2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师通关题库（附答案）

单选题（共50题）

1、单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的

开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

（）o

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】B

2、接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司（）。

A.赔付，因为购买保险已满两年

B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄

C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费

D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费

【答案】A

3、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/

月，则每月应缴纳营业税（）元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

4、两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政

部门提出申请，应该将专利权授予()。

A.同时申请的两个人

B.先申请人

C.先使用人

D.发明人

【答案】B

5、商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。

A.信用创造

B.支付中介

C.信用中介

D.金融服务

【答案】C

6、下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。

A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素

B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便

宜

C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增

长得到实现，股票价格将会上涨

D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司

【答案】B

7、金条含金量的多少被称为成色，通常用百分或者千分含量表示。

上海黄金交易所规定参加交易的金条成色有4种规格，但不包括下

列()o

A.>99,98%

B.>99,99%

C.>99.9%

D.>99.5%

【答案】A

8、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为

工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375

B.17375

C.20889

D.21375

【答案】c

9、一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主

要反映在该国国际收支平衡表的()中。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.平衡项目

D.资本和金融项目

【答案】D

10、下列客户收入中波动性最大的是()。

A.工资收入

B.养老金

C.年金收入

D.投资收入

【答案】D

11、住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对

于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，

已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法

院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院

B.B地人民法院

C.C地人民法院

D.由丙丁二人协商确定管辖法院

【答案】B

12、预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%,某

投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投

资者因此而损失的价值为()元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020

【答案】D

13、用支出法核算GDP,就是通过核算在一定时期内整个社会购买

最终产品的总支出来计量GDP。下列关于用支出法核算GDP的说法

不正确的是()。

A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出

B.净出口是指一国出口额和进口额的差额

C.按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+(X-M)

D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

【答案】D

14、通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。

A.客户本人

B.理财规划师

C.客户指定的除理财规划师外的其他专业人士

D.理财规划师所在机构

【答案】B

15、工资、薪金所得，不包括0。

A.工资

B.薪金

C.津贴

D.兼职收入

【答案】D

16、下列各项中，应缴纳消费税的是()。

A.商店自制啤酒

B.商店销售外购啤酒

C.商店销售化妆品

D.商店销售卷烟

【答案】A

17、个人财务报表多采用()记账。

A.历史成本

B.重置成本

C.可变现净值

D.公允价值

【答案】D

18、我国《保险法》规定，财产保险的索赔时效为()。

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

【答案】A

19、根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家

属成员的副食品补贴

B.独生子女补贴

C.单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D.托儿补助费

【答案】C

20、客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括()。

A.保险公司的经营状况

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的员工年龄

D.保险公司的险种价格

【答案】C

21、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不

超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且

不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得

税。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

【答案】D

22、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么

会使社会的信用()。

A.等量扩张

B.收缩

C.成倍扩张

D.不受影响

【答案】D

23、下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是()。

A.住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转

变为通过信贷方式后产生的现实购买力

B.用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开

支转化为长期的小额支出

C.对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种

D.不利于提高居民购房的支付能力

【答案】A

24、下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。

A.银行存款

B.债券

C.基金

D.现金

【答案】D

25、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8%,如果当他

无法工作了，他需要投入()元维持目前每年的收入水平。

A.450000

B.90000

C.486000

D.562500

【答案】D

26、清偿比率与负债比率的关系为()。

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】C

27、实现财务自由，需要使()成为个人或家庭收入的主要来源。

A.工资收入

B.利息收入

C.偶然收入

D.投资收入

【答案】D

28、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴

纳的个人所得税为()元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】B

29、()不属于运用财政政策工具的情况。

A.政府征收二手房转让个人所得税

B.人民银行降低法定存款准备金率

C.政府按支持价格收购农产品

D.发行国债

【答案】B

30、为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件

的储备为()。

A.流动性储备

B.日常生活储备

C.意外现金储备

D.家族支援储备

【答案】D

31、马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投

资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确

的是()。

A.向右上方倾斜

B.随着风险水平增加越来越陡

C.无差异曲线之间不相交

D.与有效边界无交点

【答案】D

32、信用最基本的特征是()。

A.收益性

B.偿还性

C.安全性

D.流动性

【答案】B

33、在一个成熟的证券市场中，上市公司总是在股票价值与市场价

格()时，实施增发计划，而在股票价值被市场价格()时实施

回购计划。

A.相当或被高估；低估

B.完全相同，•低估

C.相当或被低估；高估

D.完全相同；高估

【答案】A

34、小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了（）

的理财规划原则。

A.家庭类型与理财策略相匹配

B.提早规划

C.整体规划

D.消费、投资与收入相匹配

【答案】B

35、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险,

下列不属于纳税筹划风险的是（）。

A.执法风险

B.操作风险

C.政策风险

D.利率风险

【答案】D

36、王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；

张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元,

年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚1周岁。目前夫妻两人

与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生

夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本

息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支

为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有

社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存

款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30〜42

题。

A.20000

B.19005

C.19858

D.18025

【答案】D

37、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作

为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375

B.17375

C.20889

D.21375

【答案】C

38、为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金

而必须分次等额提取的存款准备金是指()。

A.偿债基金

B.预付年金

C.递延年金

D.永续年金

【答案】A

39、小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规

划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于

婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于

一方的婚前的个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双

方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双

方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产

【答案】D

40、政府重点产业发展顺序的安排，一般以()为先。

A.主导产业

B.支柱产业

C.瓶颈产业

D.相关产业

【答案】C

41、某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中

房地产实质资产投资应超过()。

A.50%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】C

42、个体工商户的生产、经营所得适用0。

A.5%〜25%的三级超额累进税率

B.5%~35%的五级超额累进税率

C.5%〜40%的七级超额累进税率

D.5%〜45%的九级超额累进税率

【答案】B

43、《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规

定的比例提取并缴付的()、医疗保险金、基本养老保险金、失业保

险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。

A.住房公积金

B.向保险公司交纳的意外保险的保费

C.向保险公司交纳的养老保险的保费

D.向保险公司交纳的保险的保费

【答案】A

44、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下

来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过

多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价

120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银

行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%,商

业银行贷款利率为5.3%(均为等额本息法)o

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】C

45、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活

期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元,

则该国的M2是()万亿元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7

【答案】c

46、我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增

长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】C

47、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于

()o

A.增长型组合

B.收入型组合

C.平衡型组合

D.指数型组合

【答案】B

48、下列关于提前还款说法正确的是()。

A.当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给

个人的贷款从次日起开始执行

B.如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

C.为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，

其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行

D.当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的

贷款利率发放贷款

【答案】D

49、关于同居财产关系的说法错误的是()。

A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产

制度的规定

B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定

为双方的共有财产

C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割,

并应当照顾无过错方

D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原

因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方

【答案】A

50、股票市场上有一支股票的价格是每股30元，已知发行该股票的

公司在该年度净利润为2000万元，销售收入总额为10000万元，未

分配利润为3000万元，该公司的股本数额为1000万股。该股票的

市盈率为()。

A.3

B.10

C.15

D.30

【答案】C

多选题(共30题)

1、对()应当征收营业税。

A.交通运输业

B.建筑业

C.转让无形资产

D.销售不动产

E.提供加工、修理和修配劳务

【答案】ABCD

2、为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则，包

括()。

A.准确性

B.有效性

C.合法性

D.合理性

E.及时性

【答案】AB

3、根据通货膨胀的原因可以将通货膨胀分为()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.传导型通货膨胀

C.结构型通货膨胀

D.输入型通货膨胀

E.成本推动型通货膨胀

【答案】ACD

4、通货紧缩的消极影响有()。

A.企业利润下降

B.失业增加

C.居民收入减少

D.财政收入减少

E.银行信贷资金来源急剧减少

【答案】ABCD

5、财务分析方法中百分比分析法又分为0。

A.结构百分比法

B.趋势百分比法

C.变动百分比法

D.绝对百分比法

E.因素百分比法

【答案】AC

6、按照金融资产是否首次发行，金融市场可以划分为一级市场和二

级市场。下列说法正确的有()。

A.一级市场是首次发行金融资产的市场

B.二级市场是发行后的金融资产在投资者之间进行买卖的市场

C.一级市场是二级市场的基础

D.二级市场为金融资产提供了流通场所

E.一、二级市场相互促进

【答案】ABCD

7、在分析资产负债表时，下列说法正确的有()。

A.资产并不代表盈利能力和偿债能力

B.实物资产包括货币资金、存货、长期投资、固定资产、长期待摊

费用等

C.虚资产即没有实物形态的资产

D.价值有水分的资产的形成原因有理论上的缺陷、实务上的操作等

E.评价时应注意固定资产净值占原值的比重

【答案】AD

8、到期收益率的两个暗含条件是0。

A.假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

B.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投

资收益率等于到期收益率

C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投

资收益率等于市场利率

D.使债券各个现金流的净现值等于零

E.债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高

【答案】ABC

9、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的

致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险

具有0特征。

A.责任保险在性质上是第三人保险

B.责任保险法定宽限期为90日

C.开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元

D.责任保险在偿付上具有替代性

E.在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保

险人承担赔偿责任的最高限额

【答案】AD

10、信用保险属于广义的财产保险范畴，信用保险的主要险别包括

0o

A.商业信用保险

B.合同保证保险

C.投资保险

D.政治风险保险

E.出口信用保险

【答案】ACD

11、理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括()。

A.家庭资产负债表分析

B.家庭利润表分析

C.财务比率分析

D.家庭收入支出表分析

E.未来收入增长潜力分析

【答案】ACD

12、企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付

的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。

A.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B.资金成本是选择资金来源的基本依据

C.资金成本是选用筹资方式的参考指标

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

E.资金成本是衡量企业活力能力的重要指标

【答案】ABCD

13、为解决贫困大学生接受高等教育问题，高校采取的方式有0。

A.奖学金

B.国家助学贷款

C.困难补助

D.勤工助学

E.减免学费

【答案】ABCD

14、我国外商直接投资的形式有0。

A.中外合资经营

B.中外合作经营

C.中外合作开发

D.外商独资经营

E.购买证券

【答案】ABCD

15、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（）说法正确。

A.企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得

税

B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东

的分红缴纳个人所得税

C.个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税

D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税

E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在

境外缴纳的个人所得税税额

【答案】ABD

16、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于

内部收益率的说法正确的是()。

A.接受IRR大于要求回报率的项目

B.拒绝IRR大于要求回报率的项目

C.接受IRR小于要求回报率的项目

D.拒绝IRR小于要求回报率的项目

E.接收IRR为正的项目

【答案】AD

17、假设存在事件A与事件B,则关于这两个事件之间的关系表述

正确的是()。

A.若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件

B.若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积

C.A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件

D.若A包含B,则只要A出现，B就会出现

E.若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B

【答案】AC

18、关于民事行为的变更、撤销，下列说法正确的是()。

A.撤销权的行使须以诉讼或仲裁方式行使

B.知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使的，撤销权消灭

C.民事行为一经撤销，自始无效

D.可变更、可撤销的民事行为在撤销前已经发生法律效力

E.享有撤销权的当事人可以行使撤销权

【答案】ABCD

19、关于公司章程订立的说法错误的有()。

A.公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式

B.共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司

章程、否则公司章程不得生效

C.部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，

制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式

D.公司章程必须采取书面方式

E.公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效

【答案】C

20、重点发展产业的选择范围包括()。

A.支柱产业

B.主导产业

C.基础产业

D.瓶颈产业

E.第三产业

【答案】ABD

21、目前我国能够提供消费信用的机构包括()。

A.政府商业部门

B.商业企业

C.商业银行

D.人民银行

E.信用合作社