我国商业银行信贷风险管理研究-以中国银行为例

我国商业银行信贷风险管理研究——以中国银行为例摘要：贷款业务是银行发展中较为关键的业务，而贷款业务仍然构成目前商业银行的主要利润，而信贷风险问题也是普遍存在的问题，为了使信用风险管理更加全面，提高商业银行的信用风险管理能力至关重要。本文结合中国银行信用风险及其管理过程，对中国银行信用风险的成因进行了具体分析，并提出了针对性的建议，以提高中国银行信用风险管理能力。关键词：信贷风险、内部控制、风险管理、中国银行ResearchonCreditRiskManagementofChina'sCommercialBanks——TakingBankofChinaasanExampleAbstract:Loanbusinessisamorecriticalbusinessinthedevelopmentofbanks,andloanbusinessstillconstitutesthecurrentmainprofitofcommercialbanks,andcreditriskisalsoacommonproblem.InordertomakecreditriskmanagementmorecomprehensiveandimprovethecreditriskmanagementofcommercialbanksAbilityiscrucial.ThisarticlecombinedwiththeBankofChina'screditriskanditsmanagementprocess,madeaspecificanalysisofthecausesofBankofChina'screditrisk,andmadetargetedrecommendationstoimprovetheBank'screditriskmanagementcapabilities.keywords:creditrisk,internalcontrol,riskmanagement,BankofChina目录第1章绪论 第1章绪论1.1研究背景和研究意义1.1.1研究背景在当前社会，经济社会高速发展，企业要想在市场中占据地位，就需要自身快速的发展，因此，在发展壮大的同时，需要银行信贷上的支持。信贷业务银行的基本业务之一也是该行的主要业务，也是银行主要的收入来源，目前信用资产安全性差，不良贷款额大制约着我国商业银行发展，银行作为高风险行业，具有如及时性强，覆盖面广，危害大等显著特点，金融业一旦出现问题，将危害中国的经济和社会稳定，影响社会经济的顺利发展。例如美国次贷危机引起的银行业近乎瘫痪。因此，信贷业务的管理与银行的生存和发展息息相关。银行不良贷款率高将导致几点危害：第一，一方面大量的风险资产将会导致商业银行的资本充足率降低，出现“惜贷”现象，另一方面，为纠正不完全削减贷款的希望，银行不得不向原债务企业增加贷款以偿还旧债，形成了恶性循环，然而则导致更好的公司很难获得足够的贷款，此外，由于银行在现代市场经济中占有特殊地位，银行危机可能演变成全面的金融危机，导致国民经济全面奔溃的结局出现。1.1.2研究意义本文通过通过分析当前银行信贷的流程，信贷风险产生的原因，造成的危害进行研究，同时相应地去提出解决的措施，有助于改善商业银行信用风险管理的内部环境，提出风险控制的重点，从而降低商业银行的信用风险，提升其在市场的竞争地位，同时金融市场的稳定与整个经济市场和社会的和谐息息相关，关于商业银行信贷风险的研讨，可以促进商业银行的平稳运行，进一步去促进整个社会的发展，对于我国经济，解决企业、个人等融资的问题都具有明显的作用。1.2文献综述1.2.1国内研究状况徐勇（2018）认为伴随着经济的发展和结构的改革，通过全国商业银行和地区不良贷款统计，我国呈现上升趋势，集中在特定行业，风险迅速扩散，风险集中在大型企业的管理上和其他信用风险管理功能它分析了原因和策略。杨飞、王春晨（2015）、徐晓通（2018）研究发现，在房地产价格方面，它是跟银行信贷是一种双向的正相关的关系，但是，它们之间的正相关关系可能会在一定程度上被延迟，因为政府将在短期内对房价采取信贷紧缩政策。陈志祥（2018）可以认为，现在银行的信用风险的产生应该是来自于信息的不对称，例如信息不对称引起的利率风险，信贷配给等风险。分析了商业银行信贷的风险影响，并提出了相关策略。王时栋（2019）则认为银行的信贷风险我们应该从企业文化的方面去考虑、控制，所以银行应该在日常的工作中要重视企业文化的建设，使得它在信用业务上起到积极的作用。杨明（2019）分别从银行人才的建设，信用风险的识别以及风险管理体系和内部监督等这些方面来研究，认为其在银行信贷风险管理中的重要性，对此提出相应的意见建议。钟向东(2018)指出了目前在信用风险管理中所存在的主要问题,并从内部控制、风险管理的方法和手段、强化民众风险意识和信贷文化四个方面提出了相应的措施。1.2.2国外研究状况LiangHe（2019）认为在银行的信贷风险中，信贷额度的增长与投资者情绪有重要关系。当投资者情绪高涨时，会有更多的过度投资信贷资源的配置效率将降低，从而导致企业的还款能力，提高了银行的信贷风险。HaiyanYin（2019）认为随着银行全球化，外国银行的进入增加了贷款的风险，又增加了银行倒闭的整体风险，威胁到金融的稳定性，应该加大对输入的银行的监管力度和体制的制定。1.3研究思路与方法本文将中国银行信贷业务作为研究对象，对比先前学者所做的研究，先对银行业所处的经济环境及其地位进行介绍，分析我国商业银行信贷风险的现状，结合中国银行自身的问题，提出相应的解决措施，本文研究方法如下：1.文献研究法。本篇论文通过阅读有关于“银行信贷”的论文、期刊等充分了解相关性的研究。2.内容分析法。本文将银行信贷风险产生的原因和危害，针对实际的情况，提出相应的对策建议。第2章商业银行信贷风险定义及管理现状2.1商业银行信贷风险的定义商业银行信用风险是指银行何时向借款人发放贷款，借款人无法按时归还本金和利息的损失。在贷款到期前，借款人的财务状况等任何的变化都有可能影响其还贷能力，结果，银行无法按时收回贷款。信用风险通常可分为两类：市场风险和非市场风险。市场风险主要是指因市场状况变化等引起的借款人价格变动。从而造成财务状况恶化，无法如期归还本金和利息的风险；非市场性风险主要包括由于自然因素和社会上的行为风险而使借款人损失重大无法按时还款的风险。在借鉴国际惯例的同时，中国人民银行根据中国国情制定了《贷款分类指南》。将贷款质量分为五个等级，分别为：正常，关注，次级，可疑和损失，从中后三类认为是不良贷款。在预防信用风险时，商业银行应对于不良信贷予以重点关注。2.2商业银行信贷风险内部管理的现状中国银行业监督管理委员会实施了《商业银行内部控制评价试行办法》，借鉴国外商业银行风险控制的成功做法和中国银行业的实际情况，取得了一定进展。随后，各商业银行还制定了自己的内部控制评价方法，并根据要求建立和完善了内部控制体系。每年年初，各商业银行将制定当年的内部控制合规目标和计划，并继续按照计划的工作目标完善内部控制管理机制，促进银行在文化建设方面的合规性，如今，我国银行信用风险的内部控制包括：（1）在各地方、各个分支机构，成立风险委员会，意在将银行综合风险管理的观念涵盖到各个分支机构，推进内部控制环境的规范合理发展，加快促进各个支行内部机制的建设，通过采用扁平化的管理模式，中后台的工作协调机制不断优化信贷业务的集体审核流程，深入完善信贷管理体系，加速全行统一业务运作管理体系的建立，大力推进监管中心战略转型。（2）完善风险管理体系，在各级的分行，各自的风险管理委员会以及反洗钱小组以上这些组织，通过以下两个方面，一方面从工作机制，另外一方面从日常的管理规范措施入手，不断去改善风险的管理。（3）加强业务流程控制，每家商业银行都不断开展各项规章制度工作，并修订和完善了许多制度和方法，以提高业务质量和风险控制。加强业务流程控制，实施差异化授权，并使用计算机系统开展分层授权控制，使得授权权限的主动管理得到体现，形成先发制人的预防和严格的约束机制。（4）提高检查效率，各商业银行的分行管理人员将听取季度分行和部门的业务分析报告以及专业部门的专项报告和工作报告。专门委员会定期开会检查和监督。在每个年度中，要认真去组织一些银行核心业务的风险检查，以发现当前出现的高风险的企业，同时，也可以发现自己工作上一些短板的地方，及时发现并指出各种违法经营行为的纠正措施，促进银行人员工作中的规范性，降低风险的产生，完善管理中一些不足的地方，使得银行的经营管理上得到一定的改善。（5）建立起信息反馈的体制机制，各个银行通过总行制定的有关内部报告管理方面的一些要求，确定整个银行的定性和定量主要信息，明确报告部门和报告途径，改善信息交流和沟通机制。功能性银行系统利用多个在线信息交换平台（例如，统计在线，0A系统，商业园区和总裁信箱）向决策人员及时传达诸如战略，政策，系统和相关法规之类的信息。改进内部控制信息管理系统，以支持员工及时向各级管理层报告业务运营，内部控制和风险管理方面的问题。第3章中国银行信贷风险管理现状3.1中国信贷经营概况根据2018年中国银行财务报告显示，2018年中国银行净利润为1800.9亿元，同比增长4.45%。总资产为212673亿元，同比增加9.25%。贷款总额为118193元，同比增长8.47%。不良贷款余额是1669.41，相比三季度的1668.35亿微增了1.06亿，不良贷款率为1.42%比三季度报的1.43%下降了一个基点，不良贷款覆盖率181.97%比三季报的169.23%提升了12.74个百分点。拨贷比3.07%比中报的2.41%有了较大的提升。贷款减值准备余额3035.08亿，比三季报的2823.35亿增加221.73亿。在过去的两三年中，中国银行的准备金指标一直在监控红线，但在最近几个季度中一直在改善。说明了其经营能力在好转，不良状况表现目前已经有了好转的趋势，在覆盖率和拨备比这些比率上，都比三季度有了大的提高，在减值计提方面，第四季度有了较大的提升，这些数据都可以反映出中国银行抵御风险的能力不断在增强。

3.2中国银行信贷风险控制现状中国银行一贯坚持审慎经营的原则，目前中国银行信贷风险管理的流程其主要流程包括接受信贷申请,贷款前调查,贷款审查,信贷审批,信贷风险检查,会议,信贷资金发行和贷款后管理。近年来其不良贷款率虽然呈现下降的趋势，但是目前其信贷风险管理方面现象还是存在以下一些问题：（1）目前中国银行对于客户经理上岗所应该具备的条件以及制度还没有落实形成，信贷业务是银行的核心主要盈利的业务之一，所以对于信贷人员的任职应当是全行道德素质以及能力较好的从业人员，但是目前中国银行对于从事信贷业务的人员在学历要求、需要什么样的资格证书、道德素质上并没有过多的严格要求，而是更倾向挑选一些有吃苦耐劳品质的员工，这就导致了信贷人员的素质能力、应酬能力以及交谈能力出现参差不齐的现象，经常有客户经理无法去胜任自己工作的现象出现，同时目前业务人员只关注自己的业绩以及薪资水平，并且在高强度的业绩之下，为了达成目标，会把客户资料有利于审批的一面报送给风险经理去审查，忽视对贷款客户的严谨调查和监督，在中国银行的问责制中，它仅规定了违约发在生时的惩罚机制，缺乏对客户经理进行贷款清算的动力，导致客户经理不去企业做贷款后的检查或者只是到企业去过过形式，不愿意去车间或者企业的仓库检查存货，或者对挪用的资金没有提起重视，片面去维护贷款前调查真实性的奖励措施，这样是不利于信贷业务良性发展。（2）中国银行的信贷资金是否发放依旧是依靠单纯数据的分析去做决定，虽然财务报告是由第三方的会计事务所撰写，但是企业很有可能跟某个熟悉的会计师事务所相互勾结，去达到彼此的利益关系，从而去帮助企业隐瞒不利于银行信贷资金发放的一些数据，但是目前中国银行盲目的去使用财务报表计算出来的财务比率数据，缺乏定量的分析，过分地去依赖员工的经验，所以现有的信息识别的手段已经比较落后，导致在贷款后的管理未能去发挥出重要的作用，这样的决策，必然是会出现一些偏差，将可能诱发更高的信贷风险的产生。（3）随着经济的高速发展，各行业的发展也呈现出失衡的状态，在贷款的投放方面，就使得中国银行在信贷投放的过程中会出现一定程度的侧重，对于回报较高的一些产业银行可能对于资金的投放量会更高一些，然而，因为大量资金的投入，就会增加国家调控的可能性，使得产业的回报率就会降低，一旦发生了行业的危机之后，必然会引起贷款的大规模逾期，给银行带来一定的风险损失。第4章中国银行信贷风险管理存在的问题4.1全员风险意识浅薄目前，中国银行总行的考核倾向仍是以业绩为主，商业银行普遍存在追求利润、市场规模、行业内竞争等问题，因此银行高层领导十分重视员工的业绩，以拉存款或放贷款的额度等来衡量员工的能力，在考核过程中最被关注的首先是“业绩”而非“风险”，商业银行依据业绩多少发放薪资。因此，银行客户经理及员工为了追求业务量的增长、提高薪资水平，会不顾银行的风险承受能力，从2018年财务报告中显示，中国银行对于个人贷款的抵押物大部分是住房抵押，占比达到34.01%，但是目前对于抵押物的归属权、公允价值等这些手续相对来说是比较繁琐的，很难全面的监管，很有可能出现无效担保的后果，并且目前受政府调控的影响，房价趋于下调，将影响着银行信贷资产的安全，所以对于抵押物的评估是否公允、合理，评估的方式是否存在合理可控，对银行贷款的安全性是尤为重要的，但是信贷人员为了追求业绩，会出现放宽贷款审批中对借款方的调查和要求，对于借款人各方面的调查还有很多漏洞，甚至对信贷过程中可能存在的对客户不良信息进行隐瞒。信贷工作人员的合规意识与风险意识都是较为薄弱的，所以在这样巨大的风险敞口下，银行极有可能面临贷款本金及利息的损失。4.2内部信贷监督管理体制没有落实到位尽管中国银行采用了贷款审批分开进行的模式，但是目前还是存在一些不足的地方，在完成贷款前的有关检查之后，客户经理还会去做贷款后的一些检查工作，贷款给予客户之后，客户经理应该要每月与信贷客户去进行沟通交流，根据沟通和调查的结果一一去填写贷款的报告，完成之后提交相应部门，这就使得客户经理在贷款后的检查工作上，会出现一些自己主观上的想法，贷后的一些检查工作上马虎应付，甚至会出现蓄意去隐藏客户的一些不良的信息。贷款后管理问题缺乏总体规划，重点不突出，并且针对不同行业和不同风险类别的客户缺乏差异化的管理系统。此外，风险控制集中在特定方面，从而导致管理工作重复和信用风险管理不完整。2018年中国银行的财务报告列出，中国内地中国内地机构贷款减值损失1,068.50亿元，同比增加254.81亿元信贷成本1.20%，同比上升0.21个百分点，所以在贷后管理工作中，还存在诸如“挂在嘴上”和“在纸上打印”之类的表面上的贷款管理系统，这样不仅导致了贷款后的大量管理工作，而且导致管理费用也很高。4.3风险管理方式方法不够先进长期以来，中国银行在信贷风险管理中重点关注定性分析。在实际风险管理过程中，定量分析方法和专业技术手段上缺乏经验，特别是在识别和测量风险方面，银行主要是对贷款企业及其个人的财务危机来进行预测，而不是考虑企业是否会产生财务危机，不仅如此，中国银行风险管理人员的数量也很。绝大多数风险管理者没有专业的理论知识，他们的实践经验还不足以建立风险度量模型和信用。无法有效地满足业务需求，以满足中国现代个性化风险管理要求。中国的商业银行信用风险管理与先进的国际银行在计算机应用，数据收集和处理以及模型构建和结果测试方面存在一定差距。许多商业银行尚未明确定义风险识别标准和信用风险评估技术，管理方法也没有更新。他们缺乏对数据的定量分析，因此很难跟踪客户的财务状况等。为提前防范信用风险，只有在借款人无法及时偿还贷款的情况下，我们才能被动地应对风险。4.4银行贷款资金集中度高在投资的过程中，我们应该避免把鸡蛋放在同一个篮子里的做法。这是银行规避风险的有效途径。但是，目前中国银行贷款资金集中度较高，主要体现在行业集中度，客户集中度，期限集中度和区域信贷发行集中度。近年来，专注于地方制造业和房地产开发。2018年度中国银行内地对于制造业的贷款占贷款的41.98%，减值比率5.41%，房地产业占比23.11%，减值比率为3.41%，信贷配售过分强调规模，但忽略了资产结构合理配置，对于制造业而言，目前我国国内的经济增速整体是放缓的，外贸出口的难度也随着加大，产业结构的调整，这些都加大了企业违约的可能性，其次房地产行业，近年来各大城市都推出了限购政策，使得房地产过热的需求得到了一定的控制，同时政府业也出台了对房价控制的相关政策，遏制了房价的过度上涨趋势，因此，向国有企业和固定资产提供过多贷款，导致贷款回收期更长，大多数银行信贷资金的安全性都由国有企业维持，而运营效率取决于这些企业。已导致中国银行在信贷资金的供求之间提供不平衡，增加了潜在的风险，并与此同时，银行为了争取到一些优质的客户，不得不被动接受客户的要求，不仅去降低贷款利率而且还提高了贷款的额度，这样一方面导致贷款风险的提高，另外一方面也使得信贷利润的降低，势必就会影响银行的信贷经营效益。第5章完善中国银行信贷风险管理的建议5.1加强员工培训,提高风险意识银行应当加强员工全面去进行风险管理的培训，在信用文化的建设上，应该要以控制风险为核心，增强每个员工的风险防范意识和责任意识，特别是各个级别的信贷人员和管理层，能够充分理解和关注信用风险，并深入去贯彻风险控制方面的意识在每位员工的日常经营规范和行为中，努力营造符合风险管理基本要求的信用文化氛围，这是信用风险管理的持久战。金融机构既要进行贷前风险识别与评估工作培训,又要对贷后风险监督进行专项培训,培训部门可以通过真实案例等形式让信贷工作人员意识到信贷风险给银行带来的危害,要定期对每位员工以抽查的方式,对其个人的业务能力、工作规范、行为进行审查。一旦发现存在影响工作的不良行为,应该立即给予相应的处罚,与此同时，应当鼓励员工积极发现并且报告风险，并且要奖励及时发现的工作人员。使得整个银行都形成了主动去发现风险和报告风险的工作氛围。5.2强化内部信贷风险流程管理从银行信用风险应对方面来说，风险管理系统，是一个非常重要的工作内容，也是一种较为有效的办法，所以，有必要完善风险管理体系。从各方面着手完善风险管理体系。首先，银行应根据中国的实际发展情况和银行自身的情况，科学合理地制定信用风险管理体系，主要包括管理人员行为规则，信贷经营者，纪律守则等有关内容，以确保银行信用。员工可以在工作过程中有一定的基础，在此基础上保证信贷工作过程可以更加规范合理。同时，根据客户以前的信用状况和实际工作经验，建立科学合理的客户不诚实处罚机制和责任追究机制。并且必须不断进行改进，以确保客户能够形成信誉危机感，并在此基础上有效地提高其信誉水平。在贷款之前，应注意创新的工作方法。为了保证信贷员的信誉和资产的实际运行状况，应进行有效的调查和催收，明确信贷的各种原因，并在此基础上确定是否贷款。其次，发放信用证时，必须严格按照有关规章制度和有关工作程序进行信用证工作。积极实施，需要减少贷款审查的责任这是针对每个人的，从而有效地避免了信用风险的发生。最后，信贷发放后，需要及时跟踪和调查受托人的具体情况，主要是根据其资产管理情况，关键人员转移，账户交易变化等情况，以确保能够进行监督和监督。控制信贷人员，同时应加强实行权责分离制度；真正地做到贷不去管审,审也不会管贷的过程,确保信贷流程的规范、健康,在此基础上更好应对信贷风险的发生,使银行信贷业务的开展具有更好的安全支持与保障。5.3提升风险管理的专业化能力,培养高素质风险管理人才加快银行信息化建设,开发量化信贷风险评估方法,构建银行风险管理系统,包括对于风险的预测、识别、分析以及对于客户财务状况的监测等功能,在其基础上加强风险识别和评估方法的自主创新,将大数据与云计算相结合，研究开发定量风险评估方法，并实时调整内部评估系统的参数。另外，通过充分利用统计指标，商业银行可以逐步建立起相对完整的指标体系，结合客户数据和数据的定性和定性分析。评估个人或企业客户的整体情况。通过对客户持续性监测，它还可以更好地警告商业银行的信用风险。要积极引进和培训高水平，有能力的风险管理人员，以确保中国商业银行风险管理团队的高水平和高能力。所谓高素质的风险管理人员，不仅仅是高学历的人，而是那些拥有更多经验和扎实基础的综合素质高的人员，进一步完善了风险管理团队。培养大家可以充分理解风险管理重要性并可以在日常工作中树立榜样的人，积极学习国内外有效管理经验的专业团队，建立相辅相成的评审体系，有效增强风险管理人员的综合水平，有效整合理论学习和动手实践，确保风险管理团队水平。5.4健全识别信贷集中度的预警系统要着眼于监督，建立和完善一套适合我国国情的监督体系，并及时关注信贷集中度来解决这一问题。在外部，监管机构应将重点放在银行信贷报告和窗口指导上，而不是穷举改进和创新解决风险的工具和方法。保证监管真正地落到实处。对于银行内部而言,应建立健全对集中风险监测和报告的制度,以及识别信贷集中度的预警系统,调整银行的信贷业务的结构,同时应当强化授信的门槛、规模以及优化信贷结果等一些方面的管控制度和机制,应该坚持从整体市场的特质和风险这些客观因素作为投放的前提,避免盲目去追随明星企业、先进的地区,导致抢贷现象的出现,此外，有必要进一步完善监管管理体系，明确区域，集群，行业和金融产品集中风险的监测指标，使银行可以根据这些监测数据分析其投融资风险。进而有效地规避各种风险的问题,避免信用贷款的投放过于集中,保证银行的资金的安全。第6章总结对于目前我国改革开放的不断深入,对外开放的格局在不断的扩大，虽然目前逐步减少对外资银行在中国的经营限制，但是我国银行在激烈的竞争市场中面临着巨大的挑战,对于银行自身而言,信贷业务是银行的自营业务之一,目是收入的来源,目前我国银行的信贷风险防范的能力还是相对比较弱,信贷风险也在不断的扩大中,所以我们应该积极主动地去吸取国外先进银行的经营方式以及信贷风险管理的成果,不断地去提升自己的信贷风险管理的水平,降低信贷风险,提高自身的盈利能力,争取市场地位。本文通过运用理论知识、数据的搜索、原因的分析等方法,进一步研究和提出了银行在信贷管理目前的状况和存在的一些问题，提出对应的解决方案，结合信贷风险的成因发现中国银行其问题在于风险的防范意识薄弱、内部控制的制度不健全、管理技术落后、后续的监督工作没有落实到位等原因导致,通过对结合相关资料与实际结合针对性地去提出提高防范意识、加强内部的控制、优化信贷风险的控制系统、创新管理的模式、引进高素质专业人才,加强监管力度等有效措施,信贷风险控制是一个全面的工作,需要各位行业伙伴不断地去完善、进一步去提高风险控制的能力,全方面,有序的管理,从而提高我国商业银行在国际市场的竞争力,提高我国银行的国际地位。参考文献：[1]孟韬.分析当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及建议[J].全国流通济,2018(23):86-87.[2]徐勇.新形势下我国商业银行信贷风险管理的若干思考[J].丝路视野,2018(2):15-15.[3]王志强.我国商业银行信贷风险管理存在的问题与对策分析[J].商场现代化,2018(23):117-118.[4]何官强.商业银行信贷风险管理研究[J].经济师,2018(10):164-165.[5]郑玲.商业银行信贷风险管理的实践与探索[J].市场周刊•理论版,2019(26):0147-0148.[6]任利.银行信贷风险管理的改进对策研究[J].现代商业,2019(7):90-91.[7]谢保生.商业银行信贷风险管理策略研究[J].市场周刊•理论版,2019(18):0106-0108.[8]邓野.商业银行信贷风险管理[J].金融经济,2019(16):67-68.[9]周贤.新形势下银行信贷风险管理问题研究[J].中国市场,2020(06):14+65.[10]罗晓萌.商业银行信贷业务内部控制有效性研究[J].金融经济,2019(18):104-105.[11]夏玉朝,石乘齐.商业银行信贷投放策略与风险防控措施[J].中外企业家,2019(27):224-225.[12]王彬.信息不对称对商业银行信贷风险的影响[J].中国集体经济,2019(23):97-98.[13]靳素粉,董继刚.我国房地产价格与银行信贷风险相关性综述[J].中国房产,2019(2):43-54.[14]LiangHe.Theseedofacrisis:Investorsentimentandbankliquidity[J].FinanceResearchLetters,2019,29.[15]HaiyanYin.Bankglobalizationandfinancialstability:Internationalevidence[J].ResearchinInternationalBusinessandFinance,2019,49.致谢本论文在导师的悉心指导下完成的，导师渊博的专业知识、严谨的治学态度，精益求精的工作作风，以及她平易近人的人格魅力对本人影响深远，本论文从选题到完成，每一步都倾注了导师大量的心血，在此，谨向导师表示崇高的敬意和衷心的感谢！在写论文的过程中，遇到很多的问题，在老师的耐心指导下，问题都得以解决，所以在此，再次对老师道一声：老师，谢谢您！时光匆匆如流水，转眼便是大学毕业的时节，在此我向所有的老师表示衷心的感谢，谢谢您们四年的辛勤栽培，谢谢您们在教学的同时更多的是教授我们做人的道理，谢谢四年您们孜孜不倦的教诲！感谢我的父母,父亲的教诲、母亲的慈爱是我生命中最大的财富，是我在人生道路上前进的源动力。感谢四年里和我共同成长的同学，和你们的探讨，使我获益匪浅。最后，向所有关心和帮助过我的老师、亲人和朋友表示由衷的谢意。吴若纯二○二○年五月

论文的综合研究法介绍1.什么是综合研究法所谓综合研究法就是综合运用相关学科知识进行研究的方法。姜亮夫说："最近，我写《楚辞通故自序》说到了一-些治学方法，我综合了一切社会科学来写'屈原赋，颇有游刃自如之乐。综合研究，不正是现代科学成就的主要方法吗？社会科学也得综合研究。"其实我们写学术论文，哪怕是分析一首诗，往往都需要采用综合研究的方法。譬如唐人张继的《枫桥夜泊》，此诗的诗题与诗句均有异文，这就涉及文献学知识。此诗中的"乌"与"江枫"作何解释，这就涉及语言学乃至生物学知识。此诗中的"枫桥""寒山寺"等地名，显然涉及地理学知识。此诗之所以成为写愁的代表作，显然与作者生平和时代背景密切相关，这就涉及史学知识。这首诗好在什么地方，要说出个道理来，显然需要掌握文艺理论知识。[6991所以我们在写学术论文时，应当自觉地运用综合研究方法。2.