内部控制制度、风险控制方案

内部控制制度、风险控制方案独立性、合规、商业行为与道德规范合规：公司对于合规拥有严格要求，主要体现在反洗钱、反贿赂、反垄断、数据安全、诉讼等方面。合伙人和员工都需要确保自身的行为合规，避免介入洗钱业务，防止贿赂行为发生，并确保在为客户提供服务的过程中遵循反垄断和竞争法的规定，并确保数据安全，杜绝信息泄露以及相关后果，妥善应对诉讼等事项。商业行为与道德规范：商业行为和道德规范的规定主要包括三个方面：对客户的责任、对同仁的责任、对公司的责任。首先，对客户的责任包括：遵循独立性政策，保持独立；维护客户的机密；防止传播内幕消息并杜绝内幕交易；避免利益冲突；符合相关的注册规定，在为客户提供服务的过程中专业表现稳定；尊重客户的工作方式与财产。其次，对同仁的责任包括：保持工作与私人生活的合理平衡；以相互尊重、有礼和维护他人尊严的方式对待同仁；尊重员工的隐私；处理好家庭与私人关系；维护好与客户员工的关系；提供多元化和平等的就业机会，在就业方面无歧视；杜绝性骚扰和其他骚扰行为；适当使用通讯工具；维持健康安全的工作环境，在工作场所杜绝暴力、吸毒、酗酒、吸烟等；履行环保义务。最后，对公司的责任包括：处理好报告和工作时间；保护公司资产，例如知识产权、公司资金等；对雇主履行义务；管理客户风险，承接并延续客户关系；合理处理在公司外部的相关活动；提升公司的公众形象和公共关系；根据授权代表公司签订合同；招聘员工；尊重公平竞争；维护他人的知识产权等。固定资产管理制度简述1、目的：固定资产管理制度旨在为固定资产的运维和控制提供指导，确保固定资产在规划、采购、安装、使用和维护过程中正常运营，并有助于维持正常的经营活动。2、界定：购置价格超过一定金额、使用寿命超过一年的实物资产均被列为固定资产。3、责任：受益部门负责管理、维护、抽查固定资产，并保证固定资产的完整和安全。财务部负责记账，并在公司内部对固定资产进行预算控制。运营部负责固定资产的采购，包括选择供应商、制定和执行合同。信息技术部负责购置固定资产并管理、维护和抽查公司电脑、内部软件和安全保护系统等。4、工作流程：购置固定资产时需要检查固定资产支付申请表，所有付款申请必须符合审批流程，必须包含正确的发票，并需要提供支持性证明材料并做相应的会计分录。IT设备丢失或被盗时，员工需要提出申请,将损坏、丢失或被盗的设备表交由相关部门签字审批。IT设备如果出现损坏、丢失或被盗，应该相应扣减相关员工的工资。5、固定资产的编号和管理：财务部为公司所有的固定资产都分配一个号码，该号码是固定资产的唯一识别码，并且在采购、盘点、转让、处置时使用。此外，为了便于设备的日常管理、维护、修理等，每个设备还拥有一个设备代码。6、固定资产的定期盘点：固定资产盘点应由财务部执行，并由设备部门提供支持。首先，应交由各部门检查，抽查工作由财务部和受益部门共同执行。固定资产如果出现任何差异,受益部门应当填写“固定资产盘盈或盘亏表”，并由相关部门审批和签署。申请表应当提交财务部入账保存。7、固定资产转移：固定资产如果从一个部门转移至另一个部门，原受益部门应当填写固定资产转移表，在未来的受益部门同意后，再提交至财务部门处理；原受益部门、未来收益部门和财务部都应当保存该表格。人力资源管理制度1、关于普华永道：普华永道咨询（深圳）有限公司（“本公司”）为普华永道全球网络的成员。"PwC"，是PricewaterhouseCoopersInternationalLimited成员机构网络所运营和提供服务的品牌，各机构成员组成了普华永道全球网络。公司在全球158个国家和地区拥有近169,000名位员工，为客户提供优质审计、税务、咨询服务。2、咨询业务部门：本公司为公司、政府机构和其他中介提供咨询服务，其中的并购咨询服务包括收购和融资业务、整合新业务或收购业务、与当前业务融合和重组、危机处理等。3、职业生涯：专业人员的职级序列如下：合伙人、总监、高级经理/助理总监、经理、高级职员、初级职员。员工的级别晋升取决于其优良的个人表现和所获得的技能（而非工作年限）。4、劳动用工的一般条款：薪酬制度旨在确保员工的薪资水平同其他类似商业机构相比具有竞争力，并能够帮助公司吸引和留住优秀人才。公司旨在通过工资水平的不同显著区分高绩效和低绩效的员工，并对那些为公司做出最具贡献的员工给予激励。标准工作时间是每周40个小时，专业人员实行不定时工作制。公司在国家规定的公共节假日休息。5、员工福利：当员工在境外出差或被派至境外公干时，SOS将提供包括医疗援助、个人援助和差旅援助在内的服务。公司为所有员工购买多项保险，并鼓励员工定期进行医疗体检。6、专业资格：鼓励员工在其职业生涯中尽早通过注册会计师考试等相关专业资格考试。7、业务支出：需要出差的员工可以根据规章制度报销相关的差旅费。培训或其他业务的差旅费用必须事先由项目合伙人或部门主管合伙人批准。8、办公室规定：公司实行工作时间申报制，记录所有员工在客户项目与行政工作上所花的时间。公司所有员工必须在客户办公室或公司办公室办公。在办公期间，无论在公司的办公室还是客户的工作场所，不管是否需要会见客户，员工都须穿着正式的商务套装，特殊情况除外。9、推荐人才与海外经验：随着公司的发展，公司不断寻求招聘优秀人才。公司实行员工推荐制，旨在于鼓励并奖励在职员工为公司各个业务部门寻访和推荐优秀人才。为了使员工获得海外普华永道的工作经验，并扩展员工的行业专业知识，公司为员工提供独特的海外派遣机会。人力资源调配流程是为了提高人力资源利用率以及保证为每个项目分派恰当数量和级别的人员而设计。咨询项目质量管理政策简述项目承接：在项目负责合伙人与项目质量复合合伙人决定承接项目之前，所有咨询项目均必须完成适用的内部风险管理程序。业务约定合同等相关文档需要得到有资质和经验人员的审阅。工作成果质量控制-审核和咨询：所有咨询部门的项目需在交付工作成果前需通过项目负责合伙人与项目质量复合合伙人的审阅。在开始工作前，需确定一位符合内部相关资格要求的合伙人作为该项目的项目质量复核合伙人。在交付工作成果前，由项目负责合伙人与项目质量复核合伙人对相关工作进行审阅。在项目进行过程中，在需要与适当的时候可向有相关知识和经验的内部专家咨询专业问题。记录并存档相应工作的审核和咨询的过程及结果。在出具报告草稿给客户前，需要由项目经理提交出具报告草稿的申请，并由项目负责合伙人和项目质量复核合伙人批准后才能出具报告草稿给客户。在出具报告终稿给客户前，需要由项目经理提交出具报告草稿的申请，并由项目负责合伙人和项目质量复核合伙人批准后才能出具报告终稿给客户。除非另有约定，向客户交付的工作需在Smart标准模板上完成，并含有标准免责声明，把报告转换成有密码保护的PDF格式。文件归档：在评估业务完成后，应及时整理工作底稿并妥善、安全地归档。定期存档工作进程、工作成果审阅以及工作发现和结论以及和客户及第三方的沟通记录。保留与签订业务约定合同相关的文件、合同、收款凭证等信息文件。需要根据公司所在地的法律法规、公司的本地政策以及合同义务规定的期间存档、保留相关文档。所有咨询项目均需使用MAP系统归档。项目负责的经理需要负责MAP系统内信息的审阅，在项目完成后两个月内完善好所有MAP系统内的信息。内部合规性与质量审阅：公司定期开展内部合规性与质量审阅，审阅结果计入项目负责合伙人与项目负责经理的绩效考核。办公室办公环境管理制度作为提供专业服务的公司，员工在与客户和他人沟通时所展现的专业形象是很重要的。着装标准是体现专业形象的一部分。虽然一些员工并未直接与客户接触，但当客户访问我们的办公室时，其展现的普华永道专业形象仍然是很重要的。本政策适用于所有普华永道的工作人员，包括实习生。在办公时间内，无论在公司的办公室还是客户的工作场所，不管是否需要会见客户，员工都须穿着正式的商务套装，除非特殊情况并事先得到直属合伙人或经理的批准有特殊的着装规定（例如，客户存货盘点，外出日等），且该特殊情况也须明确着装要求。办公室和工作场所须随时保持整齐，整洁和有序。散放在办公桌、书柜和地板上的纸张和文件可能带来潜在的风险管理问题。文件不应长期堆放在地上。公司所有员工必须在客户办公室或公司办公室办公。在家办公是不允许的，除非事先得到相应授权合伙人的批准。员工必须做出相应安排，以确保在工作时间能够被及时联系到。如果在客户处工作，员工要定期查看语音信箱和公司邮件。公司规章制度规定为员工创造无烟环境。根据此规定，所有员工不得在办公区域吸烟。员工应了解防火措施的重要性，并应在办公时或离开办公室时小心防范。无论是在常规工作处还是在暂时工作处，员工有义务确保熟知消防通道和消防警铃的位置。财务会计管理制度一、财务管理普华永道咨询（深圳）有限公司实行独立核算，自负盈亏，建立健全的财务管理制度，正确反映财务状况和经营成果，依法纳税，并依法接受有权机关的检查监督。记账本位币是人民币。以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。二、会计科目的设置和核算资产类会计科目具体包括现金、银行存款、应收账款、坏账准备、其它应收款、预付账款、待摊费用、固定资产、累计折旧、长期待摊费用。例如，库存现金收到现金时借记现金、贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目、贷记现金。存入银行的各种存款，款项存入时，借记银行存款，贷记“现金”、“应收账款”等有关科目，提取和支出存款时，借记“现金”、“管理费用”等有关科目，贷记银行存款。因承办业务等所发生的各种应收款项，发生各项应收款项时，借记应收账款，贷记“主营业务收入”等。收回款项，借记“银行存款”等科目，贷记应收账款。负债类会计科目包括预收账款、应付工资、应交税金、其他应付款。预收账款核算尚未提供服务或者发出账单却提前从客户收到的款项；应付工资核算应当支付给员工的各项工资；应交税金核算按照有关税收法规规定应交纳的各种税金；其他应付款核算除预收账款、应付工资、应交税金以外的其他各种应付暂收款项。所有者权益类会计科目包括实收资本、资本公积、盈余公积。实收资本核算公司实际收到的资本以及从资本公积、盈余公积转入的资本。资本公积核算公司取得的资本公积，投资方交付的出资额大于注册资本而产生的差额，借记“银行存款”等科目，贷记资本公积。盈余公积核算按照规定计提的用于企业发展的基金。利润及利润分