2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师通关试题库（有答案）

单选题（共50题）

1、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%,定期存款准备

金率为2%,定期存款比率为30%,超额准备金率为5%,通货比率为

20%,则货币存量为（）亿元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】D

2、奥肯定律是经济学中一个重要的定律，下列有关奥肯定律的说法

不正确的是（）o

A.奥肯定律描述了产出与利率之间的关系

B.根据奥肯定律可以知道，一国高的产出增长与失业率的减少相联

系，反之，低的产出增长则与失业率的增加相联系

C.奥肯根据美国的经验数据发现，如果失业率高于自然失业率1%,

则实际产出低于潜在产出3%

D.奥肯定律描述了产出与就业之间的关系

【答案】A

3、观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关

于失业的说法不正确的是（）o

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人

没有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产

时所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

【答案】D

4、以下两个事件之间呈包含关系的是（）。

A•掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间

B.两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间

C.掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间

D.参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间

【答案】D

5、（）是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。

A.GDP

B.CPI

C.PPI

D.PPP

【答案】B

6、关于一人有限责任公司的说法中，（）正确。

A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司

C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的

D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

【答案】D

7、2002年，杨晓以65万元的价格（含相关税费）购买了一套85

平方米的普通住宅，并于2005年将这套住宅以95万元的价格卖出。

另支付其中相关费用5万元。则杨晓应就转让房产缴纳个人所得税

0o

A.4万元

B.5万元

C.6万元

D.2.5万元

【答案】B

8、资金成本在企业筹资决策中的作用不包括（）。

A.资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

B.资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准

C.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

【答案】B

9、假设金融市场上无风险收益率为2%.某投资组合的13系数为1.5,

市场组合的预期收益率为8%,根据资本资产定价模型，该投资组合

的预期收益率为()。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】B

10、下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】A

口、下列关于营业税税务筹划的说法，错误的是()。

A.在不动产销售业务中，应尽量减少流转环节，以取得节税利益

B.在不动产销售业务中，应尽量增加流转环节，以取得节税利益

C.营业税纳税人可以通过分解营业额，缩小计税依据，减少应纳税

款

D.建筑安装企业在从事安装工程作业时，应尽量不将设备价值作为

安装工程产值，可由建设单位提供机器设备，建筑安装企业只负责

安装.取得的只是安装费收入，使得营业额中不包括所安装设备价款,

从而达到节税的目的

【答案】B

12、利率变动会对证券价格产生影响。下列0不属于利率对证券价

格的影响机制。

A.利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格

B.利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌

C.利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格

D.利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格

【答案】A

13、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%,则年

平均增长率是()。

A.4.79%

B.4.03%

C.1.05%

D.1.04%

【答案】B

14、下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。

A.委托人

B.经授权的受托人

C.受益人

D.多数受益人中的一个受益人

【答案】D

15、如果李凌面临一个月投资项目：70%的概率在一年内让自己的投

资基金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该项投资收益

率的标准是()。

A.55.00%

B.47.25%

C.68.74%

D.85.91%

【答案】A

16、补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】c

17、从1,2,3,……,10共十个数字中任取一个，然后放回，先后

取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285

【答案】A

18、甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一

套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚

时应由()偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

【答案】C

19、武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一

家有限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中（）错误。

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同

意即有效

D.股份不可以直接分割

【答案】D

20、理财规划师在实际工作中总结出购买健康保险应遵循的原则，

关于这些原则（）的描述是不恰当的。

A.根据家庭经济条件选择适合的健康保险产品

B.购买健康保险宜早不宜迟

C.购买健康保险宜选择补偿性不宜选择给付型

D.选择期缴保险费的方式

【答案】C

21、随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，

此种贷款被称为个人耐用消费品贷款。下列关于个人耐用消费品贷

款的贷款额度说法错误的是（）。

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

c.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%

【答案】A

22、下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。

A.经济上提供生活用品和费用

B.精神上尊重和关照父母

C.子女不得遗弃父母

D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务

【答案】D

23、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，

直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏

【答案】A

24、国旗班14人的身高从低到高分别为182、185、185、185、185、

185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位数

是()。

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米

【答案】C

25、2012年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。

李某在外地得知后即来信要求分得1万元，张某未给。2015年1月，

李某回到本地再次向张某索要，张某给了1万元。2月，张某得知

诉讼日时效已过于是向李某索回1万元，李某拒绝，张起诉至法院,

下列说法正确的是()。

A.判决李某归还张某1万元

B.驳回张某的起诉

C.调解由李某归还张某5000元

D.判决由李某归还张某5000元

【答案】B

26、国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需

要的一种信用形式，以下不属于国家信用的作用的是()。

A.国家信用可以调节财政收支的短期平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】D

27、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股

票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数

有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是（）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.60%

【答案】C

28、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期

间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，

目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，

面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公

积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁,

面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小

潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可

以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业贷款的

利率为5.2%o

A.94888.30

B.175217.04

C.26345.01

D.124575.66

【答案】A

29、某只股票要求的收益率为15%,收益率的标准差为25%,与市场

投资组合收益率的相关系数是0.2,市场投资组合要求的收益率是

14%,市场组合的标准差是4%,假设处于市场均衡状态，则市场风

险价格和该股票的贝塔系数分别为()。

A.5%;1.75

B.4%;1.25

C.4.25%;1.45

D.5.25%;1.55

【答案】B

30、张女士的女儿今年10岁，还有8年将读大学，孩子的父亲已经

给女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证女儿四年大学生

活期间，每个月的生活费为2000元，如果通货膨胀率始终保持在3%

的水平，那么张女士目前应该为孩子准备()元的生活费。

A.71329

B.90357

C.80411

D.101862

【答案】A

31、下列选项中，不属于现实生活中个人及家庭可能遭遇的主要风

险的是（）。

A.经营所涉及的风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或再婚的风险

D.年老的风险

【答案】D

32、如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（）。

A.高估

B.低估

C.升值

D.贬值

【答案】B

33、在国际收支中，（）反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增

加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部

分组成。

A.资本项目

B.金融项目

C.贸易项目

D.经常项目

【答案】B

34、为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的()为依

据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本

【答案】B

35、甲、乙公司于2015年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公

司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤

销该合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合《合

同法》规定的是()。

A.合同自3月10日起归于无效

B.合同自3月15日起归于无效

C.合同自3月20日起归于无效

D.合同自4月10日起归于无效

【答案】A

36、较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法

范围的是（）。

A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际

比较

B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较

C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较

D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较

【答案】C

37、（）不属于鸭的构成部分。

A.现金

B.活期存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券

【答案】D

38、深证综合指数的计算权数为（）。

A.发行股数

B.加权综合股价指数

C.公司的总股本数

D.股票总市值

【答案】C

39、李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人

所得税的计算公式为()。

A.应纳税额=55000*20%-1250

B.应纳税额=55000*(1-20%)*20%

C.应纳税额=(55000-42000)*5%

D.应纳税额=(55000-3500)*20%-1250

【答案】C

40、若以1982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，

1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水

平上涨了()o

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】A

41、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为

10%,5年后该项基金本利和将为()元。

A.671561

B.564100

C.871600

D.610500

【答案】A

42、某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票

面利率为9%,每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%,-

年以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%,

则可知该投资者的持有期收益率应为()。

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】B

43、接上题。负债收入比率的标准值是()。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】B

44、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙

程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元,

其余8个月每月6000元。根据案例六回答17〜21题。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】D

45、人寿保险信托是将人寿保险与信托相结合。下列不属于人寿保

险信托主要功能的是()。

A.规避政治风险

B.第三方专业财产管理

C.规避企业经营风险

D.防止企业经营股权外流

【答案】A

46、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。

A.固定汇率制

B.弹性汇率制

C.有管理浮动汇率制

D.盯住汇率制

【答案】C

47、为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理

财规划合同中通常约定()，双方确认该合同不是格式合同。

A.争议条款

B.特别声明条款

C.违约责任

D.委托条款

【答案】B

48、对于一个20多岁单身客户而言，他的短期目标不包括()。

A.储蓄

B.进行本人教育投资

C.将日常开支削减10%

D.购买汽车

【答案】D

49、下列不属于宏观经济政策目标的是()。

A.充分就业

B.国际收支平衡

C.经济持续稳定增长

D.居民收入稳定增长

【答案】D

50、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规

划师，你应该建议她持有()的流动资产。

A.3000元左右

B.6000元左右

C.9000元左右

D.12000元左右

【答案】D

多选题(共30题)

1、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。

A.企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得

税

B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东

的分红缴纳个人所得税

C.个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税

D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税

E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在

境外缴纳的个人所得税税额

【答案】ABD

2、房产税是以房产为征税对象，计征房产税的方式是()。

A.从价计税

B.从量计税

C.从租计税

D.从地计税

E.从人计税

【答案】AC

3、根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素,

可将行业分成()。

A.完全竞争行业

B.不完全竞争行业

C.寡头垄断行业

D.完全垄断行业

E.两阶段行业

【答案】ABCD

4、知识产权的特征有()。

A.无形性

B.双重性

C.专有性

D.地域性

E.时间性

【答案】ABCD

5、知识产权的特征有0。

A.无形性

B.双重性

C.专有性

D.地域性

E.时间性

【答案】ABCD

6、财务分析的基本方法主要有()。

A.比较分析法

B.百分比分析法

C.比率分析法

D.趋势分析法

E.因素分析法

【答案】ABC

7、证券服务机构主要包括()。

A.投资咨询机构

B.财务顾问机构

C.资信评级机构

D.资产评估机构

E.会计师事务所和律师事务所

【答案】ABCD

8、保险合同订立时应当遵循平等互利协商一致，资源订立，合法的

原则，保险合同的订立过程通常包括()。

A.填写投保单

B.投保人诚信保证

C.交付投保单，即要约

D.投保人资质证明

E.保险人承诺后合同成立

【答案】AC

9、房产税是以房产为征税对象，计征房产税的方式是()。

A.从价计税

B.从量计税

C.从租计税

D.从地计税

E.从人计税

【答案】AC

10、理财规划的程序除制定理财计划外还包括()o

A.建立客户关系

B.收集客户信息

C.分析客户财务状况

D.实施理财计划

E.持续理财服务

【答案】ABCD

11、不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内

容是不同的，但总体来讲国家的外汇管理主要包括()。

A.对出口的管制

B.非贸易项目外汇管理

C.资本项目的管理

D.汇率的管理

E.对进口的管制

【答案】ABCD

12、信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构，其

主要业务包括

A.代理保管

B.金融租赁

C.证券发行及投资

D.金融咨询

E.代理证券买卖

【答案】ABCD

13、下列选项中，表述正确的有()。

A.委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人

B.表见代理在本质上属于无权代理

C.双方代理构成代理权的滥用

D.法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人

E.指定代理是基于法院或有关机关的指定行为发生的代理

【答案】BC

14、就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产和()

六大类。

A.收入

B.支出

C.结余

D.成本

E.损失

【答案】ABC

15、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其

可划分为()。

A.金币本位

B.金银复本位

C.金块本位

D.金汇兑本位

E.银本位

【答案】ACD

16、理财规划服务合同的主要条款一般包括()。

A.当事人条款

B.当事人权利与义务条款

C.委托事项条款、理财服务费用条款

D.陈述与保证条款

E.违约责任及争议解决条款

【答案】ABCD

17、以下属于理财规划原则的是()。

A.必要的资产流动性

B.合理的纳税安排

C.整体规划

D.现金保障优先

E.提早规划

【答案】CD

18、在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。

A.各组次数相等

B.各组变量值不等

C.变量数列为组距数列

D.各组次数都为1

E.各组次数占总次数的比重相等

【答案】AD

19、金融机构为大众理财客户提供的服务包括()。

A.现金业务

B.存款业务

C.货币市场业务

D.家族股权管理

E.税收筹划

【答案】ABC

20、以公司股东的责任范围为标准分类，可将公司分为()。

A.无限责任公司

B.两合公司

C.股份两合公司

D.股份有限公司

E.有限责任公司

【答案】ABCD

21、目前，我国的税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管

理。其中国家税务局系统负责征收的税种包括()。

A.各保险公司总公司集中缴纳的营业税

B.城市维护建设税

C.车辆购置税

D.中央企业缴纳的所得税

E.股份制企业缴纳的所得税