2024年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试快速提分题(附答案)

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的______与负责信贷业务审查审批的______相分离，以达到相互制约的目的。（）A.业务部门；监控部门B.业务部门；管理部门C.调配部门；稽核部门D.管理部门；调配部门

2、银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类

3、某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。贴现率为15%，则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87，0.756，0.658。A.130B.71C.81D.61

4、已知某项目前5年的净现金流量如表所示。根据以上资料，回答下列问题。（2）如果项目的设定折现率为19％，下列说法正确的是（）。A.项目NPV<0，可接受B.项目NPV>0，不可接受C.项目NPV>0，可接受D.项目NPV<0，不可接受

5、保证抵押物足值的关键是（）。A.对抵押物进行严格审查B.对抵押物的价值进行准确评估C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

6、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险

7、（）是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。A.信贷资产质量B.盈利性C.流动性D.贷款安全性

8、现金清收准备不包括（）。A.资产保全B.债权维护C.财产清查D.常规清收

9、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人

10、()是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。A.净现值B.净现值率C.财务内部收益率D.投资利润率

11、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）A.1.5%B.3%C.1%D.2%

12、奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，属于（）。A.新兴行业B.周期型行业C.防御型行业D.增长型行业

13、下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（）。A.抵押品保险到期后及时续保B.抵押品价值升高C.抵押品被变卖或部分出售D.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管

14、已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。根据以上资料，回答下列问题。已知当折现率为18%时，本项目的NPV为8.52万元。当折现率为20%时，本项目的NPV为-14.49万元，则项目的财务内部收益率为（）。A.18.74%B.18.95%C.19.26%D.19.55%

15、成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终（）。A.变为负值B.变为正值C.变为零D.无法确定

16、对设备使用寿命的评估不包括（）。A.设备的物质寿命B.设备的技术寿命C.设备的经济寿命D.设备的文化寿命

17、借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求，下列选项不符合这一要求的是（）。A.借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法B.借款人应证明其设立合法、经营管理合法合规C.借款人恪守诚实守信原则D.借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性

18、（）是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。A.利益产品B.延伸产品C.核心产品D.附加产品

19、如果一个公司的固定资产使用率______，一般就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由______决定。（）A.小于20%或30%；行业技术变化比率B.小于20%或30%；资本的周转周期C.大于60%或70%；资本的周转周期D.大于60%或70%；行业技术变化比率

20、关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.强制执行债务人资产D.将依法收贷作为常规清收的后盾

21、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目贷款抵质押品的质量和价格B.项目产品的性能、价格及市场需求量C.项目建设获得有权审批部门的批复情况D.项目建设条件的落实

22、在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括（）。A.期货交易B.预收货款C.现货交易D.赊账销售

23、（）是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。A.结构分析B.比率分析C.时间序列分析D.指标分析

24、以下不属于产品信誉评价指标的是（）。A.产品的优质率B.产品的合格率C.市场占有率D.还本付息率

25、一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目（）A.收益能力越强B.流动性越强C.抗风险能力越强D.偿债能力越强

26、按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。A.调查分析的信贷员B.后台人员C.支行主管D.拥有授权权限的审批人员

27、固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500

28、银行派业务人员上门推销银行产品属于（）。A.自营营销渠道B.代理营销渠道C.合作营销渠道D.主动营销渠道

29、贷款逾期超过（）天以上，至少应划分为次级类。A.60B.90C.180D.360

30、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截止2009年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则

31、下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法中，不正确的是（）。A.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高B.所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高C.资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D.资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低

32、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还的期限届满之日起的（?）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A.一年B.3个月C.6个月D.9个月

33、下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是()。A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.在计算现金流量时，固定资产折旧，无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标

34、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的（）。[2015年10月真题]A.政府机关B.部门C.企(事)业法人D.个人

35、?自20世纪90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡，我国券商行业的盈利也随之大幅震荡。在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多券商倒闭，之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此种风险属于（）。A.成长性风险B.市场集中度风险C.周期性风险D.行业壁垒风险

36、红色预警发重视（）A.定量分析B.定性分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析

37、贷后监控中，具有对“人及其行为”调查特点的是()。A.经营状况监控B.管理状况监控C.财务状况监控D.与银行往来情况监控

38、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是()。A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响

39、在审查担保类文件时，业务人员应特别注意（）。A.抵（质）押协议的合规性B.抵（质）押协议中的担保条件C.抵（质）押协议中的担保期限D.抵（质）押协议生效的前提条件

40、某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为（）。A.4B.3.67C.3.5D.3.33

41、行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括()。A.增长型行业B.成长型行业C.周期型行业D.防御型行业

42、在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为()。A.正常贷款B.关注类贷款C.次级贷款D.可疑贷款

43、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是()。A.由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为B.由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的同意后，才可以提前还款C.由借款人发出的提前还款申请可以撤销的D.因提前还款而产生的费用由借款人负担

44、处于成长阶段的行业，产品价格__________，利润为__________。（）A.下降；负值B.下降；正值C.上升；正值D.上升；负值

45、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的()账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A.基本结算B.项目收入C.资金回笼D.还款准备金

46、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权

47、贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析C.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

48、产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓。产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。该行业处于（）。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

49、商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况的部门是()。A.授信审批部门B.信贷营销部门C.风险管理部门D.放款执行部门

50、公司贷款发放流程中，银行下列行为具有法律效力的是（）。A.银行表明贷款意向B.做出贷款承诺C.出具贷款意向书D.告知客户二、多选题

51、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.流动资产中的结构如何

52、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送()。A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书

53、在损益表结构分析中是以（）为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售收入净额B.产品销售收入毛利润C.净利润D.固定利润

54、在商业银行的实际操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。A.维持客户关系B.贷款收益性C.贷款安全性D.贷款流动性

55、关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（）。A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具

56、某人向银行申请一笔贷款，约定每月等额偿还贷款的本金和利息，20年还清，则此种清偿计划属于——中的——。（）A.定额还款；约定还款B.等额还款；等额本金还款C.等额还款；等额本息还款D.分次还款；不定额还款

57、根据以下材料，回答92-93题某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A.流动资金贷款B.短期贷款C.中长期贷款D.担保贷款

58、某企业2002年12月30日购人一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为（）。[2010年5月真题]A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元

59、对于借款用途涉及国家（）等方式管理的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件。A.限制进口B.实施配额、许可证C.自由贸易D.免征关税

60、将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为()。A.效益成本评比法B.多因素评比法C.最低成本分析法D.盈亏平衡点比较法

61、关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（）A.一级档案不允许退还B.原则上不允许借阅已归档的一级档案C.借款合同等重要信贷合同文本属于一级档案D.已归档的二级档案一律不允许借阅

62、某理想气体吸收3349kJ的热量而做定压变化。设定容比热容为1.kJ/(kg·K)，气体常数为0.297kJ/(kg·K)，此过程中气体对外界做容积功()kJ。A.858B.900C.245D.958

63、在质押期间，()有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A.质押人B.质权人C.担保人D.借款人

64、下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（）。A.分析借款原因和借款需求B.进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素C.讨论具体需求额度与借款原因及其合理性D.初步核定集团（客户）授信总量，并根据集团（客户）需求及风险特征在集团成员企业（或各类信贷业务品种）间分配授信额度（包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度），设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核

65、关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A.企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B.盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强C.用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力作出正确判断D.盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关

66、企业年固定成本为100万元，产品单价20元，产品单位可变成本为15元，产品单位销售税金为1元。则其盈亏平衡点产量为（）件。A.1000000B.200000C.250000D.50000

67、某国的政治风险评级(PR)为75，财务风险评级(FR)为45，经济风险评级(ER)为20，则使用PRS集团的计算方法得到的国家综合风险是（）。A.70B.47C.34D.12

68、某公司2016年流动资产为8300万元，存货为890万元，应收账款为100万元，预付账款为2100万元，待摊费用为1900万元。流动负债为1210万元。该公司的速动比率为（）。（保留两位小数）A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82

69、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截止2009年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则

70、一来说，某区域的市场化程度（），区域风险越低。A.越低B.越高C.不变D.无法确定

71、贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要B.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析C.项目产品市场情况分析和项目产品竞争力分析D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

72、某项目的净现金流如下，则其投资回收期为（）年。A.3.25B.3.75C.3.5D.3

73、借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请（）。A.贷款展期B.贷款延期C.调整还款时间D.贷款期限调整

74、公司信贷产品的特点不包括（）。A.无形性B.不可分性C.同质性D.易模仿性

75、2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险

76、公司信贷产品市场营销计划中“确定计划需要实现的关于销售、市场份额、利润等基本指标”是（）项目下的目的和任务。A.当前营销状况B.机会与问题分析C.营销目标D.损益预算表

77、下列关于合同审核的说法，不正确的是()。A.合同复核人员根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、真实性B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人不可以为同一人C.合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通D.合同文本复核人员应就发现的问题及时建立复核记录，交由合同填写人员签字确认

78、下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。A.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等B.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象C.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴D.商业银行公司业务部门须在借款人的提款期满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

79、下列选项中，最不可能属于公司非预期性支出的是（）A.原材料采购款B.保险之外的损失C.法律诉讼费D.解雇员工产生的费用

80、小企业信用贷款逾期60天，应划分为（）类。A.损失B.可疑C.次级D.正常

81、市场需求预测分析是对项目投产后()进行分析和判断。A.项目效益B.项目适用性C.生产产品的销路D.生产产品的适用性

82、对于出现（）情况的，应及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，调整客户分类和授信方案。A.客户自行在2个月内无法改变的较大风险B.客户无法自行在3个月内自行控制和化解的较大风险C.客户无法自行在3个月内在银行辅助下化解的较大风险D.客户无法自行在6个月内在银行辅助下化解的较大风险

83、当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率()。A.可能小于零B.可能等于设定折现率C.一定等于零D.一定大于设定折现率

84、某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为()天。A.4B.73C.85D.200

85、企业缴完所得税以后的利润的分配顺序是（）。A.弥补以前年份亏损→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润B.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润C.弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款一向投资者分配利润D.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→向投资者分配利润→提取法定盈余公积金

86、实务操作中，采用（）方式进行现场调研，往往更为有效。A.突击检查B.多次检查C.专项检查D.搜寻调查

87、对借款人的贷后监控中，管理状况监控的特点是对（）的调查。A.人及其行为B.人员构成C.现金流量D.人事变动

88、()是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.实贷实付B.受托支付C.自主支付D.其他支付

89、在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量

90、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起付标准或条件。A.其他支付B.自主支付C.实贷实付D.受托支付

91、如果项目所需设备需要进口，除一般因素外，还会受()限制。A.出口国汇率B.外汇需求C.外汇供给D.关税

92、商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（）。A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪D.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了董事会决议同意或股东大会同意

93、以下不属于信贷资金运动特征的是（）。A.与社会物质产品的生产和流通相结合B.以偿还为前提的支出，有条件的让渡C.产生经济效益才能良性循环D.借贷资金运动以市场经济为轴心

94、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目。[2016年6月真题]丙公司的保证期问为主债务履行期届满之日起（）。(单项选择题)A.一年B.三年C.保证合同约定不明确，无法判断D.二年

95、下列关于项目评价的说法，正确的是()。A.财务内部收益率为23.95％，项目基准收益率为25.35％，则项目可以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.财务净现值为-3.55，则项目的获利能力超过基准收益率

96、经营业绩分析的指标不包括（）。A.与行业比较的销售增长率B.利润增长率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.市场占有率

97、下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是（）。A.产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况B.分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准进行对比C.对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料D.对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性

98、下列选项属于最高贷款限额的是()。A.最高取款额B.最高贷款累计额C.单笔贷款限额D.法定的数额

99、某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时，发现该企业近3年来的流动资金占总资产比例没有太大变化，但速动资产比例在逐年减少，而存货和其他应收款占比逐年增加，反映出企业营运资金有所沉淀，资金使用效率逐步恶化，该信贷审查人员在对企业进行财务分析时，主要运用了（）。A.结构比较法和趋势分析法B.因素分析法和比较分析法C.结构比较法和比率分析法D.比较分析法和趋势分析法

100、关于势函数和流函数，下面哪一说法是错的？()A.当流动为平面势流时，势函数和流函数均满足拉普拉斯方程B.当知道势函数或流函数时，就可以求出相应速度分量C.流函数存在条件是：满足可压缩流体平面流动的连续性方程D.流函数的等值线(即流线)垂直于由势函数等值线组成的等势面

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

2、答案：A本题解析：银行对抵押品失去控制，这属于关注类、次级类、可疑类、损失类贷款的特征，但次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。故本题选A。

3、答案：D本题解析：财务净现值的表达式为：其中，（CI－CO）t为第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得FNPV＝－150＋80×0.87＋100×0.756＋100×0.658≈61（万元）。

4、答案：D本题解析：本题可通过财务净现值判断。由题中资料，项目的财务净现值=-500+50×0．8403+150×0．7062+200×0．5934+250×0．4987+250×0．4190=-1.95（万元）<0，说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会成本，项目不可接受。

5、答案：B本题解析：为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。

6、答案：A本题解析：钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金流转不畅，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。行业风险还包括周期性风险、成长性风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素。

7、答案：B本题解析：在银行自身的风险内控管理水平中，盈利性是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。故本题选B。

8、答案：D本题解析：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查，而资产保全也属于债券维护。

9、答案：B本题解析：贷款保证担保的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

10、答案：D本题解析：投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

11、答案：C本题解析：我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

12、答案：B本题解析：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；反之相应衰落。产生这种现象的原因是，当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加。例如奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期性行业。

13、答案：C本题解析：商业银行应按规定频率对押品进行价值重估。出现下列情形之一的，即使未到重估时点，也应重新估值：①押品市场价格发生较大波动；②发生合同约定的违约事件；③押品担保的债权形成不良；④其他需要重估的情形。C项，抵押品被变卖或部分出售，抵押品的价值发生了不利变化。

14、答案：A本题解析：由题中资料，采用线性插值法可得该项目财务内部收益率=18%+（20%-18%）×18.521/（|8.521+1-14.49|）=18.74%。

15、答案：B本题解析：在行业的成熟阶段，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。故本题选B。

16、答案：D本题解析：对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命。

17、答案：D本题解析：贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求：①借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料的真实性、完整性和有效性；②借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法等。

18、答案：D本题解析：扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。

19、答案：D本题解析：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

20、答案：C本题解析：常规清收需要注意以下几点：①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；②利用政府和主管机关向债务人施加压力；③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；④要将依法收贷作为常规清收的后盾。

21、答案：B本题解析：要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。

22、答案：A本题解析：在销售阶段，收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。故本题选A。

23、答案：A本题解析：结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。结构分析法除了用于单个客户损益表相关项目分析外，还经常用于与同行业平均水平比较分析。

24、答案：D本题解析：产品信誉评价指标主要有产品的优质率、产品的合格率、市场占有率。D项是企业借贷信用的评价指标。故本题选D。

25、答案：C本题解析：一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。

26、答案：A本题解析：责任认定及追究对象主要包括：贷款调查分析及维护的信贷员、后台人员、支行主管、各级拥有授权权限的审批人员。按照“首问负责”原则，存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。

27、答案：D本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

28、答案：A本题解析：自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商。这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务，或派业务人员上门推销银行产品。故本题选A。

29、答案：B本题解析：很多银行从内部审慎管理角度出发要求，贷款一旦逾期至少应分为关注类；逾期超过一定期限（如90天以上），至少应划分为次级类；逾期严重（如180天或360天），直接划分为可疑类或损失类。

30、答案：B本题解析：进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。由题可知项目已完工75％，银行按照借款合同相应付款750万元。银行是按已完工项目百分比来放款，因此是进度放款原则。

31、答案：D本题解析：资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。A项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力、盈利能力越强。B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。C项说法正确。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以，资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。D项说法不正确。故本题选D。

32、答案：C本题解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

33、答案：B本题解析：B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

34、答案：C本题解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。借款人应符合的要求有：①“诚信申贷”的基本要求；②借款人的主体资格要求；③借款人经营管理的合法合规性；④借款人信用记录良好；⑤贷款用途及还款来源明确合法。

35、答案：C本题解析：券商的盈利随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风险。

36、答案：C本题解析：红色预警发重视定量分析与定性分析相结合。

37、答案：B本题解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

38、答案：C本题解析：贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象：如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质影响并采取相关措施。

39、答案：D本题解析：在审查担保类文件时，业务人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件（如向有关部门登记生效）。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目，应在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施规避贷款风险。

40、答案：D本题解析：投资回收期的计算公式为：投资回收期=[累计净现金流量开始出现正值年份数]-1+[上年累计净现金流量绝对值／当年净现金流量]，其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。由题可知第四年累计净现金流量开始为正，所以投资回收期=4-1+20／60≈2.33（年）。

41、答案：B本题解析：不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业。

42、答案：B本题解析：判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。

43、答案：C本题解析：由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款。

44、答案：B本题解析：处于成长阶段的行业，产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长。由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值。故本题选B。

45、答案：D本题解析：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。

46、答案：B本题解析：在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

47、答案：D本题解析：D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。

48、答案：C本题解析：成熟阶段行业的销售特点：产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓。产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。

49、答案：D本题解析：放款执行部门审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，放款执行部门审核在此期间借款人是否发生重大风险变化情况。

50、答案：B本题解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效力。

51、答案：D本题解析：贷款人在分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。

52、答案：A本题解析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

53、答案：A本题解析：在损益表结构分析中以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

54、答案：C本题解析：实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

55、答案：B本题解析：B项，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

56、答案：C本题解析：清偿计划一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。此人与银行约定每月等额偿还贷款本金与利息，属于分次还款下等额还款中的等额本息还款。

57、答案：C本题解析：由(1)题可知，实际应收账款增加额(100万元)的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

58、答案：D本题解析：按年数总和法计提折旧，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2／15；年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率=(50000-2000)×(2／15)=6400(元)。

59、答案：B本题解析：根据《贷款通则》的规定，如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件。

60、答案：B本题解析：项目规模评估的主要方法有两类：①效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法；②多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

61、答案：B本题解析：一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅。

62、答案：D本题解析：

63、答案：B本题解析：根据《担保法》的有关规定，对于质押，在质押期问，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息与法定孳息。

64、答案：D本题解析：银行信贷部门可以按照以下流程确定授信额度：（1）通过与借款需求企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。（2）如果通过评估借款原因，明晰了短期和长期借款理由，在一些情况下，长期贷款额度需求可以在这一时点上进行大致的评估。（3）讨论具体需求额度与借款原因及其合理性。（4）进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。（5）进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债务清偿所需。（6）初步核定集团（客户）授信总量，并根据集团（客户）需求及风险特征在集团成员企业（或各类信贷业务品种）间分配授信额度（包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度），设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。

65、答案：B本题解析：B项，盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。

66、答案：C本题解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点产量＝年固定成本÷（产品单价－单位产品可变成本－单位产品销售税金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。

67、答案：A本题解析：在政治风险服务集团(PRS集团)的计算方法中，国家综合风险(CRR)=0．5×(PR+FR+ER)=0．5×(75+45+20)=70。

68、答案：D本题解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产÷流动负债，其中，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。该题中速动比率＝（8300－890－2100－1900）÷1210＝2.82。

69、答案：B本题解析：进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。由题可知项目已完工75％，银行按照借款合同相应付款750万元。银行是按已完工项目百分比来放款，因此是进度放款原则。

70、答案：B本题解析：通常情况下，某区域的市场化程度越高，区域风险越低。故本题选B。

71、答案：D本题解析：项目建设的必要性评估包括：①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析；②贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要；③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。

72、答案：C本题解析：根据表中的净现金流量可以求得累计净现金量如下：根据投资回收期公式：投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量，其中“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。所以，投资回收期=4-1+10/20=3.5。

73、答案：A本题解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。故本题选A。

74、答案：C本题解析：公司信贷产品的特点主要有无形性、不可分性、异质性、易模仿性、动力性。故本题选C。

75、答案：D本题解析：国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

76、答案：C本题解析：一般地，一个完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营捎状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。其中的营销目标就是要确定计划需要实现的关于销售、市场份额、利润等基本指标。

77、答案：A本题解析：合同复核人员无需复核合同文本及附件填写的真实性，而只需复核完整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范；内容是否与审批意见一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是否齐全等。

78、答案：D本题解析：D项，借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

79、答案：A本题解析：公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。为此，公司在申请贷款的过程中，其管理层需要向银行说明公司出现。

80、答案：C本题解析：小企业信用贷款逾期31—90天（含）的，应划分为次级类。

81、答案：C本题解析：市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的．营销战略来实现销售目标。

82、答案：B本题解析：在风险预警处置流程中，对于出现的较大风险，客户部门无法自行在3个月内控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及