2024年全国理财规划师之三级理财规划师考试经典测试题附答案

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例三回答11～15题。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41

2、客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同，对于有一定经济实力且负担不重的中年家庭来讲，理财规划选择的核心策略应该为()。A.积极进攻B.攻守兼备，进攻为主C.防守为主，适当稳健投资D.严防死守，决不投资

3、共用题干随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（以下简称《决定》）。为了更好地为客户服务，理财规划师需要及时掌握《决定》的相关精神。根据案例回答40～42题。A.“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”B.“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”C.“新人旧制度、老人新办法、中人逐步过渡”D.“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”

4、从2004年起，我国保险资金的运用渠道日渐放宽，其体现的是保险()的职能。A.社会管理B.资金分配C.融通资金D.防灾防损

5、通过对学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三者的贷款利息相比较，正确的是()。A.一般商业性助学贷款利息最低B.利息水平完全相同C.国家助学贷款的利息最低D.学生贷款利息最低

6、林某（他还有一个弟弟）幼年被送给张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林某的生母便将自己居住的两间房屋腾给林某居住。假若林某生母后来病故，林某的弟弟和林某都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由()继承。A.林某的弟弟B.林某和林某的弟弟C.林某和张家D.林某

7、近因是指()。A.最直接、最有效、起决定作用的原因B.时间上最接近的原因C.空间上最接近的原因D.时间、空间上均最接近的原因

8、关于客户的风险偏好信息，说法正确的是()。A.愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就越高B.愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就越低C.风险和收益不存在必然联系D.风险承受能力是一个客观性较强的问题，可准确测量

9、()是指共有人将自己存于共有物的份额分割出去。A.分出B.转让C.分割D.流转

10、下列选项中，不属于小型商业保险购买者的特征的是()。A.对保险产品的保障性需求大于投资性需求B.对保险条款不太了解C.把保险当成一种投资品D.把保险视为一种生活必备品

11、共用题干时先生，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答15～20题。A.无效，必须有其女儿亲自签名方生效B.无效，因不具备可保利益C.有效，因为父母可以代子女在保单上签字D.有效，因为其女儿未成年，所以父母可以代子女在保单上签字

12、共用题干王女士去年年初进行了一笔债券投资，该债券面值1000元，票面利率6.8%。每半年付息一次，限期5年，王女士在债券发行时即认购。若去年宏观经济步入紧缩阶段，市场利率由年初的6.5%下调到年底的5%。根据案例回答下列问题。A.5.13%B.11.69%C.13.25%D.18.33%

13、张先生如果用信用卡消费人民币500元，那么银行收取手续费()元。A.0B.1C.10D.30

14、被保险人的实际损失不包括()。A.保险标的的实际损失B.可保利益的损失C.被保险人为防止或减少保险标的损失所支付的必要的合理的施救费用D.被保险人为防止或减少保险标的损失所支付的必要的合理的诉讼费用

15、共用题干金先生的父亲在2008年1月因病去世，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先生在2007年离婚，自己还有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2008年10月中旬，金先生与谭女士再婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2009年10月，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2008年5月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2010年1月，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2011年，在两人结婚纪念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值5000元的钻戒。2012年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。根据已知材料回答下列问题：A.金先生继承的100平方米的商品房，属于夫妻共有财产B.金先生获得的20万稿酬，属于夫妻共同财产C.冰箱、彩电等家用电器若干，属于金先生个人所有D.金先生送给妻子的钻戒，属于夫妻共同财产

16、共用题干王女士去年年初进行了一笔债券投资，该债券面值1000元，票面利率6.8%。每半年付息一次，限期5年，王女士在债券发行时即认购。若去年宏观经济步入紧缩阶段，市场利率由年初的6.5%下调到年底的5%。根据案例回答下列问题。A.1012.63B.1012.47C.202526.00D.202494.00

17、留学贷款申请人应具备的条件很多，其中在年龄方面上的要求是()。A.申请贷款时的实际年龄不得超过50周岁B.申请贷款时的实际年龄不得超过55倒岁C.在贷款到期日时的实际年龄不得超过50周岁D.在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁

18、股票指数是反映证券市场整体情况的一个整体指标，是投资规划须参考的重要因素。上证180指数是()。A.按照180只成份股的股价算术平均工资值计算B.180只成份股一旦确定就不再调整C.市值加权权重指数D.成份股实际上多于180只

19、下列关于收养关系解除的说法准确的是()。A.收养关系解除后，养子女与养父母及其他近亲属间的权利义务即行消除B.收养关系解除后，养子女与养父母及其他近亲属间的权利义务不能消除C.收养关系解除后，与生父母及其他近亲属间的权利义务关系自行恢复D.收养关系解除后，与生父母及其他近亲属间的权利义务关系不能自行恢复

20、我国《保险公司管理规定》，设立全国性保险公司，其注册资本的最低限额为()亿元。A.10B.5C.3D.2

21、购置车辆，一般而言，车船使用费为()元／年。A.100B.200C.300D.500

22、收到某单位预付货款存入银行，引起的变动是()。A.一项资产增加，一项负债增加B.一项资产减少，另一项资产减少C.一项资产增加，一项所有者权益增加D.一项资产减少，一项所有者权益减少

23、关于保险合同的复效，下列描述不正确的是()。A.保险合同的复效主要是就人身保险而言的B.保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止之日起一年内恢复C.投保人已经缴足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还保险单的现金价值D.投保人没有缴足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人

24、下列不属于我国储蓄原则的是()。A.存款自愿B.取款自由C.存款有息D.储户公开

25、共用题干资料：蒋先生的信用卡账单日为每月10日，到期还款日为每月28日。3月10日，为蒋先生打印的本期账单中仅有一笔消费——2月25日，消费金额为人民币2000元。（假设2月以29天计）根据以上材料回答9～12题。A.2000B.1000C.500D.200

26、个人家庭理财规划的核心通常是()。A.投资规划B.消费支出规划C.退休养老规划D.子女教育规划

27、下列关于商业银行存款货币的信用创造的说法中，错误的是()。A.根据信用创造主体不同，可以分为商业银行的信用创造、政府的信用创造和非银行机构的信用创造B.银行通过信用创造增加了存款货币的供给C.存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例D.中央银行通常会对活期存款和定期存款规定相同的准备金比率

28、王某和刘某有一女兰兰，10岁，后王某病故，留给女儿10万元的教育费用，刘某1年后再嫁，兰兰有一继父张某。刘某再嫁后家里的财产连同王某留下的10万元一直由张某保管，在此情况下的财产风险属于()。A.分居情况下子女抚养教育财产的风险B.夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险C.离异情况下子女抚养教育财产的风险D.一般情况下子女教育等财产投入风险

29、共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例回答下列问题。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41

30、共用题干张小姐于2014年为自己购买了一份终身生死两全险，与保险公司签订的合同中约定，保险费分期支付，保险金额20万元。2014年10月1日，张小姐首付5000元，保险合同生效。该合同规定，若被保险人60周岁前身故，则合同受益人会获得30万元保险金。根据案例回答64～70题。A.全额赔付B.只赔付20万C.不赔付，合同已经终止D.不赔付，合同已经中止

31、共有人甲与乙共同出资购买丙的汽车一辆，甲出资60%，乙出资40%，双方约定先交车后付款，丙交车后，甲与乙以经济困难为由一直拖欠购车款，则丙()要求承付款义务。A.只能向甲B.只能向乙C.按照甲和乙的比例D.既可以向甲也可以向乙

32、共用题干财产保险是保险人对财产或其有关利益.在发生保险责任范围内的灾害事故所遭受的经济损失给予补偿的保险。财产保险中的财产，指一切物质财富，包括一切动产、不动产、固定的或在流动中的财产，以及在制造的或制成的，因而财产保险的范围很广泛，除了人身保险以外的各种保险均可列入其中。财产保险的保险标的也有其特点。如工厂机器设备因火灾受损而被迫停工停产引起的生产利润及各项有关费用的损失等，都属财产保险标的。根据案例回答83～86题。A.有形财产B.物质财产C.财产的相关利益D.财产或有关利益

33、下列对子女已经独立生活时赠与的认定，说法错误的是()。A.如果父母将自己出资建造的房屋提供给婚姻当事人居住，婚姻当事人形成长期事实上的占有和使用关系，而父母也从未对房屋所有权提出异议的，则可以认定为赠与B.如果父母出资购置的房屋，把房屋所有权登记在夫妻一方或双方名下，而事实上子女也都知道并且占有和居住的，可以认定为是对子女的赠与C.如果子女不知道父母出资购置的房屋登记在其名下，也应当认定赠与关系成立D.对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋

34、共用题干李志和妻子胡丽2005年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2002年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2001年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。A.了解李志夫妇的死亡时间B.掌握李志夫妇的财产数额C.了解李达的财产情况D.了解李达的死亡时间

35、共用题干杨女士就各种融资方式向理财规划师进行了咨询。根据案例回答17～19题。A.6个月B.1年C.2年D.3年

36、甲、乙、丙按份共有一辆汽车，对此，下列说法错误的是()。A.甲的权利的行使基于汽车的全部B.汽车被剐蹭，乙可以要求赔偿C.在按份共有期间，丙不能要求把其份额转让D.汽车的管理费用如无其他约定，由甲、乙、丙按其份额比例承担

37、共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答10～19题。A.客户范围广泛B.流动性强C.投保人出意外保费可豁免D.获得免税的好处

38、国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件，一般是()。A.必须是政府人员B.必须是国企员工C.必须达到法定的退休年龄D.必须无违法行为

39、共用题干高老病逝，生有二子高大、高二，领养一子高三，妻子尚在。留有房屋六间，存款24万元，人身保险一份，指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画，留有名人字画若干。生前立有遗嘱，把自己全部字画留给小儿子高三。根据案例回答47～51题。A.高大B.高三C.高老的妻子D.高老的哥哥

40、4月份，张先生的税后收入为5000元，花销支出3000元，则张先生的结余比率为()。A.30%B.40%C.50%D.60%

41、共用题干段先生为某国有大型企业员工，去年9月份，段先生在某小区买了一处住宅，房屋总价、70万元，贷款40万元。段先生听说等额本金法下还款利息较少，遂按照等额本金的方法贷款20年，按月还款，假设贷款利率为7%。A.281127元B.181160元C.381160元D.481160元

42、共用题干周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周美。2003年6月周天外出时出车祸身亡。2004年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间，存款2万元。2005年初，周峰去世。根据案例回答23～31题。A.共有关系和共有人的身份无关B.共有人按份额承担债务C.遗产分割前的共有属于共同共有D.共有关系存续期间，共有人可以请求分割共有物

43、共用题干高老病逝，生有二子高大、高二，领养一子高三，妻子尚在。留有房屋六间，存款24万元，人身保险一份，指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画，留有名人字画若干。生前立有遗嘱，把自己全部字画留给小儿子高三。根据案例回答47～51题。A.房屋B.存款C.保险金D.名人字画

44、随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房决策影响因素的是()A.房租上涨率B.房价上涨率C.利率水平D.需偿付的房贷利息

45、共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答34～42题。A.71973.00B.81973.00C.91973.00D.101973.00

46、小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为()。A.3.64%B.3.75%C.6.75%D.6.16%

47、理财规划的必备基础是()。A.做好现金规划B.做好教育规划C.做好税收筹划D.做好投资规划

48、共用题干资料：刘先生，某外企员工。2005年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋竞价120万兀，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15年，按月还款，货款利率为固定利率6.84%。根据资料回答下列问题（计算结果保留到整数位）。A.3690元B.3790元C.7857元

49、在现实生活中，理财规划师所面对的客户主要是()，他们需要为自己制定风险管理与保险规划。A.小型商业保险购买者B.大型商业保险购买者C.大型社会保险购买者D.集体保险购买者为主

50、教育负担比的公式是()。A.教育负担比=（全部子女教育金费用／家庭总资产）×100%B.教育负担比=（届时子女教育金费用／家庭届时税后收入）×100%C.教育负担比=（全部子女教育金费用／家庭届时税后收入）×100%D.教育负担比=（届时子女教育金费用／家庭总资产）×100%二、多选题

51、下列不能作为祖孙间产生抚养关系具体条件的是()。A.父母双方已死亡；或一方死亡，另一方确无抚养能力；或父母均无抚养能力的B.孙子女未成年的，需要抚养的C.祖父母、外祖父母有负担能力的D.父母离婚双方均不想抚养

52、在经济生活中，主导经济活动的两个概念是()。A.财产所有权的取得和财产所有权的消灭B.财产所有权的取得和财产所有权的丧失C.财产所有权的变动和财产所有权的消灭D.财产所有权的行使和财产所有权的流转

53、共用题干张小姐是某外企的市场部经理，年轻有为，收入可观。最近张小姐打算给自己添置一辆新车，但她前不久刚刚买了房，手中资金有限，一次付清车款有一定困难。针对这种情况，张小姐的理财规划师建议其通过贷款方式购车。根据案例回答53～59题。A.仅商业银行B.仅汽车金融公司C.商业银行和汽车金融公司D.保险公司

54、共有财产分割的原则不包括的原则是()。A.遵守法律B.遵守约定C.和睦团结D.自愿平等

55、共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例三回答11～15题。A.2654011.24B.2564011.42C.2533904.29D.2546011.24

56、一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期存款因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将转为活期存款。这种储蓄业务指的是()。A.定活通B.定额定期双定存单C.绿色存款D.礼仪存单

57、()不适宜租房。A.刚刚踏人社会的年轻人B.储蓄不多的家庭C.工作地点固定的人D.生活范围不固定者

58、共用题干章晓睇刚从股市上买了一手JSC公司的股票，成为了JSC公司股东。她想知道她对公司拥有的权利和义务。作为一名理财规划师，你应该如何向她解释。根据案例回答17～20题。A.参与公司的决策B.分担公司的经营风险C.分享公司的利益D.参与公司的日常经营

59、共用题干资料：由于去年股市行情较好，某客户打算进行股票投资，但考虑到股市的风险较大，因此向理财规划师寻求帮助。根据上述资料回答下列问题。A.100点B.200点C.500点D.1000点

60、在下列()情形下，保单可以转让。A.投保人出于不道德或非法的考虑B.保单转让会侵犯受益人的权利C.没有侵犯受益人的权利，且出于合法动机D.未经不可变更的受益人同意

61、某上市公司每10股派发现金红利1.50元，同时按10配5的比例向现有股东配股，配股价格为6.40元。若该公司股票在除权除息日的前收盘价为11.05元，则除权（息）报价应为()元。A.1.50B.6.40C.11.05D.9.40

62、张先生申请了一张信用卡，张先生对于信用卡的理解中()是不正确的。A.信用卡没有年费B.如果在信用卡内存人现金将不会取得利息C.他所申请的信用卡具有先消费后还款的功能D.超额透支不能享受免息还款的待遇

63、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效为()。A.2年B.3年C.4年D.5年

64、我国证券市场法规要求，上市公司如果连续3年不分红，则不能进行配股。在公司章程中载明并获批准后，公司若以一部分股本作为股息派发，称之为()。A.股票股息B.财产股息C.负债股息D.建业股息

65、夫妻财产方面的权利义务体现在众多方面，但不包括()。A.财产B.扶养C.继承D.共同生活

66、王某为其正在上大学的儿子王南（20岁）投保一份人身保险，与某保险公司签订了保险合同，合同中包含有在保险期限内被保险人意外伤害及死亡的赔付条款，指定王某本人为受益人。根据以上条件，下列表述中正确的是()。A.此保单由于父母替子女投保，所以该份保险合同无须经王南的书面同意即可成立并生效B.设某年暑假王南回家途中被一汽车撞伤，则保险公司在向王某支付保险金后，无权向该汽车车主行使追偿权C.设3年后王南因失恋而自杀，保险公司不必给付保险金D.设王某应于2006年10月9日支付当年保险费，但直至2008年10月9日王某再未交保险费，此时保险公司有权解除合同

67、如果客户有能力供子女出国留学，但又希望能够防止子女在国外挥霍钱财，理财规划师可以建议客户选择的教育规划工具是()。A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.教育保险

68、保险由全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金，它是一种()。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。A.政治行为B.金融行为C.合同行为D.分摊损失的财务安排

69、实业经营最常见的两种方式是()。A.合伙企业和公司B.个体工商户和合伙企业C.个体工商户和公司D.公司和企业

70、共用题干丁某为价值100万元的住房投保了房屋火灾保险，保险金额为100万元。同时，丁某为价值80万元的收藏品，在A、B两家财产保险公司分别投保了财产损失险，保险金额分别为50万元和60万元。几个月后丁某住房发生了火灾，经评估，火灾导致房屋价值损失65万元，收藏品全损。A.共同保险B.合作保险C.再保险D.重复保险

71、小王听从理财规划师的建议，为自己准备了一笔流动性资产，其中()不能包括在内。A.定期存款1万元B.现金1000元C.银行理财产品5万元D.货币市场基金7000元

72、传统人寿保险包括定期寿险、终身寿险和()。A.生死两全保险B.万能寿险C.变额万能寿险D.分红保险

73、某资金实力较强的投资者对集合资金信托计划较感兴趣，为此咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说集合资金信托计划的委托人必须是合格投资者，若以自然人身份参加必须满足一些条件，关于这些条件的说法中不正确的是()。A.投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币B.个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币C.个人收入在最近3年内每年收入超过15万元人民币D.夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币

74、作者署名权的保护期限为()年。A.10B.20C.50D.不受限制

75、共用题干原告甲（男）与被告乙（女）于2015年结婚，婚前甲有商品房一套，价值30万元，婚后房屋拆迁，二人在原基础上增添20万元购得一套三室新居。婚姻存续期间，甲出资10万元与丙合伙经营一家运输公司，约定丙负责经营。乙接受国外叔叔赠与的价值10万元的钢琴一架，明确归乙所有。现因感情不和提起离婚诉讼。根据案例回答38～42题。A.甲与丙属于共同共有B.甲在合伙中的份额属于夫妻共同共有C.离婚后，乙不能成为该合伙的合伙人D.对甲的合伙份额，不能分割

76、一般来说，客户的即付比率应保持在()左右。A.0.5B.0.6C.0.7D.0.8

77、共用题干为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总打算制定年金计划，但是对于年金不是很了解，所以就相关问题咨询了理财规划师。A.企业B.政府和企业C.政府和职工D.企业和职工

78、张某与王某合作成立了一家合伙企业，张某妻子没有工作呆在家中。双方各出资50万元，并约定利润和债务平均分配，即一人一半。后企业由于经营不善导致亏损，产生了200万元的债务。那么下面说法正确是()。A.张某按照约定只承担100万元B.张某以出资为限承担20万元C.张某承担200万元后，有权向王某追偿D.张某承担200万元后，无权向王某追偿

79、随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是()。A.养老金计发办法不尽合理B.覆盖范围不够广泛C.基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D.未能真正实现部分积累的制度模式

80、()是指住房公积金中心和银行对同一借款人所购的同一住房发放的组合贷款。A.个人住房按揭贷款B.个人二手房贷款C.个人住房组合贷款D.个人住房转按揭贷款

81、共用题干王先生为某单位员工，助理理财规划师通过分析王先生的财务状况，了解到王先生每月的收入大概为6000元，虽然当前收入一般，还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。王先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为40万，期限为15年，贷款利率为6.08%。根据以上材料回答下列问题。A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.等额递增还款法D.等额递减还款法

82、下列人员可以作为见证人的是()。A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C.丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚

83、理财规划师可以通过()为客户进行计算，以帮助客户在购房和租房之间做出正确的选择。A.差额法B.年成本法C.现金流量法D.市场价值法

84、共用题干2010年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分为别10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。根据案例回答下列问题。A.2万元、2万元、235元B.5万元、1万元、0万元C.1万元、2万元、3万元D.3万元、6万元、12万元

85、共用题干小王今年17岁，父母离异，现父母均已再婚，小王一直由奶奶扶养长大。初中毕业后与叔叔合伙开了一家饭店，在一次车祸中，小王重伤丧失劳动能力。根据案例回答35～37题。A.只能由小王赔偿B.只能由小王的母亲赔偿C.由小王的父亲和母亲共同赔偿D.在小王的母亲无力赔偿的情况下，由小王的父亲赔偿

86、用β系数来衡量股票的()。A.信用风险B.系统风险C.投资风险D.非系统风险

87、以下选项不属于保单质押融资的优点的是()。A.贷款速度快B.在资金缺乏时，可以获得快速融资C.手续简便D.可以在取得贷款的同时享受保单分红

88、按照法律规定，第一顺序继承人中的子女不包括()。A.婚生子女B.未形成扶养关系的继子女C.非婚生子女D.养子女

89、共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答13～22题。A.具有完全民事行为能力B.愿意与国家签署协议承诺学成后回国C.身体健康，诚实守信D.在贷款到期日的实际年龄不超过55周岁

90、共用题干李志和妻子胡丽2005年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2002年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2001年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。A.鲁明是李志的法定继承人B.在特定条件下，鲁明可以作为遗赠受赠人C.在某种情形下，鲁明也可以作为遗嘱继承人D.在特定条件下，鲁明可以被视为法定继承人

91、小王准备将部分资金投资于股票，关于股票下列说法不正确的是()。A.股票本身没有价值B.行使证券所反映的财产权必须以持有该证券为条件C.股东具有投票表决权D.股票股利要缴纳个人所得税

92、关于投保人应承担的义务，下列说法错误的是()。A.保险标的危险增加通知义务的履行B.交付保险费义务的履行C.对所知道的受益人情况保密D.保险事故通知义务的履行

93、共用题干陈先生是一位私营企业主，月收入约5万元，陈太太是家庭主妇，没有收入，其每月家庭支出约为2万元。因为公司资金比较紧张，陈先生将大部分个人财产放在公司，家庭只有3万元活期存款，另有货币市场基金2万元。A.现金B.1年以内的定期存款C.可转换债券D.期限在1年以内的央票

94、根据教育对象的不同，教育规划可分为()和客户对子女教育费用进行财务规划两种。A.子女教育规划B.教育工具规划C.教育时间规划D.个人教育规划

95、共用题干胡先生与文女士2000年经人介绍相识并结婚，婚后二人育有一子一女。2009年，胡先生因病去世。目前家庭主要资产有：(1)房屋一套，价值60万元；(2)胡先生的住房公积金8万元；(3)胡先生所在单位给予的抚恤金10万元；(4)银行存款30万元；(5)股票20万元（其中胡先生婚前投入5万元）。根据案例回答下列问题。A.婚前个人财产B.婚后共同财产C.法定特有财产D.夫妻约定财产

96、我国企业举办企业年金计划，可以采用()管理模式。A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.间接承付

97、小李2006年买了一套100平方米的新房，房价为1万元每平方米，小李准备首付40万元，剩余60万元向银行申请贷款，则小李在与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时需要缴纳的印花税为()元。A.600B.500C.300D.60

98、根据我国现行的交易规则，证券交易所证券交易的开盘价为当日该证券的()。A.加权平均成交价B.集合竞价最后一分钟的平均价C.使成交量最大的价格D.集合竞价时间内的最后一笔成交价

99、下列关于基本风险和特定风险的论述错误的是()。A.基本风险是社会个体所不能控制或者预防的B.基本风险形成的过程通常较短C.特定风险由特定的因素引起，与特定的社会个体有因果关系D.特定风险造成的损失由个人或家庭、企业来承担

100、共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2006年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2007年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。A.血亲关系B.拟制血亲关系C.收养关系D.姻亲关系

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：该笔支出的现值=100000*(1+3%)/(1+3%)=100000（元）。

预计生活至85岁，则应准备退休后30年的养老金，为100000*30=3000000（元）。

10万元储蓄到退休时终值=100000*(1+8%)20=466095.71（元）。

退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29（元）。

每年投资年金=2533904.29/(F/A，8%，20)=55371.41（元）。

2、答案：B本题解析：暂无解析

3、答案：A本题解析：B项，参保的个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费没有税收优惠。

4、答案：C本题解析：作为金融产业中的重要组成部分，保险具有资金融通的功能，其主要体现在两个方面：①保险公司通过开展承保业务，将社会中的闲散资金汇集起来，形成规模庞大的保险基金，有利于促进储蓄向投资的转化；②保险公司通过投资将积累的保险资金运用出去，以满足未来偿付和保险基金保值增值的需要。

5、答案：D本题解析：学生贷款是指高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款。

6、答案：A本题解析：我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。养子女与养父母间的法定继承权也是基于收养关系的成立而产生的。但是养子女与生父母的关系随着收养关系的成立而解除。

7、答案：A本题解析：暂无解析

8、答案：A本题解析：暂无解析

9、答案：A本题解析：按份共有人可以将其份额分出或者转让。分出是指共有人将自己存于共有物的份额分割出去；转让是指共有人将自己的份额转让给他人。

10、答案：C本题解析：与大型商业保险购买者相比。小型商业保险购买者具有如下特征：(1)对保险产品的保障性需求大于投资性需求。(2)对保险条款不太了解，或者说不太熟悉。(3)大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需求。

11、答案：D本题解析：万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整的非约束性寿险，是为了满足要求保费支出较低且方式灵活的寿险消费者的需求。

教育规划工具按投资期来分，可分为：①短期教育规划工具，包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款；②长期教育规划工具，包括储蓄、教育保险、政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托。

健康保险是以人的身体为对象，保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的一种保险。D项，被保险人为未成年的，可由其监护人在健康保险保单上签字。

健康保险是以被保险人的身体为保险标的。

根据生命周期理论，人生的每一个阶段，由于其收入水平、所负责任、身体状况的不同，其所需保险的种类和金额也不相同。少儿期的保险需求主要有学生平安保险、少儿健康保险和少儿教育保险。

人身保险的特点有：①保险标的的不可估价性；②保险金额的定额给付性；③保险期限的长期性；④生命风险的相对稳定性；⑤人身保险的储蓄性。

12、答案：B本题解析：选D答案，但准确的数字还应该加上(34*200*1.0325+34*200)。

13、答案：A本题解析：信用卡消费对持卡人不收取手续费。

14、答案：B本题解析：被保险人的实际损失既包括保险标的的实际损失，也包括被保险人为防止或减少保险标的损失所支付的必要的合理的施救费用和诉讼费用。这样，保险赔偿才能使被保险人恢复到受损失前的经济状态，同时又不会获得额外利益。

15、答案：C本题解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与获得的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。

金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在婚姻关系期间实际取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，只不过这时的权利是体现在应当继承的份额上，而不是实际取得，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。

申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。

离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。

《婚姻法》规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。因此，C选项错误。

16、答案：C本题解析：选D答案，但准确的数字还应该加上(34*200*1.0325+34*200)。

17、答案：D本题解析：暂无解析

18、答案：C本题解析：暂无解析

19、答案：A本题解析：根据我国《收养法》第二十九条规定，收养关系解除后，养子女与养父母及其他近亲属间的权利义务即行消除，与生父母及其他近亲属间的权利义务关系自行恢复，但成年养子女与生父母及其他近亲属间的权利义务关系是否恢复，可以协商确定。

20、答案：D本题解析：暂无解析

21、答案：B本题解析：暂无解析

22、答案：A本题解析：暂无解析

23、答案：B本题解析：保险合同的复效主要是就人身保险而言的，它是指人身保险合同效力中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补缴保险费后，合同效力恢复。但保险合同恢复的时间不是无限期的，只能是在保险合同中止后两年内提出复效申请，超过这一复效申请保留期的，保险人有权解除保险合同，但保险人未解除合同的，投保人仍可提出复效申请。

24、答案：D本题解析：我国对储蓄实行“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。

25、答案：C本题解析：暂无解析

26、答案：D本题解析：个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划通常是个人家庭理财规划的核心。

27、答案：D本题解析：根据偿付风险的不同，中央银行通常会对活期存款和定期存款规定不同的准备金比率。

28、答案：B本题解析：夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险，是指夫妻一方去世后，如果子女未成年，家庭财产基本都归配偶管理，一旦配偶再婚，在无法区分个人财产与家庭财产的情况下，这部分财产很容易被配偶的再婚对象所侵占。不仅财产换了所有人，连子女的生活水平恐怕都很难得到良好的保障。

29、答案：D本题解析：暂无解析

30、答案：D本题解析：投保人超过规定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止。在保险合同的中止期间，保险标的发生保险事故时，保险人不负保险责任，不赔付保险金。张小姐在2015年10月未续交保费，到2015年12月1日保险合同效力中止。所以张小姐发生事故，保险人不予赔偿。

保险合同的复效主要是就人身保险而言，人身保险合同效力中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补缴保险费后，合同效力恢复。但投保人应在合同效力中止后两年内提出复效申请，超过这一复效申请保留期的，保险人有权解除保险合同，但保险人未解除合同的，投保人仍可提出复效申请。张小姐于2015年10月未缴纳保费，2016年1月补缴了保险费，保险合同复效。

根据自杀条款，在保险合同成立之日起及复效后的一段时间内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但对投保人已支付的保险费，保险人按照保险单退还其现金价值或所缴保费。自杀条款的免责期一般为两年。

因为人身保险的某些险种具有储蓄性质，所以人身保险的被保险人可以在保险单的现金价值内用保单作抵押向保险人借款，也可以在中途解除保险合同时领回退保金，以及利用这种“存款”改投其他保险险种等。

根据不可抗辩条款，在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。

根据保费自动垫缴条款，投保人按期缴纳保费满一定时期以后，因故未能在宽限期内缴纳保险费时，保险人可以用保单的现金价值自动垫缴投保人所欠保费，使保单继续有效。

根据保单贷款条款，投保人在缴纳保费一定年限后，如有临时性的经济上的需要，可以将保单作为抵押向保险人申请贷款；贷款金额以不超过保险单所具有的现金价值的一定比例为限。当借款本息等于或者超过保险单的现金价值时，保单所有人应在保险人发出通知后的一定期限内还清贷款，否则保险单失效。

31、答案：D本题解析：在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果义务的性质是不可分的，共有人应负连带义务或者承担连带责任。因汽车是不可分之物，所以甲与乙应承担连带责任。

32、答案：D本题解析：财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人缴付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。

财产保险的保险标的必须是可以用货币衡量价值的财产或利益，无法用货币衡量价值的财产或利益不能作为财产保险的保险标的，如空气、江河、国有土地等。

由于财产保险的标的一般具有明确的价值或可估计其价值，财产损失的数额也是可以确定的，所以财产保险合同具有损失补偿的性质，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。

33、答案：C本题解析：对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋。此时，判断赠与成立与否的关键是要看父母是否有明确的赠与意图。同时，由于赠与行为是一个双方法律行为，若父母出资购置的房屋尽管登记在子女名下，但子女却并不知情时，则不能认定赠与关系成立。

34、答案：C本题解析：暂无解析

35、答案：A本题解析：并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。ABC三项，医疗保险和意外伤害保险合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物；D项，具有储蓄功能的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同只要投保人缴纳保费超过1年，保单就具有了一定的现金价值，可以作为质押物。

36、答案：C本题解析：按份共有人可以将其份额分出或转让。

37、答案：C本题解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。

我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：①必须有符合条件的信用担保；②贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。

教育储蓄的主要优点包括：①无风险，收益稳定；②较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：①能办理教育储蓄的投资者范围比较小；②规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。

教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：①1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（②年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：①客户范围广泛；②有的教育保险也可分红；③强制储蓄功能；④投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。

虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。

设立子女教育信托具有多方面的积极意义：①鼓励子女努力奋斗；②防止子女养成不良嗜好；③从小培养理财观念；④规避家庭财务危机；⑤专业理财管理。

制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：①目标合理；②提前规划；③定期定额；④稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。

韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)10=8100（元）。

A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。

38、答案：C本题解析：国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件，一般是必须达到法定的退休年龄。

39、答案：D本题解析：根据《继承法》的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理；无遗嘱的，则按照法定继承办理。

关于保险金能否作为遗产的问题，应分两种情况加以讨论：保险合同指定了受益人的，则由受益人取得保险金；保险合同未指定受益人的，则保险金可以作为遗产加以继承。

按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。高老的哥哥是第二顺序继承人。

根据我国《继承法》第十三条的规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。

首先要进行夫妻财产分割，将属于妻子的财产分出去，一般是均分。剩余部分在第一顺序继承人中均分。题中妻子应分得的数额为12+3=15（万元）。

40、答案：B本题解析：暂无解析

41、答案：A本题解析：暂无解析

42、答案：C本题解析：夫妻共同财产为夫妻共有的财产，案例中所涉及的房屋和存款属于周峰夫妇的共有财产。

共同共有是指两个或两个以上的人，基于共同关系，共同享有某物的所有权。A项，共同共有财产关系一般发生在互有特殊身份关系的当事人之间；B项，只要共同共有关系存在，共有人对共有财产就不能划分各有多少份额；D项，共有物在共有关系存续期间，不能分割为各个部分由各个共有人分别享有所有权。

遗产指被继承人死亡时遗留的个人合法财产。在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按协议处理；没有协议的，应当根据等分原则处理。所以周峰只能占有其夫妻共有财产的一半作为自己的遗产。

收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。

遗产中不能包括的事项主要是一些权利义务，常见的如：①与被继承人人身不可分的人身权利；②与人身有关的和专属性的债权债务；③国有资源的使用权；④承包经营权。

夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。且夫妻互为第一顺序法定继承人。

夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，即刘玉拥有的财产为房屋3间，存款l万元。另外，周峰遗嘱中将自己的3间房产归于刘玉。在周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为房屋6间和存款1万元。

C项，周美继承的只是属于周峰的存款1万元。

财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。

43、答案：C本题解析：根据《继承法》的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理；无遗嘱的，则按照法定继承办理。

关于保险金能否作为遗产的问题，应分两种情况加以讨论：保险合同指定了受益人的，则由受益人取得保险金；保险合同未指定受益人的，则保险金可以作为遗产加以继承。

按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。高老的哥哥是第二顺序继承人。

根据我国《继承法》第十三条的规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。

首先要进行夫妻财产分割，将属于妻子的财产分出去，一般是均分。剩余部分在第一顺序继承人中均分。题中妻子应分得的数额为12+3=15（万元）。

44、答案：D本题解析：暂无解析

45、答案：A本题解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。

张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/[(1+6%/12)180-1]=2531.57（元）。

张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。

张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。

在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-300000=155682.7（元）。

在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：[(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+…+(300000-300000/180*179)]*(6%/12)=115750（元）。

第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付为59922.00（元）。

第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。

A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。

46、答案：B本题解析：@jin

47、答案：A本题解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。

48、答案：C本题解析：暂无解析

49、答案：A本题解析：理财规划师面对的需要制定风险管理与保险规划的客户，大多是小型商业保险购买者（以个人保险购买者为主）。

50、答案：B本题解析：暂无解析

51、答案：D本题解析：法律规定了对于未成年子女的抚养教育的义务、保护教育的权利和义务，但是这种权利义务的主体是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。根据《婚姻法》第二十八条的规定，祖孙间产生抚养关系要同时具备三个条件：①父母双方已死亡；一方死亡，另一方确无抚养能力；父母无抚养能力的；②孙子女未成年的，需要抚养；③祖父母、外祖父母有负担能力的。

52、答案：B本题解析：暂无解析

53、答案：C本题解析：个人汽车消费贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。

汽车贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。

银行和汽车金融公司均有权发放个人汽车消费贷款。

目前多数银行规定最低首付款为全车售价的40%。

目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难，通过汽车金融公司，持外省户口消费者在一定条件下也可以申请汽车贷款。

虽然银行利率较低，但是金融公司无杂费。

54、答案：D本题解析：暂无解析

55、答案：C本题解析：该笔支出的现值=100000*(1+3%)/(1+3%)=100000（元）。

预计生活至85岁，则应准备退休后30年的养老金，为100000*30=3000000（元）。

10万元储蓄到退休时终值=100000*(1+8%)20=466095.71（元）。

退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29（元）。

每年投资年金=2533904.29/(F/A，8%，20)=55371.41（元）。

56、答案：A本题解析：暂无解析

57、答案：C本题解析：暂无解析

58、答案：D本题解析：股票只是代表股份资本所有权的证书，它本身并没有任何价值，不是真实的资本，而是一种独立于实际资本之外的虚拟资本。

股东权是一种综合权利，包括出席股东大会、投票表决、任免公司管理人员等“共益权”，以及分取股息红利、认购新股、分配公司剩余财产等“自益权”。

59、答案：A本题解析：暂无解析

60、答案：C本题解析：一般认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让。对于不可变更的受益人，未经受益人同意保单不能转让。

61、答案：D本题解析：根据除权（息）价的计算公式，可得：除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=(11.05-0.15+6.40*0.5)/(1+0.5)=9.40（元）。

62、答案：A本题解析：暂无解析

63、答案：D本题解析：暂无解析

64、答案：A本题解析：暂无解析

65、答案：D本题解析：男女双方因结婚产生了夫妻人身关系，也随之产生了夫妻财产关系。根据《婚姻法》的规定，夫妻财产关系由三部分组成：①夫妻财产的所有权；②夫妻间互相扶养的义务；③夫妻间相互继承遗产的权利。

66、答案：B本题解析：题中保险合同为人身保险合同，根据《保险法》规定，人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后，不得享有向第三者追偿的权利。故本案中保险公司向王南支付保险金后，无权向车主追偿。

67、答案：B本题解析：子女教育信托就是由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产，并通过合同约定这笔钱用于支付子女未来的教育和生活费用。其积极意义有：①鼓励子女努力奋斗；②防止子女养成不良嗜好；③从小培养理财观念；④规避家庭财务危机；⑤专业理财管理。

68、答案：D本题解析：保险的运行机制是全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。受损失人实际获得的是全体投保人共同的经济支持。因此保险是一种分摊损失的财务安排。

69、答案：A本题解析：暂无解析

70、答案：D本题解析：根据损失补偿原则，保险赔偿应以被保险人的实际损失为限，不能使被保险人因保险而获得额外利益。丁某为住房进行的投保属足额保险，因此按实际损失，即火灾导致房屋价值损失65万元进行赔偿。

丁某就同一保险标的、同一保险利益、同一保险风险、在同一保险期间，与两家保险公司订立两份保险合同；且保险金额的总和超过保险价值，因此属于重复保险。

损失补偿原则是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。因此不是为了保障被保险人的权益。

损失补偿原则虽然是保险的一项基本原则，但在保险实务中有一些例外的情况，包括定值保险、重置成本保险、施救费用的赔偿和人身保险。

重复保险分摊方式有：比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式三种。

71、答案：C本题解析：现金规划的一般工具有现金、相关储蓄品种、货币市场基金、信用卡、保单质押和典当融资，银行理财产品不属于现金等价物。

72、答案：A本题解析：总的来看，人寿保险可分为传统人寿保险与创新型人寿保险两大类。其中，传统人寿保险包括定期寿险、终身寿险和生死两全保险。

73、答案：C本题解析：暂无解析

74、答案：D本题解析：署名权是指作品上署名，表明其作者身份的权利；作者的署名权、修改权、保护作品完整权永久存续。

75、答案：B本题解析：在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。题中夫妻居住的房屋是甲的婚前财产，在婚后又对共有财产做了重大修缮，房屋价值的增加部分，应属于夫妻共有财产。

共同共有的财产的分割方法主要包括实物分割、变价分割、作价补偿。在共有财产分割中，只要有共有人希望取得实物，有共有人不希望取得实物，不管共有财产是否可分，经大家协商之后，都可以采取折价补偿的办法分割共有财产。

甲与丙合伙属于按份共有，离婚时甲乙可以协商甲在合伙份额的分割方式，可以作价补偿，也可以经丙同意，乙成为