央行电子教案市公开课一等奖百校联赛特等奖课件

使用教材：高等教育出版社出版王广谦（中央财经大学校长）主编《中央银行学》（含有一定权威性）适用专业：金融学专业，48课时或32课时TEL：8293673（H）、8293477（O）办公室:经管楼206EMAIL：hjling@hjling6411@163.com1第1页要求：1、不旷课、不迟到、不早退；2、按时按量认真完成作业；3、上课时不许讲小话及影响他人学习。考试成绩组成：1、平时成绩占学期总评20%，期末占80%；2、平时成绩（100分）主要由作业、课堂点名及恪守课堂纪律等组成。缺交一次作业扣平时成绩10分-20分，课堂不定时点名缺勤一次扣25分-50分，违纪一次扣10分,直到平时成绩为0分止。2第2页学习本门课程要求理论联络实际，在学过程中主要学习方法，当然在学方法同时对一些最基本概念和观点要求逐步深化与了解。如我国当前存在金融问题是什么?

只能逐步深化。

我国近两年来法定存款准备金率为何要调整?3第3页能够说,中国资本市场和金融体系长久没有建立起来,金融体系缺乏引导资本顺利流向生产领域推进力和监管功效,是我国经济发展中一个最大缺点,也是我国企业经营环境恶化根本原因。国有银行占有80%总信贷资金,吸收75%居民储蓄,却创造不足30%工业产值。行政干预下银行机构一直在向半死不活国有企业“输血”。受国有企业不良贷款拖累，银行系统改革进展迟缓，从整体上加大了金融风险。BACK4第4页其中一个主要原因是商业银行流动性过剩.

5第5页商业银行流动性过剩指是商业银行吸收存款远远大于其贷款.BACK6第6页首先，我想请同学们思索一个问题，即我们金融专业同学为何要学习中央银行学？这是由央行学学科性质决定。央行是伴伴随中央银行制度产生、发展而建立与逐步完善新兴学科。它主要研究中央银行在市场经济体制下对金融领域实施调控和监督管理规律性、运作机制与方法。所以，其内容含有宏观性、综合性、前瞻性与应用性等特点。经过这门课程学习，可为大家比很好地从事金融经济管理工作打下必要基础。诚如上述我国当前存在金融问题，不学习中央银行学就极难透彻了解。7第7页我国现行金融机构体系中央银行——中国人民银行（1994开始）全部中央银行都含有三大基本职能：制订和执行货币政策、对金融业实施监督管理、组织参加支付清算服务。不过从10月开始，中央银行还负担了反洗钱和惩治贪污重担，大约也是有中国特色金融职能之一。从1998年开始，中国人民银行在全国设置上海、广州、济南、武汉、南京、沈阳、西安、天津、成都九个大区分行。8第8页美国著名经济学家萨缪尔森在其所著《经济学》一书中曾引述了维尔•罗杰斯一句名言：“自从开天辟地以来，曾经有三件伟大创造：火、轮子以及中央银行。”它说明了中央银行在当代经济发展中灵魂作用，也说明了中央银行并不是在银行业一开始就有。而是信用经济发展到一定阶段产物，它出现有着历史必定性。所谓最终贷款人是指中央银行在商业银行出现资金周转困难时给予必要资金支持，渡过难关，以防止出现大量银行破产现象。9第9页以前跨国中央银行是欠发达国家建立，不过欧洲中央银行建立打破了这种局面。1998年欧洲中央银行正式成立，并于1999年元旦发行欧元，到7月1日，欧元成为唯一法定货币。欧洲中央银行是第一次在发达国家之间建立跨国中央银行。复合中央银行制度是指一个国家（或地域）某家大银行既行使中央银行职能，又经营普通商业银行业务制度，其主要存在于苏联和东欧国家，1983年以前中国也实施这种制度。10第10页据此，中央银行与政府关系亲密。说白了中央银行是政府控制下活动，但各国（或地域）政府对中央银行控制程度又有所不一样，这就是中央银行独立性问题。所谓中央银行独立性是指中央银行在法律授权范围内制订和执行货币政策独立性问题。各国按其独立性程度不一样能够分为3类，即独立性较大、稍次和较小模式。11第11页普通说来，经济比较发达国家中央银行独立性较强，而经济不发达国家中央银行独立性较弱。如今在理论界，中央银行应保持一定独立性这一观点已达成共识，不过独立性程度既是一个理论问题，也是实践中争论焦点。支持独立论观点认为，首先，政府政策含有短期性，往往倾向于采取短期内见效膨胀性政策，不大可能关注诸如实现稳定价格水平这么久远目标；其次如果政府控制中央银行货币供给，可能会导致符合政府利益财政发行，使得政府有机会长久向中央银行透支保持预算赤字，从而增加货币供给基数。12第12页也就是说，中央银行受控于政府，很可能造成通货膨胀。各国国家所出现政治产业周期也说明了这一点。即当选举降临时，便实施意在降低失业率和利率扩张性政策，选举结束之后，上述政策不良后果——高通货膨胀率和高利率也就显现出来。反对独立论观点认为，假如中央银行不受政府控制，货币政策和财政政策极难配合，甚至相互冲突，相互抵消。所以，极难确保中央银行行为符合社会利益。13第13页我国中央银行独立性在改革开放前，能够说几乎没有。因为在当初有个说法，即“大财政，小银行”，中央银行只是政府管家。不过，伴随银行体制改革，我国银行独立性得到了加强。但总体上说我国中央银行属于独立性比较小类型。14第14页第一章中央银行制度形成与发展第一节中央银行产生与中央银行制度形成一、中央银行产生历史背景与客观经济原因银行业起源于古老货币兑换业，如公元前巴比伦寺庙和公元前5希腊寺庙。而中央银行历史起源可追溯至17世纪中后期（如1656年设置瑞典银行和1694年设置英格兰银行）。在此之前习惯上称之为商业银行银行已经存在和发展了相当长一个时期（如1397年成立麦迪西银行）。15第15页（一）中央银行产生历史背景1、商品经济快速发展。其促使货币金融业越来越普遍，且日益有利可图。成为众多行业中最为盈利一个行业。

2、商业银行普遍设置。12世纪开始逐步兴盛起来“生产力革命”和科学技术发展，促进了资本主义产业繁荣兴盛，更促进了商品生产和商品流通大发展。商品生产与金融活动形影相随，必定带来货币信用活动发展，也即造成了银行业大发展。其中有1656年设置瑞典银行和1694年设置英格兰银行，它们不但在业务上有许多创新，而且也是最早成为中央银行银行，代表了商业银行发展成为中央银行里程碑。

16第16页3、货币关系与信用关系广泛应用与发展，使信用范围和规模大大扩展，从而为社会化大生产和商品经济蓬勃发展提供了条件。4、中央银行应运而生。银行数量快速增加，有利于商品经济发展，但也带来了显著问题，如货币发行失控，货币流通极不稳定，银行券流通范围狭窄，缺乏票据交换中心和最权威贷款人等。所以，经济深入发展需要建立货币发行、资金融通和金融监管权威垄断机构——中央银行。17第17页(二)中央银行产生客观经济原因1、关于信用货币发行问题；4、关于金融业监管问题；2、关于票据交换和清算问题；3、银行支付能力问题（即最终贷款人问题）；5、关于政府融资问题。18第18页当然，这五个问题并不是同时提出，其迫切程度也并不完全相同。所以，中央银行形成与发展也经历了一个较长历史过程。即使在今天，中央银行仍处于不停完善与发展过程当中。二、中央银行制度初步形成（1656-19）所谓中央银行是指一国或一定区域内处于关键位置特殊银行。19第19页当国家经过法律或特殊要求对某家银行或新建一家银行赋予一些殊权并要求其它全部银行和金融机构以及整个经济、社会体系接收该银行这些特权时，中央银行制度便形成了。享受特定授权并负担特定责任银行便成为中央银行。

中央银行产生基本上有两条渠道：即本身演变并经政府授权、政府出面直接出面组建。20第20页在前面提到两家银行：1656年设置瑞典银行（1668年改组为国家银行，并于1968年建立了经济诺贝尔奖基金）和1694年设置英格兰银行（该银行所在英国议会于1884年经过了《英格兰条例》），所以，有些教授认为，从1656年设置瑞典银行算起，至英国1884年银行法颁布这一时期，为中央银行初创时期，共经历了188年波折历程。但在我们这本教材中，认为初创时期应结束于美国联邦贮备体系建立19。即初创时期为1656年-19，共257年。据此，在这个257年中，全球有29家中央银行先后相继成立，其中包含我国19成立大清户部银行。21第21页三、中央银行制度普及与发展（19至今）鉴于第一次世界大战后，许多国家经济与金融发生了猛烈波动，出现了世界性金融危机和严重通货膨胀，19在比利时首都布鲁塞尔和1922年在瑞典日内瓦召开两次国际经济会议上，都重申还未建立国家尽快建立中央银行，以维持国际货币体系与经济稳定。由此推进了中央银行产生与发展又一次高潮。从19至1942年，世界各国改组或设置中央银行约有40多家。第二次世界大战后，欧美国家中央银行发展主要表达在改组和加强上。其它各国也相继经过政府了自己中央银行。中国共产党在1948年就成立了中国人民银行。至今中央银行制度普遍成为世界各国一项基本经济制度。22第22页我国19成立大清户部银行，因为政权更替，19为大清银行，19改为中国银行，但19交通银行也含有部分中央银行职能。1924年孙中山在广州成立国民革命政府中央银行，1926年北伐军攻下武汉，在武汉成立了中央银行。1927年南京国民政府成立，于1928年11月新成立了中央银行。今后伴伴随国民党政府腐败无能，中国中央银行制度不堪回首。直至1948年12月1日，我国中央银行制度才迎来了曙光。1995年《中华人民共和国中国人民银行法》颁布，标志着中国当代中央银行制度正式形成并进入法制化发展新阶段。23第23页第二节中央银行性质与职能一、性质中央银行，从垄断货币发行权看，是“发行银行”。从统一商业银行之间票据交换和清算以及充当最终贷款人看，它是“银行银行”。从保障银行和金融业稳健运行、推行金融监管职能和为政府服务等方面看，它是“政府银行”。所以，能够说“发行银行”、“银行银行”与“政府银行”是中央银行三个性质。24第24页

但学术界把这三者又概括看作是中央银行三大基本职能。而对中央银行性质分析从中央银行业务活动特点和发挥作用来分析，它是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务特殊金融机构，它又是制订和实施货币政策、监督管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行宏观管理部门。25第25页二、中央银行职能（一）中央银行是“发行银行”所谓发行银行，是指国家赋予中央银行集中与垄断货币发行特权，是国家唯一货币发行机构。（二）中央银行是“银行银行”其是指（1）中央银行业务对象不是普通企业和个人，而是商业银行和其它金融机构及特定政府部门；（2）中央银行与其业务对象之间业务往来仍含有银行所固有办理“存、贷、汇”业务特征；（3）中央银行为商业银行和其它金融机构提供支持、服务；同时也是商业银行和其它金融机构管理者。26第26页中央银行作为银行银行，详细表现在以下三个方面：1、集中存款准备金；2、充当商业银行等金融机构“最终贷款人”。3、组织、参加和管理全国清算。27第27页（三）中央银行是“政府银行”其是指中央银行经理国家金库业务，向政府提供信用，落实实施国家金融政策，监督金融机构，代表国家参加国际金融活动，并管理国家黄金和外汇贮备。详细地：1、代理国库；2、代理政府债券发行；3、为政府融通资金、提供特定贷款支持；4、为国家持有和经营管理包含外汇、黄金和其它资产形式国际贮备；28第28页5、代表国家参加国际金融组织和各项国际金融活动；6、制订和实施货币政策；7、对金融业实施金融监督管理；8、为政府提供金融情报和决议提议，向社会公众公布经济金融信息。29第29页第三节中央银行制度类型与组织机构一、中央银行制度基本类型（一）单一式中央银行制度：指国家建立独立中央银行机构，使之全方面行使中央银行职能中央银行制度。1、一元式中央银行制度：指一国只设置一家统一中央银行行使中央银行权力和推行中央银行全部职责。2、二元式中央银行制度：指由中央和地方两级相对独立中央银行机构共同组成。30第30页（二）复合式中央银行机构：指国家不单独设置专司中央银行职能于一身国家大银行兼行中央银行职能中央银行制度。（三）准中央银行制度：指不设完整意义上中央银行，而设置类似中央银行金融管理机构执行部分中央银行职能，并授权若干商业银行也执行部分中央银行职能中央银行制度。（四）跨国中央银行制度：指由若干国家联合组建一家中央银行，由这家银行在其组员国范围内行使全部或部分中央银行职能中央银行制度。31第31页二、中央银行资本组成类型1、全部资本为国家全部中央银行

2、国家拥有部分股份和民间股份混合全部中央银行

3、全部股份非国家全部中央银行

4、无资本金中央银行（如韩国中央银行和新西兰贮备银行）5、资本为多国共有中央银行32第32页三、中央银行组织机构

其包含权力分配结构、内部职能机构和分支机构设置等方面。（一）权力分配结构中央银行权力分配结构主要指最高权力分配情况，其经过权力机构设置和职责分工表达出来。中央银行最高权力大致可归并为决议权、执行权和监督权三个方面，其中决议权是权力关键。33第33页（二）中央银行内部机构设置

尽管各国中央银行内部机构设置数量不等，名称有别，但大都包含：1、与行使中央银行职能直接相关部门；2、为中央银行行使职能提供咨询、调研和分析部门；3、为中央银行有效行使职能提供保障和行政管理服务部门。34第34页（三）中央银行分支机构设置有按经济区域设置，有按行政区划设置，还有是以经济区域为主，兼顾行政区划进行设置。35第35页作业：一、名词解释：中央银行；最终贷款人；政府银行；单一式中央银行制度二、复习思索题：1，3，5，636第36页第二章中央银行在当代经济体系中地位与作用第一节当代经济发展与中央银行地位一、当代经济运行特点1、金融已成为当代经济关键

故有人称当代经济为货币经济；因为经济运行与各种信用活动结合在一起，有些人又把当代经济称之为信用经济；又因为货币运动和信用活动结合在一起，有些人更深入把当代经济称之为货币信用经济或金融经济。其当然有一定片面性，但从一个侧面概括了当代经济基本特征之一是实物经济运行与金融运行已交融在一起。37第37页考试题型：一、填空题（20空，每空1分）；二、名词解释（5个，每个4分）；三、简答题（5个，每个6分）；四、问答计算题（3个，每个10分）。考试不划范围与重点，假如说有重点话就是每次课有重点，当然包含作业。38第38页2、全球经济一体化与金融国际化相伴而行。3、各国政府对经济和金融运行干预程度不停增强，国际间宏观协调已提上主要议程。其主要表达在（1）政府作为一个部门，在国民经济活动中地位不停提升；（2）政府作为国民经济管理者，对经济运行调控力度不停增加；（3）国际间宏观协调成为各国政府一项主要职责，各类国际性组织和区域性合作组织作用亦越来越主要。39第39页二、中央银行在当代经济中地位因为商品经济迅猛发展，经济货币化程度加深，金融在经济中作用增强和国际经济联络推进，中央银行在当代经济体系中地位和作用较之早期中央银行愈加突出。1、从经济体系运行看，中央银行为经济发展创造货币和信用条件，为经济稳定运行提供保障。2、从对外经济金融关系看，中央银行是国家对外联络主要纽带。40第40页3、从国家对经济宏观管理看，中央银行是最主要宏观调控部门之一。

在当代市场经济体制中，国家调控宏观经济主要依靠货币政策和财政政策，中央银行作为货币政策制订者和执行者，因而成为国家最主要宏观调控部门之一。同时，国家对宏观经济调整，越来越依靠经济伎俩，在必要时才采取行政伎俩，而中央银行经过货币政策对宏观经济调整基本上是属于经济伎俩。中央银行还能够利用利率调整以改变金融资产价格和结构，经过金融市场机制影响经济结构。现今，中央银行已成为经济体系中最主要组成部分，成为经济运行轴心。41第41页第二节中央银行职能扩展与主要职责一、中央银行职能扩展在前面，已知中央银行是“发行银行”、“银行银行”、“政府银行”。但这些职能是伴随经济发展和中央银行制度本身发展而逐步发展完善。有各种原因促进了中央银行职能快速扩展。其中最主要有货币制度变更和国家对中央银行控制加强这两个原因。42第42页二、中央银行主要职责

依据1995年3月18日八届全国人大第三次会议经过《中华人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行推行以下职责，即11条职责。但假如把中央银行放到国民经济运行和国家宏观经济管理大致系中去分析，中央银行职责又能够归纳集中为三个方面：制订和执行货币政策；对金融业实施监督管理；组织参加和管理支付清算服务。这三条又被视为当代中央银行三大基本职责。43第43页第三节中央银行独立性及其与各方面关系一、中央银行独立性及其与政府之间关系

也即中央银行推行职责时自主程度，各国都是经过法律给予明确要求。它比较集中地反应在中央银行与政府关系上。因为各国国情与历史传统不一样，各国中央银行对政府独立性也有较大差异。44第44页（一）中央银行与政府关系普通分析1、中央银行应对政府保持一定独立性；

2、中央银行对政府独立性是相正确。（二）中央银行与政府关系三种类型中央银行与政府关系（也即中央银行独立性），主要取决于中央银行法律地位。因为各国国情与历史传统不一样，各国对中央银行确定法律地位也有所不一样。故中央银行对政府独立性强弱也有大有小。它主要表达在：45第45页（1）法律赋予它职责及推行职责时主动性大小；

（2）中央银行隶属关系；（3）中央银行责任人产生程序，任期长短与权力大小；（4）中央银行与财政部门关系；（5）中央银行最高决议机构组成，政府人员是否参加决议等。46第46页依据中央银行对政府独立性强弱，中央银行与政府关系当前大致有三种类型：1、独立性较强中央银行：其直接对国会负责，其运行在较大程度上独立于政府。2、独立性较弱中央银行：其隶属于政府，其职责比较多地服从政府或财政部指令，不论在名义上还是在实际上。一些处于经济转轨时期国家中央银行独立性较弱。3、独立性居中中央银行：其特点是外柔内刚，即名义上独立性较弱，但实际上中央银行拥有较大决议与管理权和独立性。47第47页应注意是，中央银行独立性，即使从法律地位上看，各国有较大差异，但在现实运作中，其差异并没有法律表达出来那样大。（三）中国人民银行独立性按照通常意义上衡量标准，其属于独立性较弱中央银行，但其实际上独立性呈不停增强趋势。48第48页二、中央银行与政府部门间关系

自然地，独立性比较强中央银行与政府部门联络相对涣散，而独立性较弱中央银行与政府部门之间联络大都比较紧密。当然与中央银行联络最为亲密是财政部门。故中央银行与政府部门之间关系最主要是与财政部门关系。其主要反应在下述几个方面：1、其资本金全部权大都由财政部门代表国家或政府持有；2、绝大多数国家中央银行利润除要求提存外全部交国家财政，如亏损则由国家财政填补；49第49页3、财政部门掌管国家财政收支，而中央银行代理国库；

4、中央银行代理财政债券发行，需要时按法律要求向政府财政融资；5、财政部门责任人参加中央银行决议机构，有有决议权，有则是列席权；6、有些国家中央银行直接隶属于财政部；7、在货币政策与财政政策制订和执行方面，中央银行与财政部门需要协调配合。50第50页另外，中央银行与经济运行管理调整部门、贸易管理部门、经济方面相关决议部门和咨询部门，统计部门等等之间关系表达在协作、信息交流和政策配合等方面，无隶属关系。除了中央银行因代理国库与这些部门在国家预算资金拨付上有所联络外，普通也无其它业务往来关系。三、中央银行与国家其它金融管理部门之间关系当前，世界上几乎全部国家中央银行都是本国金融业主管机关。在整个金融业监管体系中，中央银行都是对金融业实施监督管理关键机构。其它金融管理机构是依据国家详细授权对特定方面负担管理责任。中国人民银行是我国管理金融业主管机构。51第51页附加资料1：中央银行监管职能逐步深化1990年代以来，金融风险出现了加剧趋势，国际商业信贷银行倒闭，英国巴林银行破产，日本大和银行事件，1997年东南亚金融危机令人触目惊心，加强中央银行金融监管日益受到重视。故监管内容与范围大大扩展。我国更是如此，1992年11月设置了中国证券监督管理委员会，1998年11月设置了中国保险监督管理委员会，12月设置了中国银行监督管理委员会（年3月挂牌）。这三个监管会各司其职，分工合作，共同负担金融业监管责任。在这种分业监管体制中，中国人民银行处于关键地位。52第52页附加资料2、金融监管主要内容中央银行或货币管理当局对金融业监管包含对商业银行、非银行金融机构和金融市场监管。详细监管内容主要有3个方面，即市场准入监管、市场运作过程监管、市场退出监管。附加资料3、金融监管基本标准依据巴塞尔委员会于1997年9月公布《有效银行监管关键标准》，金融监管基本标准主要有：A、监管主体独立性标准；B、依法监管标准；C、内、外控相结合标准；D、稳健运行与风险预防相结合标准；E、母国与东道国相共同监管标准。53第53页附加资料4、存款保险制度在我国金融市场上，有大量闲置资金，也有大量需要资金企业，但因为资金供给者无法取得真实信息，在屡次类似“长城企业沈大福事件”、“无锡新兴企业邓斌事件”等非法集资事件使得老百姓损失惨重之后，老百姓已极难再相信企业债券、基金等金融工具。“银广厦事件”、“亿安科技事件”披露，股市大跌，使得老百姓对股市也失去了信心。于是向银行存款成了老百姓惟一投资渠道。旧居民存款由底8万亿元上升至年底14万多亿元，不能不令人深思。54第54页我国当前对存款保险制度，还处于研究与探索之中，客观上需要建立存款保险制度。但因为我国错综复杂关系尤其是银企关系，在当前建立也极难到达预期效果。故有些教授认为，我国当前只有大力推进金融体系市场化改革，强化金融监管，放松金融管制，规范政府金融行为，在适当范围内经过市场化方式推行对部分经营陷入困境金融机构进行破产清算，在此基础上才适宜于讨论建立存款保险制度。所谓存款保险制度是指经办存款机构依据存款额大小按一定百分比交纳存款保险费给一个保险机构，当投保留款机构碰到危机不能支付存款时，该保险机构一定程度内代为支付。55第55页它可对保护存款人利益和金融稳定起着一定作用。存款保险制度组织形式大致上有3种：A、由政府设置存款保险机构。B、由政府主管当局与银行业联合组成存款保险机构。C、由银行业自己组织存款保险。改革开放以来，我国存款机构数量增加很快，竞争日趋激烈，风险也随之增大。多数教授认为，建立它可保护中小金融机构和存款人利益，也有利于金融体系稳定。56第56页四、中央银行与商业银行等金融机构之间关系

中央银行与商业银行等金融机构之间关系，既是领导与被领导、管理与被管理关系，又是业务往来关系和服务与支持关系。57第57页作业：一、名词解释：中央银行基本职责；中央银行独立性二、复习思索题：1，4，858第58页补充作业：1、为何说中央银行是发行银行、政府银行和银行银行？2、什么叫存款保险制度？3、试阐述中央银行对金融业实施监管必要性。59第59页第三章中央银行业务活动法规标准与资产负债表第一节中央银行业务活动法律规范与标准一、法律规范

经过法律规范中央银行业务活动，既可使中央银行开展业务活动有法律作确保，又能够对中央银行业务活动进行必要法律约束，从而使中央银行业务活动纳入法制轨道，以利于规范金融秩序，维护金融业正当、稳健、顺利运作。

当前，各国对中央银行业务活动法律规范大致可分为法定业务权力、法定业务范围、法定业务限制三个方面。60第60页（一）法定业务权力1、有权发行货币；2、有权管理货币流通；3、有权公布监管金融机构业务命令与规章制度；4、有权持有、管理、经营国家黄金外汇贮备；5、有权经理国库；6、有权对金融业活动进行统计与调整；7、有权保持业务活动相对独立性。61第61页（二）法定业务范围普通中央银行法定业务范围主要有：1、货币发行业务；2、存款准备金业务；

3、为在中央银行开立帐户金融机构办理再贴现及贷款业务；

4、在公开市场从事有价证券买卖业务；

5、经营黄金外汇业务；

6、经理国库业务；7、代理政府向金融机构发行、兑付国债和其它政府债券；等等共有12项之多。62第62页（三）法定业务限制各国中央银行法都对中央银行业务活动进行必要限制，不允许经营普通商业性金融业务，不参加金融业市场竞争，也不允许经营有损于实施货币政策和金融监管业务。通常主要有以下几项：。1、不得从事商业票据承兑业务；2、不得从事不动产买卖业务；3、不得从事不动产抵押放款；4、不得收买本行股票；5、不得以本行股票为抵押进行放款，等等。63第63页（二）中央银行业务活动普通标准中央银行业务活动都是以服从推行职责需要为基本标准，坚持业务活动非盈利性、流动性、主动性和公开性，确保中央银行职责顺利推行。非盈利性：指中央银行一切业务活动不是以盈利为目标。流动性：主要指资产业务需要保持稳定性。主动性：主要指资产负债业务需要保持主动性。公开性：指中央银行业务情况公开化，定时向社会公布业务与财务情况，并向社会提供相关金融统计资料。64第64页第二节中央银行业务活动普通分类按中央银行业务活动是否与货币资金运动相关，普通可分为银行性业务和管理性业务两大类。一、银行性业务——是中央银行作为发行银行、银行银行、政府银行所从事业务。其又可分为两种：其一是形成中央银行资金起源和资金利用资产负债业务；其二是与资金运动相关但不进入中央银行资产负债表银行性业务。二、管理性业务——是指中央银行作为一国最高金融管理当局所从事业务。65第65页第三节中央银行资产负债表

中央银行资产负债表是其银行性业务中资产、负债业务综合会计统计。中央银行资产负债表种类、规模和结构，都综合地反应在一定时期资产负债表上。一、资产负债表普通组成

各国中央银行普通在编制资产负债表时主要参考国际货币基金组织格式和口径，从而使各国中央银行资产负债表主要项目与结构基本相同，含有很强可比性。教材中列出了简化货币当局资产负债表，表中各项目标主要内容是：66第66页（一）资产

货币当局资产包含国外资产与国内资产两大类。它是中央银行在一定时点上所拥有各种债权。详细地1、国外资产——主要包含黄金贮备、中央银行持有可自由兑换外汇、地域货币合作基金、不可自由兑换外汇、国库中国外资产、其它官方国外资产、对外国政府和国外金融机构贷款、未在别处列出其它官方国外资产、在国际货币基金组织中贮备头寸、尤其提款权持有额等。67第67页2、国内资产——主要由中央银行对政府、金融机构和其它部门债权组成。它包含中央政府、各级地方政府、存款货币银行、非货币金融机构、非金融政府企业、特定机构和私人部门等七个方面债权。（二）负债中央银行负债是指金融机构、政府、个人和其它部门持有对中央银行债权。1、贮备货币——它是货币当局负债中主要项目，是中央银行用来影响存款货币银行清偿伎俩，从而影响他们创造存款货币能力基础货币。68第68页2、定时贮备和外币存款。3、发行债券。4、进口抵押和限制存款。5、对外负债。6、中央政府存款。7、对等基金。8、政府贷款基金。9、资本项目，包含中央银行资本金、准备金、未分配利润等。10、其它项目，它是一个净额，等于负债方减去资产方净额。69第69页二、中国人民银行资产负债表中国人民银行从1994年起依据国际货币基金组织定时编制刊物《国际金融统计》要求格式，编制了中国货币当局资产负债表并定时向社会公布。教材上所列为中国货币当局资产负债表。从表中能够看出，我国货币当局资产负债表主要格式和主要项目与国际上要求基本相同，但依据我国现行金融体制和使用方式，表中项目有所增删，各主要项目标概念及定义也有所差异。70第70页由资产负债表也可看出，表内资产方主要项目有3项：国外资产、对金融机构债权和对政府债权。负债方主要项目有4项：流通中货币、对金融机构负债、政府存款及其它存款和自有资本。71第71页三、中央银行资产负债表主要项目关系依据会计学原理，资产必定等于负债。故有：1、资产和负债关系在中央银行资产负债表中，因为自有资本也是其资金利用起源之一，所以将其列入负债方。但实际上，自有资本不是真正负债，其作用也不一样于普通负债。故有必要从负债中分列出来。也即资产=负债+自有资本

负债=资产-自有资本

自有资本=资产-负债72第72页此三式表明了中央银行未清偿负债总额、资本总额、资产总额之间基本等式关系。它们政策意义主要表现为二点：一是中央银行资产业务对货币供给有决定性作用；二是由中央银行自有资本增加而对应扩大资产业务，不会造成货币发行增加。73第73页2、资产负债各主要项目之间对应关系从对货币供给影响角度分析，资产方主要项目和负债方主要项目之间存在着一定对应关系，这种对应关系大致能够概括为3点：（1）对金融机构债权和对金融机构负债关系因为中央银行对金融机构债权比负债更含有主动性和可控性，所以，中央银行对金融机构资产业务对于货币供给有决定性作用。（2）对政府债权和政府存款关系当这两种对应项目总额相等时，对货币供给影响不大；但在其它项目不变情况下，若因财政赤字过大而增加中央银行对政府债权大于政府存款时，会出现财政性货币发行；反之，若政府存款大于对政府债权，则将消除来自财政方面通货膨胀压力，并为货币稳定提供支持。74第74页（3）国外资产和其它存款及自有资本关系。当上述两个对应关系不变时，若中央银行国外资产增加与其它存款及自有资本增加相对应，不会影响国内基础货币改变；反之，则将造成国内基础货币净增加。所以，中央银行国外资产业务是有条件限制，对基础货币有主要影响。

应注意是，这三种对应关系分析也是相对而言，在现实资产负债业务活动中，中央银行能够在各项目之间经过冲销操作来减轻对货币供给影响，也能够经过强化操作来加大对货币供给作用。75第75页四、中央银行资产负债表项目结构和资产负债业务关系当前，各国中央银行资产负债表格式和主要项目即使基本一致，但各项目标比重结构却不相同，反应了各国中央银行资产负债业务重点和特点差异。将我国与美国、德国和日本中央银行资产负债表结构进行比较，我国与外国在主要项目上有较大差异。我国中央银行资产项目排列是国外资产（主要是外汇）（43.37%）、对货币银行债权(41.76%)、对非货币金融机构债权（9.48%）、对中央政府债权（5.06%）。而美、德、日排第一位均为有价证券。76第76页我国中央银行负债项目排列是金融机构存款(47.16%)、发行货币(38.58%)、非金融机构存款(14.48%)。值得注意是债券仅占0.38%。而美、德、日3国排第一位是有价证券业务。当然，在资产负债业务大致相同情况下，各国还是有一些差异。显然，不一样国家因为面临经济、金融环境与条件不一，在详细资产负债业务上存在着一些判别就是同一个国家，在不一样时期和背景下，资产负债表所反应中央银行业务活动也是有所改变。77第77页作业：一、概念：法定业务权力；管理性业务；中央银行资产；中央银行资产负债表；中央银行负债二、简答题：1、2、3、5、678第78页第四章中央银行负债业务中央银行负债是指金融机构、政府、个人和其它部门持有对中央银行债权。由上一章可知，其负债业务主要由存款业务、货币发行业务、其它负债业务和资本业务组成。第一节中央银行存款业务中央银行存款普通可分为商业银行等金融机构准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等几个。79第79页一、中央银行存款业务目标与特点（一）目和意义从银行资产负债关系来看，中央银行是资金利用创造了资金起源，而商业银行是资金起源决定资金利用。故其目标和意义有以下几个“三个有利于”。1、有利于调控信贷规模与货币供给量；2、有利于维护金融业安全；这是从中央银行集中保管存款准备金、充当商业银行最终贷款人和管理者角度看。3、有利于国内资金清算。80第80页（二）中央银行存款业务特点（4个特殊性）1、存款标准含有特殊性。其是相对于商业银行存款标准“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”而言有一定强制性。2、存款动机含有特殊性。其是出于金融宏观调控和监督管理需要。3、存款对象含有特殊性；4、与存款当事人关系含有特殊性。其是管理者与被管理者关系。81第81页二、准备金存款业务准备金存款业务是中央银行存款业务中最为主要一项。其业务与存款准备金制度直接相关。（一）涵义

存款准备金是商业银行等存款货币机构按吸收存款一定百分比提取准备金。它普通由2部分组成。一是自存准备金，通常以库存现金方式存在；另一部分是法定准备金，亦即依据法律要求，商业银行必须按一定百分比转存中央银行部分；当然在中央银行存款中超出法定准备金部分称为超额准备金。82第82页存款准备金制度是指中央银行依据法律要求，依据宏观货币管理以及维持金融机构资产流动性需要，要求商业银行等金融机构交存中央银行存款准备金比率与结构，并依据货币政策要求对既定比率和结构进行调整，藉以对社会货币供给量进行调整控制制度。这一制度建立目是：一方面，是为了保障存款人资金安全以及银行等金融机构安全；其次是有利于中央银行调节信用规模和控制货币供给量。83第83页（二）准备金存款业务基本内容1、要求存款金比率，亦即法定存款准备金率。2、按存款类别要求准备金比率。普通依据存款货币性强弱来确定存款准备金率，货币性强，存款准备金率越高。当然也有例外。3、按金融机构种类、规模、经营环境要求不一样比率。普通是商业银行高些。银行如创造信用能力较强，则对其要求存款准备金率较高。4、要求存款准备率调整幅度。84第84页5、要求可充当存款准备金内容。在西方，存款准备金又分为第一准备和第二准备。第一准备主要包含库存现金及存放在中央银行法定准备金，普通称为“现金准备”或“主要准备”；第二准备则是指银行最轻易变现而又不致遭受重大损失资产，如国库券及其它流动性资产，也叫“确保准备”。6、确定存款准备金计提基础。它是一国准备金存款业务一项主要内容。这一业务操作关键是确定计提基础，主要包括存款余额和存款准备金基期二者确实定。85第85页（三）中国人民银行准备金存款业务中国人民银行在1984年开始专门行使中央银行职能时，即建立了存款准备金制度。最初按不一样存款种类实施差异准备金率，且准备金率定得较高（20%）。从1985年元旦起改为不分存款种类都按统一法定存款准备金率计提。中国人民银行对各类金融机构准备金存款按旬平均余额计算。86第86页三、中央银行其它存款业务1、政府存款；2、非银行金融机构存款；3、外国存款；4、特定机构和私人部门存款；5、特种存款。87第87页四、中央银行存款业务与其发挥职能作用关系中央银行作为银行银行、发行银行与政府银行，上述各种存款业务开展都与中央银行发挥其职能作用是亲密相关。第二节中央银行货币发行业务货币发行是中央银行最主要业务特权，也是最主要负债业务。88第88页一、货币发行含义、种类、渠道与程序（一）货币发行业务含义一是指货币从中央银行发行库经过各家商业银行业务库流到社会；二是指货币从中央银行流出数量大于从流通中回笼数量。两个方面通常都被称作货币发行。中央银行经过货币发行业务来满足社会商品流通扩大和商品经济发展对货币客观需要。其次是筹集资金，满足履行中央银行各项职能需要。89第89页(二)货币经济发行与财政发行货币发行按其性质划分，有经济发行和财政发行。货币经济发行是指中央银行依据国民经济发展客观需要增加现金流通量。货币财政发行指因填补国家财政赤字而进行货币发行财政性货币发行纯粹是为了填补财政赤字，没有经济增加作为基础，由此增加货币发行会形成超经济需要过多货币量，造成市场供求失衡和物价上涨。90第90页（三）货币发行渠道与程序中央银行经过再贴现、再贷款、购置证券、购置金银和外汇等业务将货币投入流通领域，并经过上述业务反向运动组织货币回笼。货币发行与回笼普通都有法律要求程序，在各国不尽相同。二、中央银行货币发行3个标准91第91页（一）垄断发行标准是指货币发行权高度集中于中央银行。

（二）有可靠信用作确保标准这项标准是指货币发行要有一定黄金或有价证券作确保，即经过建立一定发行准备制度，以确保中央银行独立发行。（三）弹性标准即指货币发行要含有一定伸缩性和灵活性，以适应经济情况改变需要，使货币发行含有一定操作空间。92第92页三、中央银行货币发行准备制度货币发行准备制度是指中央银行在货币发行时必须以某种贵金属或某几个形式资产作为其发行货币准备，从而使货币发行与某种金属或一些资产建立起联络和制约关系。它在不一样货币制度下大不相同。在货币制度历史演进过程中，黄金准备百分比逐步递减，直至金属货币制度瓦解。在20世纪70年代，其已与贵金属脱钩，世界上大多数国家都采取以资产尤其是外汇资产作为货币发行准备，但也有国家以物资作为货币发行准备，当然也有一些国家货币发行采取与美元、英镑和法郎直接挂钩形式。当前各国货币发行准备制度基本内容大致以下。93第93页（一）货币发行准备组成中央银行发行货币准备普通有现金准备和证券准备两大类。现金准备包含黄金、外汇等含有极强流动性资产。其使所发行货币含有现实价值基础，有利于货币稳定，但若货币发行全部以现金准备为基础，则不利于中央银行依据经济水平和发展需要作弹性发行。证券准备包含短期商业票据、财政短期国库券、政府公债券等等，这些证券必须是在金融市场上流通证券。以这类证券作为发行货币准备，有利于货币发行弹性适应经济发展需要，基本上能保障货币经济发行。94第94页（二）货币发行准备金比率是指用作货币发行准备与货币发行量之间比率，也称发行准备率。其过高，则会使货币发行不能满足经济发展需要。当经济和金融情况不稳定时，准备率过低又可能引发金融波动。（三）几个主要货币发行准备制度主要有现金准备发行制、证券确保准备制、现金准备弹性百分比制、证券确保准备限额制、百分比准备制。95第95页（四）几个主要国家及地域货币发行制度从美、英、日、加和香港货币发行制度能够看出以下五个方面是值得注意。（1）不一样国家在不一样时期都实施过不一样货币发行制度，同一个国家货币发行制度也时有改变。但大都经历了3个阶段：金银准备阶段、确保准备阶段和管理通货阶段。其演化和交替经济根源是经济发展水平和客观需要。（2）都要求有发行准备金。（3）都要求最高发行限额。（4）不作财政性货币发行。（5）都有一套健全、适合本国或当地经济发展需要货币发行制度。96第96页四、人民币发行业务及管理在前述所讲资产负债表中，我们能够看出，货币发行业务一直是一项十分主要负债业务。（一）发行基金含义人民币详细发行是由中国人民银行设置发行基金保管库（简称发行库）来办理。发行基金是人民银行为国家保管待发行货币，由设置发行库各级人民银行保管，并由总行统一掌握。发行基金起源，一是人民银行总行所属印刷企业按计划印制新人民币；一是开户各金融机构和人民银行业务库缴存人民银行发行库回笼款。97第97页（二）发行基金计划它是在一定时期内，发行或回笼货币计划。它是一个差额计划，就是经过现金投放与回笼相抵后差额（货币净投放或净回笼）形成当期现金发行反应计划时期现金变动情况。发行基金计划是由现金投放、现金回笼、现金净投放（净回笼）三部分组成，它们与现金计划收支项目有亲密关系。98第98页（三）发行管理中国人民银行在集中货币发行权同时，还负有保持人民币正常流通和管理责任。货币发行业务管理内容较多。大致有：1、发行库与业务库管理职能及区分发行库是为国家保管待发行货币（发行基金）金库。业务库是商业银行为了办理日常现金收付业务而建立金库。其区分是：一是机构设置不一样；二是保管货币性质不一样；三是业务对象不一样；四是收付款项起点不一样。99第99页2、发行基金运输管理。它是指按照调拨命令，把发行基金运输到异地过程，发行基金运输管理以制度管理为主。3、反假币及票样管理。4、人民币出入境限额管理。（四）发行收入货币发行除了为发行者提供一项长久资金起源外，还有一笔发行收益。各国自然经过法律程序要求由中央银行独占发行利益或归国家财政。100第100页第三节中央银行其它负债业务此处主要是指中央银行债券、对外负债和资产业务等。一、发行中央银行债券其对象是国内金融机构。通常是在商业银行或其它非银行金融机构超额贮备过多，而中央银行不便采取其它政策工具进行调整情况下发行。其目标：一是降低商业银行和其它金融机构贮备，方便有效地控制货币供给量；二是以此作为公开市场操作工具之一，经过中央银行债券市场买卖行为，灵活地调整货币供给量。101第101页二、对外负债其业务主要包含从国外银行借款、对外国中央银行负债、国际金融机构贷款、在国外发行中央银行债券等。其目标普通有：一是为了平衡国际收支；二是为了维持本币汇率既定水平；三是应付货币危机或金融危机。三、资本业务其业务实际上就是筹集、维持和补充自有资本业务。中央银行自有资本形成主要有三个路径：政府出资、地方政府或国有机构出资、私人银行或部门出资。需要指出是，因为中央银行拥有特殊地位和法律特权，其资本金作用实际上比普通金融机构要小得多。102第102页作业：一、概念中央银行负债；货币发行；经济发行；发行库；证券确保准备制度二、复习思索题：1，2，3，6103第103页第五章中央银行资产业务中央银行资产是指中央银行在一定时点上所拥有各种债权。其业务主要包含再贴现业务、贷款业务、证券买卖业务、黄金外汇贮备业务及其它一些资产业务。第一节中央银行再贴现和贷款业务一、再贴现和贷款业务主要性1、中央银行对商业银行等金融机构提供资金融通和支付确保，是推行“最终贷款人”职能详细伎俩。2、中央银行为商业银行等金融机构办理再贴现和贷款，是其提供基础货币主要渠道。104第104页应注意是，20世纪60年代之前，再贴现与贷款业务在中央银行资产业务中一直占有相当高比重。70年代之后，其比重下降了，但绝对量却一直上升。普通地，在市场经济发达国家，信用贷款比重普通较小，再贴现占有较大比重。这与其货币市场尤其是商业票据市场发达直接相关。二、再贴现业务（一）概念中央银行再贴现是指商业银行将经过贴现业务所持有还未到期商业票据向中央银行申请转让，中央银行以贴现方式向商业银行融通资金业务。“再”是为了区分于企业或企业向商业银行申请“贴现”和商业银行与商业银行之间“转贴现”。105第105页（二）再贴现业务普通要求1、开展对象。仅在中央银行设置了帐户商业银行等金融机构。2、再贴现业务申请和审查。商业银行必须以已办理贴现未到期正当票据申请再贴现。中央银行应审查票据合理性及申请者资金营运情况是否符合再贴现条件。3、再贴现金额和利率确定（1）再贴现实付金额=按原承兑汇票票面金额-贴息额贴息额=按原承兑汇票票面金额*日贴现率*未到期日数（2）再贴现率是一个官定利率，它是依据国家信贷政策所要求，在一定程度上反应着中央银行政策意向。其期限普通不超出3个月，最长也在1年以内。106第106页4、再贴现票据要求。向中央银行申请再贴现票据必须是确有商品交易真实票据。5、再贴现额度要求。有些中央银行为了强化货币政策与金融监管配合，对银行再贴现总金额加以限制。6、再贴现收回。当再贴现票据到期，中央银行经过票据交换和清算系统向承兑单位或承兑银行收回资金。我国于1986年在上海试创办再贴现业务，从1994年10月起在全国开始办理再贴现业务。107第107页三、贷款业务贷款业务是中央银行主要资产业务之一，在中央银行资产负债表中，尤其是在原来实施计划经济国家里，贷款是一个大项目，它充分表达了中央银行作为最终“贷款人”职能作用1、对商业银行等金融机构放款。2、对非货币金融机构放款。3、对政府放款。

4、其它放款。108第108页第二节中央银行证券买卖业务一、目和意义在于调整和控制货币供给量。进而影响整个宏观经济。

二、证券买卖业务与贷款业务异同相同之处：一，就融资效果而言，买进证券相当于贷款，卖出为贷款收回；二，就货币供给量效果而言，其也会造成社会基础货币供给量增加与降低，在货币乘数作用下引发货币供给量扩张与收缩；其三，其也是中央银行调整控制货币供给量工具。主要区分：一、资金流动性不一样，证券业务高于贷款流动性；二、对中央银行而言，贷款有利息收取问题，而证券只有买卖差价收益；三、运行环境不一样，证券买卖要求金融市场比较发达，而贷款要求低得多。109第109页三、中央银行买卖证券种类及业务操作其种类主要是政府公债、国库券以及其它流动性很高有价证券。其流动性高是由中央银行资产必须保持高度流动性这一业务标准决定。其业务操作必须是公开市场操作，也即要求有一个完善证券市场。中国人民银行在公开市场上买卖证券主要是短期国债和中央银行融资券、政策性金融债券等。110第110页第三节中央银行黄金、外汇贮备业务一、中央银行保管和经营黄金外汇贮备目标和意义（一）目各国之间债权与债务在一定时期内需用国际通用货币进行清算，形成国际间货币收支，简称国际收支，这种清算国际债权债务伎俩是黄金和外汇。

（二）意义1、稳定币值；2、稳定物价；3、调整国际收支。111第111页二、国际贮备种类组成组成国际贮备主要是黄金、外汇、在国际货币基金组织贮备头寸及未动用尤其提款权。各国中央银行在保有国际贮备时，必须从安全性、收益性和可兑现性3个方面考虑其组成百分比问题。三、保管和经营黄金外汇贮备应注意两个问题1、确定合理黄金外汇贮备数量：要从国家支付债务和商品进口及货币政策两个方面考虑。2、保持合理黄金外汇贮备组成112第112页总之，外汇贮备应有一定规模，国际上有各种测算方法。依据我国国情，参考国际上成功经验，能够建立这么一个测算体系：国家外汇贮备=3个月进口用汇+10%偿债率+15%外资企业汇出利率+50%外国证券投资+其它不确定原因四、我国国际贮备管理（一）我国国际贮备组成及管理概况1、我国国际贮备组成其有4种形式：黄金贮备、外汇贮备、尤其提款权和在国际货币基金组织贮备头寸一国国际贮备管理主要表达在中央银行对外汇贮备管理方面。因其它3种在一定时期是较为稳定。113第113页2、我国外汇贮备管理现实状况（1）自20世纪70年代未实施改革开放政策以来，中国人民银行有步骤地推进外汇体制改革。自1994年起实施新外汇管理体制，并建立国家外汇管理局，进行外汇管理，其下设外汇贮备司，详细实施外汇贮备管理和经营。（2）外汇贮备职能发生改变。现在在人民币汇率方面起主要作用。（3）由中国人民银行管理国家外汇管理局直接经营外汇贮备，同时对部分贮备资金实施委托管理。114第114页（二）我国外汇贮备规模管理我国作为一个发展中国家，需要保持一个中等偏高外汇贮备规模。（三）我国外汇贮备资产经营管理我国外汇贮备资产经营遵照安全性、流动性、增殖性标准，以安全为第一要求，在确保外汇资金安全性和流动性基础上，到达有所增殖。管理外汇贮备资产应依据我国国民经济发展实际需要和对外经济发展详细情况，统一安排外汇贮备资产规模，调整外汇贮备结构，完善外汇贮备经营模式。115第115页作业：一、概念：再贴现；再贴现率，公开市场操作；国际贮备二、复习思索题：1，2，4，6，7116第116页第六章中央银行支付清算服务制订和执行货币政策，对金融业实施监督管理，组织参加、管理支付清算，被视为当代中央银行三大基本职责。中央银行支付清算服务，对一国经济安全及金融稳定含有重大意义。第一节中央银行支付清算服务产生与发展一、中央银行支付清算服务结算和清算是存在于经济社会中两种实现债权债务清偿和货币资金转移行为。结算普通是指为实现因商品交易、劳务供给、金融活动、消费行为等引发债权债务清偿及资金转移而发生货币收付。117第117页从支付媒介角度划分，结算可分为现金结算和转帐结算两大类。伴随社会经济发展，转帐结算在社会结算体系中地位愈来愈主要。且结算业务已成为当代商业银行主要服务项目和营业收入起源。因为银行也与其它金融机构发生大量业务往来，故需要经过一定清算组织和支付系统，进行支付指令发送与接收、对帐与确认、收付数额统计轧差、全额或净额清偿等一系列程序，即所谓“清算”。中央银行支付清算服务，即指中央银行作为一国支付清算体系参加者和管理者，经过一定方式、路径，使金融机构之间债权债务清偿及资金转移将顺利完成并维护支付系统平稳运行，从而确保经济活动和社会生活正常进行。118第118页二、中央银行支付清算体系支付清算体系是中央银行向金融机构及社会经济活动提供资金清算服务综合安排，包含清算机构、支付结算制度、支付系统及银行间清算制度与操作等内容。（一）清算机构——为金融机构提供资金清算服务中介组织。在各国支付清算体系中占有主要位置。（二）支付系统——由提供支付清算服务中介机构和实现支付指令传送及资金清算专业技术伎俩共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移一个金融安排，有时亦称清算系统。119第119页（三）支付结算制度——是关于结算活动规章制度、操作程序、实施范围等要求与安排。（四）同业间清算（制度与操作）——同业间清算是金融机构之间为实现客户委办业务和本身需要所进行债权债务清偿和资金划转，同业间清算制度则是为实现金融机构间清算而制订规则、程序与清算安排。120第120页在20世纪70年代以前，包含发达国家在内支付清算均以手工操作为主，效率低下，造成物质财富和人力资源巨大浪费。伴随票据交换业务量急剧增加和电子技术进步，美国纽约清算所于1970年开通了CHIPS——纽约清算所同业银行支付系统、1975年又开通了ACH系统——纽约自动清算所系统。三、支付清算系统当代化发展当前，世界各国支付清算系统均已大量采取高新技术，实现了支付清算系统当代化。我国自1998年以来也基本到达了这一境况。121第121页第二节中央银行支付清算运作一、中央银行支付清算运作基本原理尽管各国中央银行提供支付清算服务方式与范围有所不一样，但业务运行原理基本一致。（一）中央银行在银行间清算中地位中央银行在银行间拥有国家最终清算权威机构特殊地位。122第122页（二）行间支付（清算）系统资金清算过程包含包含两个程序：一是付款行经过支付系统向收款行发出支付信息（指令）；二是付款行与收款行之间实现资金划转。按照对转帐资金不一样处理方式，银行同业间清算可经过差额清算系统与全额清算系统两种形式进行。1、差额清算系统。清算系统将在一定时点（通常为营业日结束时）上收到各金融机构转帐金额总数减去发出转帐金额总数，得出净余额，即净结算头寸。在清算时刻，若净债务银行没有足够资金头寸清偿债务，清算系统将无法完成清算。故有风险。123第123页2、全额清算系统。支付系统对各金融机构每笔转帐业务进行一一对应结算，而不是在指定时点进行总借、贷方差额结算。按结算发生时间不一样，全额结算又分为定时（延时）清算和实时（连续清算）清算。3、实时全额清算（RTGS）系统。因为实时全额清算系统（RTGS）设计有可有效防范和控制系统运行中各种风险，已在多数发达国家中央银行使用。“实时”指清算在营业日清算期内非间断、非定时地连续进行；“全额”指每笔业务单独进行、全额清算，而非在指定时点进行借、贷方总额轧差处理。124第124页二、中央银行支付清算服务主要内容1、组织票据交换清算；2、办理异地跨行清算；3、为私营清算机构提供差额清算服务；4、提供证券和金融衍生工具交易清算服务；

5、提供跨国支付服务；

6、提供透支便利。125第125页三、支付（清算）系统种类与运行（一）按经营者身份不一样划分1、中央银行拥有并经营。2、私营清算机构拥有并经营。3、各银行拥有并运行行内支付系统。126第126页（二）按支付系统服务对象及单笔业务支付金额划分（1）大额支付（资金转帐）系统——是一国支付清算体系中主干线，其运行将对金融市场及金融体系效率产生重大影响。（2）小额支付系统——是与社会经济和消费活动紧密交融、分布广而种类多支付系统。127第127页（三）按支付系统服务地域范围划分1、境内支付系统2、国际性支付系统四、中国支付清算体系发展新中国成立以来，伴随经济体制变革，金融产业发展以及中央银行制度完善，支付清算体系经历了重大发展和改革历程。（一）改革开放之前支付结算体系——即同城结算以现金和支票为主，异地结算则以汇兑为主（以计划为主支付结算体系）（1953年前）“全国大联行”三级联行清算体系（高度集中联行清算体系）。128第128页（二）改革开放后支付清算体系。改革开放后，各种外来事务潮水般地涌入，加上国民经济快速发展，社会消费水平逐步提升，因而对金融服务需求日益增大，全部这一切都从不一样领域强烈地冲击着落后金融制度及银行结算体系，全方位金融变革已成大势所趋。1、支付结算制度体系变革2、联行清算体系改革（三）支付清算体系和支付系统当代化改革与建设当前，我国金融电子化正步入网络化阶段，发展快速。支付系统基本上实现当代化处理。129第129页（四）支付清算管理体制建立支付清算管理体制是对支付清算业务运作、系统建设、规章制度建设组织管理形式。（五）支付清算系统现实状况1、同城清算；2、全国电子联行系统；3、电子资金汇兑系统；4、银行卡支付系统；5、邮政汇兑系统。130第130页五、中央银行支付清算服务主要性（一）支付系统运行是经济和社会生活正常运转主要保障（二）支付清算系统效率对中央银行货币政策实施含有主要影响（三）与金融稳定含有亲密相关性131第131页第三节中央银行在跨国支付清算中作用一、跨国支付清算它是指按照一定规则，程序并借助结算工具和支付系统，清偿国际间债权债务和实现资金跨国转移行为。它在世界经济一体化发展进程中，将发挥出越来越主要作用。132第132页二、跨国支付清算特征（一）含有“全局性”与“世界性”；（二）包括不一样国家货币（三）包括不一样支付清算安排（四）需要借助跨国支付系统及银行往来帐户实现跨国行间清算（五）中央银行在跨国支付清算活动中含有主要地位133第133页三、主要国际性支付系统及相关中央银行（一）欧洲支付系统及欧元清算系统1、EBA（欧洲银行协会）清算系统；2、EAF（欧洲间实时全额自动清算系统）清算系统。3、TARGET（欧洲间实时全额自动清算系统）清算系统。134第134页（二）CHIPS——纽约清算所同业银行支付系统（三）CHAPS——伦敦自动化清算所支付系统

（四）ECHO——环球外汇交易清算所135第135页第四节中央银行对支付系统风险管理一、支付系统风险类型（一）信用风险——指在支付过程中，因一方拒绝或无法清偿债务而使另一方或其它当事者蒙受损失。它可发生于交易或支付过程中任何步骤。（二）流动性风险——指资金拖欠方并未发生实质上清偿危机，只是因为资金不能准期到位而造成不能按期履约支付，致使对方无法准期收到应收款项。136第136页（三）系统风险——系指在支付系统运行中，因某一系统用户无法推行债务义务而造成其它用户无法履约，使系统运行陷入困境。（四）法律风险——因为支付系统运行事关重大，各国对支付系统法律规范及参加者行为约束有对应要求。（五）其它风险——其它各种原因和突发事件也会引发系统运行障碍和紊乱。137第137页二、中央银行对支付系统风险防范与控制前述中央银行负有维护金融稳定职责，所以各国中央银行依据本国支付清算体系结构和支付系统运行特征，采取了对应支付系统风险管理办法。主要有：1、对大额支付系统管理及其透支进行限制；2、对银行结算支付活动进行监督；3、发展RTGS（实时全额清算）支付系统；4、加强支付清算领域法规建设；5、加强支付系统当代化建设与改造。138第138页作业：一、概念：清算机构；票据交换清算；支付系统；实时全额清算系统；TARGET；CHIPS；CHAPS二、复习思索题：1，3，6139第139页第七章中央银行其它业务中央银行主要业务活动除了负债业务、资产业务、支付清算服务业务以外，还有一些主要其它业务活动。如经理国库业务、会计核实业务、金融调查统计业务等。第一节经理国库业务国库是国家金库简称。中央银行经过经理国库，确保国家预算资金及时收付、准确核实及库款安全，对于国家财政灵活调度资金、实现财政收支平衡、沟通财政和金融之间联络、促进财政政策和货币政策协调配合含有主要意义。140第140页一、国库制度它是指对国家预算资金保管、出纳及相关事项组织管理与业务程序安排。从世界各国实践情况来看，主要有独立国库制和委托国库制两种形式。我国与大多数国家一样，实施委托国库制。在实施委托国库制国家，多由中央银行经理国库，这不但有利于利用其政府银行特殊身份及便利条件，亦对提升国库管理效率及宏观经济政策制订与实施含有主要意义。141第141页二、国库职责与权限国家通常以颁布法令、条例形式要求国库职责与权限。（一）职责从字面上看，国库是一个国家储备财富仓库。但实质上，国库是负责办理国家财政预算收支机关，担负着国家预算资金收纳和库款支拨、代理政府债券发行与兑付、反应国家预算执行情况重担。依据《中华人民共和国国家金库条例》要求，国库职责包含6个方面。1、准确、及时地收纳国家各项预算收入。142第142页2、为各级财政机关开立帐户，审查并办理同级财政库款支拨。3、对各级财政库款和预算收入进行会计帐务核实，正确反应财政收支执行情况。4、帮助财政征收机关组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度要求办理库款退付。5、组织、管理和指导下级国库和国库经收处工作。6、办理国家交办与国库相关其它工作，如代理国家进行国库券发行与兑付。143第143页（二）国库权限有职责就有权限，国库权限包含：1、各级国库有权监督、检验国库经收处和其它征收机关所收款项是否按要求及时全部纳入国库，发觉拖延或违法不缴，应及时查处。2、对于私自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解百分比，以及随意调整库款帐户之间存款余额情况，国库有权拒绝执行。3、国库对不符合国家要求要求办理退库情况有权拒绝执行。144第144页4、监督财政存款开户和财政库款支拨，对违反财政制度要求任何开户和库款支拨，有权拒绝执行。5、国库对任何单位和个人强令办理违反国家要求事项，有权拒绝执行，并及时向上级汇报。6、国库各种缴库、退库凭证格式、尺寸、各联颜色及用途、填写内容等，须按国库条例实施细则和银行会计基本制度要求办理，未经国库、财政及征收机关协商同意凭证，均属不符合要求凭证，不能使用。国库有权拒绝受理不合要求凭证。145第145页第二节中央银行会计业务一、中央银行会计对象与特点对象是中央银行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引发资金改变与运动过程和结果。特点是，它不一样于金融企业会计和其它行业会计，它表达中央银行推行职能和业务活动情况，是中央银行反应经济情况、监督经济活动、预测经济前景、参加经济决议主要工具。146第146页二、中央银行会计任务与职能（一）中央银行会计任务会计任务，是指会计在经济管理中所含有功效。中央银行会计工作，是其行使中央银行职能主要工具和伎俩，既含有核实作用，又有管理职能。依据《中国人民银行会计制度》，中国人民银行会计任务有5个方面：1、正确组织会计核实；2、加强服务与监督；3、加强财务管理；4、加强会计检验与分析；5、加强会计风险防范，并有义务指导、督促各类金融机构健全会计风险防范机制。147第147页（二）中央银行会计职能其是指会计工作在中央银行行使职能、加强金融管理活动中所发挥功效和作用。包含反应、监督、管理和分析4个方面职能。三、中央银行年度决算——由中央银行会计部门依据和利用会计核实资料，对会计年度内业务、财务和帐务动态情况所进行全方面、概括数字总结。经过年度决算，可为总结和评价年度工作情况，调整和制订金融货币决议提供真实、准确会计信息。148第148页四、中央银行会计报表它是定时对会计核实资料进行归类、整理和汇总，综合反应中央银行各项业务、财务收支和各级计划执行情况数字信息总结，也是平衡帐务工具。定时编制中央银行会计报表，有利于报表使用者连续、系统、全方面地掌握、分析中央银行在不一样时期职能与业务活动所引发资金变动和财务情况。149第149页第三节中央银行调查统计业务正如中国人民银行“负责金融业统计、调查、分析和预测”一样，中央银行还有调查统计业务。一、金融统计含义和对象金融统计是对金融活动现象数量信息进行搜集、整理、分析，从而为经济和金融决议提供依据及政策提议过程。150第150页金融统计对象是以货币和资金运动为关键金融活动，包含货币流通和以银行信用为主各种金融行为。因为金融活动通常由三个基本要素——金融机构、金融业务和金融市场所组成，因而确定了金融统计对象详细内容。1、金融机构——包含中央银行、商业银行、政策性银行、合作金融机构以及其它金融机构。2、金融业务——包含中央银行业务、商业银行业务和其它金融业务。3、金融市场——即进行资金融通场所。151第151页二、金融统计基本标准客观性、科学性、统一性、及时性、保密性共5个标准。三、金融统计业务程序前已述及，金融统计是金融信息资料惧、整理与分析过程，它既要遵照统计工作普通业务程序，又需要对金融统计对象活动规律与特点，设计科学、合理、有效业务程序，严格按照要求业务程序进行操作。统计设计统计调查统计整理统计分析152第152页四、金融统计主要内容金融统计内容反应了经济和金融体制情况。为了适应新形势下国家金融管理对金融统计要求，中国人民银行逐步建立了科学、有效并符合国际通行准则以中央银行为关键金融统计体系。当前，我国金融统计主要内容有7个方面：