财务制度留现金

财务制度留现金

一、总则

1.1为加强公司现金管理，规范财务制度，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构的现金管理工作。

二、现金管理基本原则

2.1严格执行国家有关现金管理的法律法规，遵循安全性、流动性、效益性原则。

2.2坚持现金收支两条线管理，确保现金流入和流出合理、合规。

2.3建立健全现金内部控制制度，防范现金管理风险。

三、现金收入管理

3.1营业收入：各部门应按照公司规定，及时将现金收入上交财务部门，不得私设小金库。

3.2其他收入：包括投资收益、捐赠收入等，财务部门应按相关规定进行分类管理。

3.3财务部门应定期与银行核对现金收入，确保现金收入准确无误。

四、现金支出管理

4.1各部门应根据公司预算和实际业务需要，合理申请现金支出。

4.2现金支出必须符合国家法律法规和公司规定，严禁违规支出。

4.3财务部门应加强对现金支出的审核，确保现金支出合规、合理。

4.4财务部门应定期与银行核对现金支出，确保现金支出准确无误。

五、现金留存管理

5.1根据公司业务需求和风险控制要求，合理确定现金留存额度。

5.2现金留存应遵循以下原则：

（1）确保公司正常经营所需流动资金；

（2）防止资金闲置，提高资金使用效益；

（3）降低资金风险，确保资金安全。

5.3财务部门应定期对现金留存进行审查，确保现金留存合规、合理。

六、监督检查

6.1财务部门应加强对现金管理的监督检查，定期对公司现金管理情况进行检查。

6.2发现现金管理存在问题，应及时采取措施予以纠正，并对相关责任人进行责任追究。

6.3公司应定期对财务制度执行情况进行审计，确保财务制度得到有效执行。

七、责任追究

7.1违反本制度规定，造成公司经济损失的，依法追究相关责任人的法律责任。

7.2对现金管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

八、附则

8.1本制度解释权归公司财务部门。

8.2本制度自发布之日起实施。

8.3如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

九、现金使用审批流程

9.1公司设立现金使用审批权限，明确各级管理人员审批额度。

9.2现金使用申请须提交以下材料：

（1）现金使用申请表；

（2）相关业务合同或协议；

（3）支出预算及资金来源证明；

（4）其他支持性文件。

9.3财务部门对现金使用申请进行审核，并根据审批权限进行批准。

9.4审批通过后，财务部门按照规定程序办理现金支付。

十、现金安全措施

10.1加强现金保管，设立专门的现金保险柜，并实行双人双锁管理。

10.2建立现金收支日报制度，实时监控现金流动情况。

10.3定期对财务人员进行现金管理培训，提高其业务素质和安全意识。

10.4建立健全应急预案，对现金失窃、火灾等突发事件进行及时处理。

十一、现金流量预测与控制

11.1财务部门应定期进行现金流量预测，为现金管理提供依据。

11.2根据现金流量预测结果，制定现金控制措施，确保现金安全、合理使用。

11.3对于现金短缺或过剩情况，应及时分析原因，并采取相应措施进行调整。

十二、内部审计与风险评估

12.1定期开展内部审计，评估现金管理制度的执行情况和风险控制效果。

12.2根据审计结果，对现金管理制度进行完善和优化。

12.3建立风险评估机制，对可能影响现金安全的风险因素进行识别、评估和监控。

十三、信息披露与沟通

13.1财务部门应及时向公司高层管理人员报告现金管理情况，提高决策透明度。

13.2加强与各部门的沟通，了解现金使用需求，确保现金合理分配。

13.3对外披露现金管理相关信息时，应遵循国家法律法规和公司规定，确保信息真实、准确、完整。

十四、现金管理信息化建设

14.1推进财务信息化建设，提高现金管理效率。

14.2利用财务软件，实现现金收入、支出、留存等数据的实时统计和分析。

14.3加强网络安全防护，确保现金管理信息安全。

十五、培训与宣传

15.1定期组织财务制度及现金管理培训，提高全体员工的现金管理意识和能力。

15.2通过内部宣传栏、会议等形式，加强现金管理制度的宣传和普及。

15.3鼓励员工积极参与现金管理，为公司资金安全贡献力量。

十六、现金收支记录与报告

16.1财务部门应建立健全现金收支记录，确保每一笔现金交易都有据可查。

16.2定期编制现金收支报告，反映公司现金流动状况，为管理层决策提供依据。

16.3现金收支报告应包括但不限于以下内容：现金收入总额、支出总额、现金留存余额、现金流量的主要变动原因等。

十七、现金管理的内部控制

17.1制定严格的现金内部控制制度，包括现金的收取、存储、支取、报销等各个环节。

17.2实行职责分离，确保现金管理的各个环节由不同的人员负责，形成相互制约的机制。

17.3定期对现金内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果及时调整和完善。

十八、违规处理与奖惩机制

18.1对违反现金管理制度的行为，应依法依规进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、撤职等。

18.2建立奖惩机制，对在现金管理工作中表现优秀的个人或团队给予奖励，对工作失误或违规的个人或团队进行处罚。

18.3奖惩决策应公开透明，确保奖惩机制的公正性和有效性。

十九、现金流危机应对策略

19.1建立现金流危机应对机制，以应对可能出现的现金流紧张或中断情况。

19.2制定紧急融资计划，确保在现金流危机时能迅速获得资金支持。

19.3与主要债权人、银行等金融机构保持良好沟通，以便在必要时获得债务展期或其他支持。

二十、现金管理政策更新与修订

20.1财务部门应定期审视现金管理制度，以适应公司业务发展及外部环境变化的需要。

20.2现金管理政策的更新与修订应经过管理层审批，并通知全体员工。

20.3确保现金管理政策的更新与修订及时传达至相关部门和人员，并对执行情况进行监督。

二十一、外部监管与合规

21.1遵守国家有关现金管理的法律法规，及时关注政策变化，确保公司现金管理制度与法律法规保持一致。

21.2与外部监管机构保持沟通，主动接受监督和检查，及时整改发现的问题。

21.3定期对现金管理的外部合规性进行评估，确保公司现金管理活动合法合规。

二十二、现金管理文化的培育

22.1在公司内部倡导良好的现金管理文化，提高员工对现金管理重要性的认识。

22.2通过实际案例、培训等形式，强化员工对现金管理的责任感和风险意识。

22.3鼓励员工提出现金管理改进建议，营造积极参与现金管理的氛围。

二十三、现金流监测与分析

23.1建立现金流监测机制，实时跟踪现金流入和流出情况，及时发现异常波动。

23.2定期进行现金流分析，评估公司现金流动性，预测未来现金流状况。

23.3根据现金流监测与分析结果，调整现金管理策略，优化资金结构。

二十四、现金管理绩效评价

24.1设立现金管理绩效评价指标，包括现金周转率、现金使用效率、现金流安全性等。

24.2定期对现金管理绩效进行评价，分析存在的问题，制定改进措施。

24.3将现金管理绩效与相关部门和个人的绩效挂钩，提高现金管理工作的积极性和效果。

二十五、现金管理的培训与指导

25.1定期组织现金管理培训，提高财务人员及其他相关人员的专业知识和操作技能。

25.2通过内部研讨会、经验交流等方式，分享现金管理最佳实践，提升整体管理水平。

25.3对新入职员工进行现金管理基础知识培训，确保其了解并遵守公司现金管理制度。

二十六、跨部门协作与沟通

26.1加强跨部门之间的协作，确保现金管理信息在各部门之间畅通无阻。

26.2定期召开跨部门协调会议，讨论解决现金管理中存在的问题，优化现金使用效率。

26.3鼓励各部门提出建设性意见，共同推动现金管理工作的持续改进。

二十七、紧急情况下的现金管理

27.1制定紧急情况下的现金管理预案，包括自然灾害、市场急剧变化等极端情况。

27.2明确紧急情况下的决策流程和责任人，确保在紧急情况下能够迅速、有效地应对。

27.3建立紧急资金调度机制，确保在紧急情况下能够及时调整资金，保障公司正常运营。

二十八、现金管理的外部合作

28.1与银行等金融机构建立良好的合作关系，争取优惠政策和高效服务。

28.2探索与行业内外企业、金融机构在现金管理方面的合作，共享资源，降低成本。

28.3关注外部市场动态，借鉴同行业先进现金管理经验，不断提升公司现金管理水平。

二十九、现金管理的持续改进

29.1建立现金管理持续改进机制，定期收集员工、客户、供应商等各方意见，优化现金管理流程。

29.2鼓励创新思维，探索运用新技术、新方法提升现金管理水平。

29.3定期回顾现金管理改进措施的实施效果，确保持续改进工作落到实处。

三十、现金管理的审计与监督

30.1定期对现金管理进行全面审计，评估内部控制制度的完善性和执行效果。

30.2审计发现的问题要及时整改，并将整改进展和结果报告给公司高层。

30.3加强对现金管理关键岗位的监督，防范内部舞弊行为，确保公司资金安全。

三十一、现金管理的风险控制

31.1识别和评估现金管理过程中的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

31.2制定相应的风险控制措施，建立风险预警机制，防范和控制现金管理风险。

31.3定期对现金管理风险控制效果进行评估，并根据评估结果调整风险控制策略。

三十二、现金管理的合规性检查

32.1定期对公司现金管理活动进行合规性检查，确保符合国家法律法规和公司内部规定。

32.2对合规性检查中发现的问题进行整改，并对相关责任人进行责任追究。

32.3加强合规性培训，提高员工对现金管理合规性的认识和遵守程度。

三十三、现金管理的激励机制

33.1建立现金管理激励机制，鼓励员工积极参与现金管理，提高资金使用效率。

33.2对在现金管理方面取得显著成绩的个人或团队给予奖励，激发员工潜能。

33.3激励机制的设立应公平、合理，确保激励效果与现金管理绩效紧密挂钩。

三十四、现金管理的总结与展望

34.1定期对现金管理工作进行总结，分析取得的成绩和存在的问题，为下一阶段工作提供借鉴。

34.2结合公司发展战略，展望现金管理工作的未来趋势，提前做好规划和布局。

34.3持续关注国