.II、IV、V

D.I、III、V

E.I、III、N

【答案】C

59、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。

A.I、HI、IV

B.H、III、IV

c.i、ikin

D.I、II、N

E.I、II、III、IV

【答案】A

60、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，创业板上市公司申

请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过

本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。

A,二十个工作日内

B.三十个工作日内

C.五个工作日内

D.十个工作日内

【答案】A

二多选题（共20题）

1、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）

A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；

B.对外违规担保尚未解除；

C.现任监事近12月被交易所谴责：

D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组

【答案】AB

2、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）0

A.因木年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备

B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债

C.对投资性房地产计提减值准备

D.将长期借款利息予以资本化

【答案】BC

3、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并

将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换人丙公司股票后对丙

公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未

涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关

系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）

A换出办公设备作为销售处理并计缴增值税

B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产

C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量

D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本

【答案】BCD

4、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）

A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20%纳入基金

B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入

C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资

【答案】ABCD

5、以下与重组有关的支出，可确定未预计负债的包括（）

A.自愿遣散支出

B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出

C.剩余职工的再培训支出

D.职工的岗前培训支出

E.新系统和营销网络投入

【答案】AB

6、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权,

治理结构及生产经营等产生的影响（）

A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职

B.持股15%的股东

C.公司控股股东

D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

【答案】ABCD

7、以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）

A.增值税

B.车船税

C.船舶吨税

D.关税

【答案】AB

8、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）

A.挂牌公司董、监、高

B.基金管理公司

C.注册资本600万、实收资本400万的合伙企业

D.注册资本500万的1人有限公司

【答案】ABD

9、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司

董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会

的是（）

A.2名监事提议召开时

B.4名董事辞职，公司只有5名董事时

C.持有公司股份5%的股东请求时，该股东连续持有股份超过90天

D.持有公司股份10%的股东请求时，该股东于股东大会召开前2周内购入股份。

E.公司未弥补的亏损达到2500万元

【答案】BD

10、既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券

的公司应符合的条件包括（）

A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实

B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍

C.债券信用评级达到从A级

D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元

【答案】ABC

11、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之

日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销

其保荐代表人资格()

A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

E.盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元

【答案】D

12、下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有

()

A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文

件

B.中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有

关审核工作

C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可

再次出具反馈意见

D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料，未能在规定时间提交反馈

意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终

止审查

【答案】AC

13、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有

()O

A.固定资产折旧

B.资产减值准备

C.应收账款的增加

D.处置固定资产的收益

E.递延所得税资产的增加

【答案】ABCD

14、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有()

A.自发行结束之日起1