1新版财务报表表样

附件1：新版财务报表表样2016年04月目录TOC\o"1-4"\h\z\u1.1企业会计准则 31.1企业会计准则（一般企业） 31.1.1资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业） 31.1.2利润表（适用执行企业会计准则的一般企业） 41.1.3现金流量表（适用执行企业会计准则的一般企业） 51.1.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的一般企业） 61.2企业会计准则（银行类） 71.2.1资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行） 71.2.2利润表（适用执行企业会计准则的商业银行） 81.2.3现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行） 91.2.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行） 101.3企业会计准则（证券类） 111.3.1资产负债表（适用执行企业会计准则的证券类） 111.3.2利润表（适用执行企业会计准则的证券类） 121.3.3现金流量表（适用执行企业会计准则的证券类） 131.3.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券类） 141.4企业会计准则（保险类） 151.4.1资产负债表（适用执行企业会计准则的保险类） 151.4.2利润表（适用执行企业会计准则的保险类） 161.4.3现金流量表（适用执行企业会计准则的保险类） 171.4.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险类） 192小企业会计准则 202.1资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业） 202.2利润表_月（季）报（适用执行小企业会计准则的企业） 212.3利润表_年报（适用执行小企业会计准则的企业） 222.4现金流量表_月（季）报（适用执行小企业会计准则的企业） 232.5现金流量表_年报（适用执行小企业会计准则的企业） 243企业会计制度 253.1资产负债表（适用执行企业会计制度的企业） 253.2利润表（适用执行企业会计制度的企业） 263.3现金流量表（适用执行企业会计制度的企业） 273.4所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计制度的企业） 281企业会计准则1.1企业会计准则（一般企业）1.1.1资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）资产负债表会企01表编制单位：

年

月

日

单位：元资

产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：1

流动负债：34

货币资金2

短期借款35

交易性金融资产3

交易性金融负债36

应收票据4

应付票据37

应收账款5

应付账款38

预付款项6

预收款项39

应收利息7

应付职工薪酬40

应收股利8

应交税费41

其他应收款9

应付利息42

存货10

应付股利43

一年内到期的非流动资产11

其他应付款44

其他流动资产12

一年内到期的非流动负债45

流动资产合计13

其他流动负债46

非流动资产：14

流动负债合计47

可供出售金融资产15

非流动负债：48

持有至到期投资16

长期借款49

长期应收款17

应付债券50

长期股权投资18

长期应付款51

投资性房地产19

专项应付款52

固定资产20

预计负债53

在建工程21

递延所得税负债54

工程物资22

其他非流动负债55

固定资产清理23

非流动负债合计56

生产性生物资产24

负债合计57

油气资产25

所有者权益（或股东权益）：58

无形资产26

实收资本（或股本）59

开发支出27

资本公积60

商誉28

减：库存股61

长摊待摊费用29

盈余公积62

递延所得税资产30

未分配利润63

其他非流动资产31

所有者权益（或股东权益）合计64

非流动资产合计32

65

资产总计33

负债和所有者权益（或股东权益）总计66

1.1.2利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）利润表

会企02表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本期金额上期金额一、营业收入1

减：营业成本2

营业税金及附加3

销售费用4

管理费用5

财务费用6

资产减值损失7

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8

投资收益（损失以“-”号填列）9

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11

加：营业外收入12

减：营业外支出13

其中：非流动资产处置损失14

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15

减：所得税费用16

四、净利润（净亏损以“-”号填列）17

五、每股收益：18

（一）基本每股收益19

（二）稀释每股收益20

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据1.1.3现金流量表（适用执行企业会计准则的一般企业）现金流量表

会企03表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1

销售商品、提供劳务收到的现金2

收到的税费返还3

收到其他与经营活动有关的现金4

经营活动现金流入小计5

购买商品、接受劳务支付的现金6

支付给职工以及为职工支付的现金7

支付的各项税费8

支付其他与经营活动有关的现金9

经营活动现金流出小计10

经营活动产生的现金流量净额11

二、投资活动产生的现金流量：12

收回投资收到的现金13

取得投资收益收到的现金14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16

收到其他与投资活动有关的现金17

投资活动现金流入小计18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19

投资支付的现金20

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21

支付其他与投资活动有关的现金22

投资活动现金流出小计23

投资活动产生的现金流量净额24

三、筹资活动产生的现金流量：25

吸收投资收到的现金26

取得借款收到的现金27

收到其他与筹资活动有关的现金28

筹资活动现金流入小计29

偿还债务支付的现金30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31

支付其他与筹资活动有关的现金32

筹资活动现金流出小计33

筹资活动产生的现金流量净额34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35

五、现金及现金等价物净增加额36

加：期初现金及现金等价物余额37

六、期末现金及现金等价物余额38

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据1.1.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的一般企业）所有者权益变动表

会企04表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1

加：会计政策变更2

前期差错更正3

二、本年年初余额4

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5

（一）净利润6

（二）直接计入所有者权益的利得和损失7

1．可供出售金融资产公允价值变动净额8

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响10

4．其他11

上述（一）和（二）小计12

（三）所有者投入和减少资本13

1．所有者投入资本14

2．股份支付计入所有者权益的金额15

3．其他16

（四）利润分配17

1．提取盈余公积18

2．对所有者（或股东）的分配19

3．其他20

（五）所有者权益内部结转21

1．资本公积转增资本（或股本）22

2．盈余公积转增资本（或股本）23

3．盈余公积弥补亏损24

4．其他25

四、本年年末余额26

1.2企业会计准则（银行类）1.2.1资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）资产负债表

会商银01表编制单位：

年

月

单位：元资

产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额资

产：

负

债：

现金及存放中央银行款项1

向中央银行借款19

存放同业款项2

同业及其他金融机构存放款项20

贵金属3

拆入资金21

拆出资金4

交易性金融负债22

交易性金融资产5

衍生金融负债23

衍生金融资产6

卖出回购金融资产款24

买入返售金融资产7

吸收存款25

应收利息8

应付职工薪酬26

发放贷款和垫款9

应交税费27

可供出售金融资产10

应付利息28

持有至到期投资11

预计负债29

长期股权投资12

应付债券30

投资性房地产13

递延所得税负债31

固定资产14

其他负债32

无形资产15

负债合计33

递延所得税资产16

所有者权益（或股东权益）：

其他资产17

实收资本(或股本)34

资本公积35

减：库存股36

盈余公积37

一般风险准备38

未分配利润39

所有者权益（或股东权益）合计40

资产总计18

负债和所有者权益（或股东权益）总计41

1.2.2利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）利润表

会商银02表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本期金额上期金额一、营业收入1

（一）利息净收入2

利息收入3

利息支出4

（二）手续费及佣金净收入5

手续费及佣金收入6

手续费及佣金支出7

（三）投资收益（损失以“-”号填列）8

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9

（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）10

（五）其他收入11汇兑收益（损失以“-”号填列）12

其他业务收入13

二、营业支出14

（一）营业税金及附加15

（二）业务及管理费16

（三）资产减值损失17

（四）其他业务成本18

三、营业利润（亏损以“-”号填列）19

加：营业外收入20

减：营业外支出21

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22

减：所得税费用23

五、净利润（净亏损以“-”号填列）24

六、每股收益：25

（一）基本每股收益26

（二）稀释每股收益27

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。1.2.3现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行）现金流量表

会商银03表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1

客户存款和同业存放款项净增加额2

向中央银行借款净增加额3

向其他金融机构拆入资金净增加额4

收取利息、手续费及佣金的现金5

收到其他与经营活动有关的现金6

经营活动现金流入小计7

客户贷款及垫款净增加额8

存放中央银行和同业款项净增加额9

支付手续费及佣金的现金10

支付给职工以及为职工支付的现金11

支付的各项税费12

支付其他与经营活动有关的现金13

经营活动现金流出小计14

经营活动产生的现金流量净额15

二、投资活动产生的现金流量：16

收回投资收到的现金17

取得投资收益收到的现金18

收到其他与投资活动有关的现金19

投资活动现金流入小计20

投资支付的现金21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22

支付其他与投资活动有关的现金23

投资活动现金流出小计24

投资活动产生的现金流量净额25

三、筹资活动产生的现金流量：26

吸收投资收到的现金27

发行债券收到的现金28

收到其他与筹资活动有关的现金29

筹资活动现金流入小计30

偿还债务支付的现金31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32

支付其他与筹资活动有关的现金33

筹资活动现金流出小计34

筹资活动产生的现金流量净额35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36

五、现金及现金等价物净增加额37

加：期初现金及现金等价物余额38

六、期末现金及现金等价物余额39

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。

1.2.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行）所有者权益变动表

会商银：04表编制单位：

年度单位：元项

目行次本年金额上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1

加：会计政策变更2

前期差错更正3

二、本年年初余额4

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5

（一）净利润6

（二）直接计入所有者权益的利得和损失7

1．可供出售金融资产公允价值变动净额8

（1）计入所有者权益的金额9

（2）转入当期损益的金额10

2．现金流量套期工具公允价值变动净额11

（1）计入所有者权益的金额12

（2）转入当期损益的金额13

（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额14

3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响15

4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响16

5．其他17

上述（一）和（二）小计18

（三）所有者投入和减少资本19

1．所有者投入资本20

2．股份支付计入所有者权益的金额21

3．其他22

（四）利润分配23

1．提取盈余公积24

2．提取一般风险准备25

3．对所有者（或股东）的分配26

4．其他27

（五）所有者权益内部结转28

1．资本公积转增资本（或股本）29

2．盈余公积转增资本（或股本）30

3．盈余公积弥补亏损31

4．一般风险准备弥补亏损32

5．其他33

四、本年年末余额34

1.3企业会计准则（证券类）1.3.1资产负债表（适用执行企业会计准则的证券类）资产负债表

会证01表编制单位：

年

月

日

单位：元资

产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额资

产：

负

债：

货币资金1

短期借款21

其中：客户存款2

其中：质押借款22

结算备付金3

拆入资金23

其中：客户备付金4

交易性金融负债24

拆出资金5

衍生金融负债25

交易性金融资产6

卖出回购金融资产款26

衍生金融资产7

代理买卖证券款27

买入返售金融资产8

代理承销证券款28

应收利息9

应付职工薪酬29

存出保证金10

应交税费30

可供出售金融资产11

应付利息31

持有至到期投资12

预计负债32

长期股权投资13

长期借款33

投资性房地产14

应付债券34

固定资产15

递延所得税负债35

无形资产16

其他负债36

其中：交易席位费17

负债合计37

递延所得税资产18所有者权益（或股东权益）：其他资产19

实收资本（或股本）38

资本公积39

减：库存股40

盈余公积41

一般风险准备42

未分配利润43

所有者权益（或股东权益）合计44

资产总计20

负债和所有者权益（或股东权益）总计45

1.3.2利润表（适用执行企业会计准则的证券类）利润表

会证02表编制单位：

年

月单位：元项

目行次附注本期金额上期金额一、营业收入1

（一）手续费及佣金净收入2

其中：代理买卖证券业务净收入3

证券承销业务净收入4

受托客户资产管理业务净收入5

（二）利息净收入6

（三）投资收益（损失以“-”号填列）7

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8

（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9

（五）其他收入10汇兑收益（损失以“-”号填列）11

其他业务收入12

二、营业支出13

（一）营业税金及附加14

（二）业务及管理费15

（三）资产减值损失16

（四）其他业务成本17

三、营业利润18

加：营业外收入19

减：营业外支出20

四、利润总额21

减：所得税费用22

五、净利润23

六、每股收益：24

（一）基本每股收益25

（二）稀释每股收益26说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。1.3.3现金流量表（适用执行企业会计准则的证券类）现金流量表

会证03表编制单位

年

月

单位：元项

目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1

处置交易性金融资产净增加额2

收取利息、手续费及佣金的现金3

拆入资金净增加额4

回购业务资金净增加额5

收到其他与经营活动有关的现金6

经营活动现金流入小计7

支付利息、手续费及佣金的现金8

支付给职工以及为职工支付的现金9

支付的各项税费10

支付其他与经营活动有关的现金11

经营活动现金流出小计12

经营活动产生的现金流量净额13

二、投资活动产生的现金流量：14

收回投资收到的现金15

取得投资收益收到的现金16

收到其他与投资活动有关的现金17

投资活动现金流入小计18

投资支付的现金19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20

支付其他与投资活动有关的现金21

投资活动现金流出小计22

投资活动产生的现金流量净额23

三、筹资活动产生的现金流量：24

吸收投资收到的现金25

发行债券收到的现金26

收到其他与筹资活动有关的现金27

筹资活动现金流入小计28

偿还债务支付的现金29

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30

支付其他与筹资活动有关的现金31

筹资活动现金流出小计32

筹资活动产生的现金流量净额33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34

五、现金及现金等价物净增加额35

加：期初现金及现金等价物余额36

六、期末现金及现金等价物余额37

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。1.3.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券类）所有者权益变动表会证：04表编制单位：

年度

单位：元项

目行次本年金额上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东）合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东）合计一、上年年末余额1

加：会计政策变更2

前期差错更正3

二、本年年初余额4

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5

（一）净利润6

（二）直接计入所有者权益的利得和损失7

1.可供出售金融资产公允价值变动净额8（1）计入所有者权益的金额9（2）转入当期损益的金额102.现金流量套期工具公允价值变动净额11（1）计入所有者权益的金额12（2）转入当期损益的金额13（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额143.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响154.与计入所有者权益项目相关的所得税影响165.其他17上述（一）和（二）小计18

（三）所有者（或股东）投入和减少资本19

1．所有者（或股东）投入资本20

2．股份支付计入所有者（或股东）权益的金额21

3．其他22

（四）利润分配23

1．提取盈余公积24

2．提取一般风险准备25

3．对所有者（或股东）的分配26

4．其他27

（五）所有者（或股东）权益内部结转28

1．资本公积转增资本（或股本）29

2．盈余公积转增资本（或股本）30

3．盈余公积弥补亏损31

4．一般风险准备弥补亏损32

5．其他33四、本期期末余额34

1.4企业会计准则（保险类）1.4.1资产负债表（适用执行企业会计准则的保险类）资产负债表

会保01表编制单位：

年

月

日

单位：元资

产栏次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）栏次期末余额年初余额资

产：

负

债：

货币资金1

短期借款27

拆出资金2

拆入资金28

交易性金融资产3

交易性金融负债29

衍生金融资产4

衍生金融负债30

买入返售金融资产5

卖出回购金融资产款31

应收利息6

预收保费32

应收保费7

应付手续费及佣金33

应收代位追偿款8

应付分保账款34

应收分保账款9

应付职工薪酬35

应收分保未到期责任准备金10

应交税费36

应收分保未决赔款准备金11

应付赔付款37

应收分保寿险责任准备金12

应付保单红利38

应收分保长期健康险责任准备金13

保户储金及投资款39

保户质押贷款14

未到期责任准备金40

定期存款15

未决赔款准备金41

可供出售金融资产16

寿险责任准备金42

持有至到期投资17

长期健康险责任准备金43

长期股权投资18

长期借款44

存出资本保证金19

应付债券45

投资性房地产20

独立账户负债46

固定资产21

递延所得税负债47

无形资产22

其他负债48

独立账户资产23

负债合计49

递延所得税资产24

所有者权益（或股东权益）：

其他资产25

实收资本（或股本）50

资本公积51

减：库存股52

盈余公积53

一般风险准备54

未分配利润55

所有者权益（或股东权益）合计56

资产总计26

负债和所有者权益（或股东权益）总计57

1.4.2利润表（适用执行企业会计准则的保险类）利润表

会保02表编制单位：

年

月

单位：元项

目栏次本期金额上期金额一、营业收入1

（一）已赚保费2

保险业务收入3

其中：分保费收入4

减：分出保费5

提取未到期责任准备金6

（二）投资收益（损失以“-”号填列）7

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8

（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9

（四）其他收入10汇兑收益（损失以“-”号填列）11

其他业务收入12

二、营业支出13

（一）退保金14

（二）赔付支出15

减：摊回赔付支出16

（三）提取保险责任准备金17

减：摊回保险责任准备金18

（四）保单红利支出19

（五）分保费用20

（六）营业税金及附加21

（七）手续费及佣金支出22

（八）业务及管理费23

减：摊回分保费用24

（九）其他业务成本25

（十）资产减值损失26

三、营业利润（亏损以“-”号填列）27

加：营业外收入28

减：营业外支出29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30

减：所得税费用31

五、净利润（净亏损以“-”号填列）32

六、每股收益：33

（一）基本每股收益34

（二）稀释每股收益35

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。1.4.3现金流量表（适用执行企业会计准则的保险类）现金流量表

会保03表编制单位：

年

月

单位：元项

目栏次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1

收到原保险合同保费取得的现金2

收到再保业务现金净额3

保户储金及投资款净增加额4

收到其他与经营活动有关的现金5

经营活动现金流入小计6

支付原保险合同赔付款项的现金7

支付手续费及佣金的现金8

支付保单红利的现金9

支付给职工以及为职工支付的现金10

支付的各项税费11

支付其他与经营活动有关的现金12

经营活动现金流出小计13

经营活动产生的现金流量净额14

二、投资活动产生的现金流量：15

收回投资收到的现金16

取得投资收益收到的现金17

收到其他与投资活动有关的现金18

投资活动现金流入小计19

投资支付的现金20

质押贷款净增加额21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22

支付其他与投资活动有关的现金23

投资活动现金流出小计24

投资活动产生的现金流量净额25

三、筹资活动产生的现金流量：26

吸收投资收到的现金27

发行债券收到的现金28

收到其他与筹资活动有关的现金29

筹资活动现金流入小计30

偿还债务支付的现金31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32

支付其他与筹资活动有关的现金33

筹资活动现金流出小计34

筹资活动产生的现金流量净额35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36

五、现金及现金等价物净增加额37

加：期初现金及现金等价物余额38

六、期末现金及现金等价物余额39

说明：1.本期金额填列年初至本报告期末损益变动情况2.上期金额填列上年同期可比数据。1.4.4所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险类）所有者权益变动表

会保04表编制单位____年度

单位：元项

目行次本年金额上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1

加：会计政策变更2

前期差错更正3

二、本年年初余额4

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5

（一）净利润6

（二）直接计入所有者权益的利得和损失7

1．可供出售金融资产公允价值变动净额8

（1）计入所有者权益的金额9

（2）转入当期损益的金额10

2．现金流量套期工具公允价值变动净额11

（1）计入所有者权益的金额12

（2）转入当期损益的金额13

（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额14

3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响15

4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响16

5．其他17

上述（一）和（二）小计18

（三）所有者投入和减少资本19

1．所有者投入资本20

2．股份支付计入所有者权益的金额21

3．其他22

（四）利润分配23

1．提取盈余公积24

2．提取一般风险准备25

3．对所有者（或股东）的分配26

4．其他27

（五）所有者权益内部结转28

1．资本公积转增资本（或股本）29

2．盈余公积转增资本（或股本）30

3．盈余公积弥补亏损31

4．一般风险准备弥补亏损32

5．其他33

四、本年年末余额34

2小企业会计准则2.1资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）资产负债表

会小企01表编制单位：

年

月

日

单位：元资

产行次期末余额年初余额负债和所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：

流动负债：

货币资金1

短期借款31

短期投资2

应付票据32

应收票据3

应付账款33

应收账款4

预收账款34

预付账款5

应付职工薪酬35

应收股利6

应交税费36

应收利息7

应付利息37

其他应收款8

应付利润38

存货9

其他应付款39

其中：原材料10

其他流动负债40

在产品11

流动负债合计41

库存商品12

非流动负债

周转材料13

长期借款42

其他流动资产14

长期应付款43

流动资产合计15

递延收益44

非流动资产

其他非流动负债45

长期债券投资16

非流动负债合计46

长期股权投资17

负债合计47

固定资产原价18

减：累计折旧19

固定资产账面价值20

在建工程21

工程物资22

固定资产清理23

生物性生物资产24

所有者权益（或股东权益）：

无形资产25

实收资本（或股本）48

开发支出26

资本公积49

长期待摊费用27

盈余公积50

其他非流动资产28

未分配利润51

非流动资产合计29

所有者权益（或股东权益）合计52

资产合计30

负债和所有者权益（或股东权益）总计53

2.2利润表_月（季）报（适用执行小企业会计准则的企业）利润表会小企02表编制单位：

年

月

单位：

元项目

行次

本年累计金额本月金额一、营业收入1

减：营业成本2

营业税金及附加3

其中：消费税4

营业税5

城市维护建设税6

资源税7

土地增值税8

城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9

教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10

销售费用11

其中：商品维修费12

广告费和业务宣传费13

管理费用14

其中：开办费15

业务招待费16

研究费用17

财务费用18

其中：利息费用（收入以“-”号填列）19

加：投资收益（损失以“-”号填列）20

二、营业利润（亏损以“-”号填列）21

加：营业外收入22

其中：政府补助23

减：营业外支出24

其中：坏账损失25

无法收回的长期债券投资损失26

无法收回的长期股权投资损失27

自然灾害等不可抗力因素造成的损失28

税收滞纳金29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30

减：所得税费用31

四、净利润（净亏损以“-”号填列）32

说明：1.按季报送利润表的，本月金额填列本季内各月合计数。2.3利润表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）利润表

会小企02表编制单位：

年度

单位：元项目

行次

本年累计金额上年金额一、营业收入1

减：营业成本2

营业税金及附加3

其中：消费税4

营业税5

城市维护建设税6

资源税7

土地增值税8

城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9

教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10

销售费用11

其中：商品维修费12

广告费和业务宣传费13

管理费用14

其中：开办费15

业务招待费16

研究费用17

财务费用18

其中：利息费用（收入以“-”号填列）19

加：投资收益（损失以“-”号填列）20

二、营业利润（亏损以“-”号填列）21

加：营业外收入22

其中：政府补助23

减：营业外支出24

其中：坏账损失25

无法收回的长期债券投资损失26

无法收回的长期股权投资损失27

自然灾害等不可抗力因素造成的损失28

税收滞纳金29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30

减：所得税费用31

四、净利润（净亏损以“-”号填列）32

2.4现金流量表_月（季）报（适用执行小企业会计准则的企业）现金流量表会小企03表编制单位：

年

月

单位：

元项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：

销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1

收到其他与经营活动有关的现金2

购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3

支付的职工薪酬4

支付的税费5

支付其他与经营活动有关的现金6

经营活动产生的现金流量净额7

二、投资活动产生的现金流量：

收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8

取得投资收益收到的现金9

处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10

短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11

购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12

投资活动产生的现金流量净额13

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金14

吸收投资者投资收到的现金15

偿还借款本金支付的现金16

偿还借款利息支付的现金17

分配利润支付的现金18

筹资活动产生的现金流量净额19

四、现金净增加额20

加：期初现金余额21

五、期末现金余额22

说明：1.按季报送现金流量表的，本月金额填列本季内各月合计数。2.5现金流量表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）现金流量表

会小企03表编制单位：

年度

单位：

元项目行次本年累计金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：

销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1

收到其他与经营活动有关的现金2

购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3

支付的职工薪酬4

支付的税费5

支付其他与经营活动有关的现金6

经营活动产生的现金流量净额7

二、投资活动产生的现金流量：

收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8

取得投资收益收到的现金9

处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10

短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11

购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12

投资活动产生的现金流量净额13

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金14

吸收投资者投资收到的现金15

偿还借款本金支付的现金16

偿还借款利息支付的现金17

分配利润支付的现金18

筹资活动产生的现金流量净额19

四、现金净增加额20

加：期初现金余额21

五、期末现金余额22

3企业会计制度3.1资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）资产负债表

会企01表编制单位：

年

月

日

单位：元资

产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：

流动负债：

货币资金1

短期借款68

短期投资2

应付票据69

应收票据3

应付账款70

应收股利4

预收账款71

应收利息5

应付工资72

应收账款6

应付福利费73

其他应收款7

应付股利74

预付账款8

应交税金75

应收补贴款9

其他应交款80

存货10

其他应付款81

待摊费用11

预提费用82

一年内到期的长期债权投资21

预计负债83

其他流动资产24

一年内到期的长期负债86

流动资产合计31

其他流动负债90

长期投资：

长期股权投资32

流动负债合计100

长期债权投资34

长期负债：

长期投资合计38

长期借款101

固定资产：

应付债券102

固定资产原价39

长期应付款103

减：累计折旧40

专项应付款106

固定资产净值41

其他长期负债108

减：固定资产减值准备42

长期负债合计110

固定资产净额43

递延税项：

工程物资44

递延税款贷项111

在建工程45

负债合计114

固定资产清理46

固定资产合计50

所有者权益（或股东权益）：

无形资产及其他资产：

实收资本(或股本)115

无形资产51

减：已归还投资116

长期待摊费用52

实收资本(或股本)净额117

其他长期资产53

资本公积118

无形资产及其他资产合计60

盈余公积119

其中：法定公益金120

递延税项：

未分配利润121

递延税款借项61

所有者权益（或股东权益）合计122

资产合计67

负债和所有者权益（或股东权益）总计135

3.2利润表（适用执行企业会计制度的企业）利润表

会企02表编制单位：

年

月

单位：元项

目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1

减：主营业务成本4

主营业务税金及附加5

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）10

加：其他业务利润（亏损以“