工程预结算管理制度

PAGEPAGE4工程预结算管理制度总则为加强宝地集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理的确定工程造价及有效控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，保障公司合法权益，特制定本制度。二、范围本制度适用于集团公司所有地产公司开发项目的预结算工作的管理职责集团公司成本控制中心负责本制度的制订、修改、解释、指导、监督检查。集团相关部门及所属各地产公司从事预结算管理工作的计价、审批和其它有关责任人员负责贯彻执行本制度。四、方法与过程控制1．原则1.1廉洁奉公原则：工程预结算工程中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要和被动接受财物等任何损公肥私的事情，如出现损公肥私的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。1.2忠于职守、实事求是原则：工程预结算工作必须以客观事实、工程经济合同和有关规定为依据，忠于职守，从严把关。1.3互审原则；工程预结算应建立起预结算人员之间，部门之间等的编审及审核内部控制体系。工程预结算皆需经过多级审核，并具有审核的书面记录和签章。工程预结算及进行总价包干的工程预算在最终实际价款确定前须经过公司成本管理中心全面详尽地审核和相关领导最终审核后方可最终确定，集团公司财务管理中心、成本管理中心将定期和不定期地进行工程造价全面性或针对性审查。各级审核小组在审查过程中应认真审核相关手续资料应具备的签字盖章等手续是否齐全有效，否则不得办理预结算。1.4合理最低价原则：工程预结算工作以客观事实、工程合同为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，在执行当地有关规定的同时，充分利用市场竞争情况、甲方资源品牌等因素，处理好质量、成本和工期的关系坚持追求合理最低价的原则确定工程造价。1.5准确高效原则：工程预结算中各项计算应准确、清晰、合理。具有极高的准确度，体现出一流的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到事完帐清，以适应工程招投标工作、成本核算、工程管理多方面的需求。1.6手续齐全原则：工程预结算工作必须严格执行公司的有关规章制度，资料应具备的签字盖章手续务必齐全，否则不得办理预结算。1.7可复查性资料完整原则：工程预结算工作的全过程应有详尽、真实的记录及完善的资料管理制度、量价计算工作结果的形成过程、审批记录等文件，资料应具备可复查追溯性。1.8方案优化原则：成本控制中心在预结算工作过程中应及时反馈信息，协同设计单位、工程管理中心等部门利用价值工程理论多方面进行功能价值分析，进行设计、施工措施、材料设备多方面的方案优化工作。1.9信息通达原则：工程预算、结算在编制之初，应考虑适应成本核算、成本分析多方面的需要，对资料信息应及时整理，并根据工作需要及时提供给设计、工程管理部门。除尚未公开的标底及其它情况外，如其需要均应真实、透明、算部经理签字，分管领导批准后方可确认。3.1.4施工图预算和钢筋抽量等主材计算过程中，分公司预算部应跟踪了解计算情况，如发现经济合理性不够及不明确的，应及时与设计单位洽商并寻求改进。3.1.5施工图预算确定后，应对目标成本进行修订，并监督相关部门落实目标成本实现的具体措施。3.2预算的编制程序3.2.1审查筛选资质等级为乙级及乙级以上造价咨询机构，与之签定预算编制委托合同。3.2.2各造价人员进行专业图纸的核查，同时向造价咨询机构提供材料设备控制价格，报建文件，施工图纸等资料。3.2.3跟踪了解造价咨询机构的编制情况，监督、详细地审查施工图预算，确保预算编制质量，并督促有关部门做好必要的保密工作3.2.4经分公司预算部审核后的施工图预算，由分公司领导签字后，报送集团公司成本控制中心审核并经分管领导签字备案。3.3预算编制的要求3.3.1分公司应根据项目的总工期制定预算编制计划，做到早做、快审、准确，且应统筹安排，分清轻重缓急，保证为现场提供良好的服务。3.3.2100万以上的工程项目（主要指主体工程）按提供齐全图纸后40天内核对完成。100万以下的工程项目按提供齐全图纸后20天内核对完成。3.3.3编制说明要详细，含图纸编号，图纸名称、套用的定额、计费标准、人工补差、材料价格、未含项目、暂定项目等，编制和审核确定的预算必须采用宝地的标准格式。3.3.4预算资料必须完整、编号准确、归类存档。3.4预算编制的依据根据合同规定的预算定额、费用定额、材料价格（政府指导价、市场价、甲方限价）、招标文件、计费标准、施工图、施工组织设计、图纸会审记录等相关资料编制。4.工程进度款管理4.1编制依据a招投标文件b工程合同及图纸。

c工程现场形象进度（由业主、监理、总包单位）的确认文件。

d甲供材、总包代购材料的最新双方确认统计表（或数据）。

e专业分包的合同。

f已核对的标底等文件。g设计变更及双方确认的现场签证4.2关于建筑施工中的现场签证的规定为了更好的提高建筑项目的施工质量和速度，控制建筑成本和工程造价，对施工现场签证做以下规定4.2.1工程部在施工管理过程中，对建设项目在施工阶段因技术变更而需要对工作内容及工程量进行现场签证的，应事先通知施工单位、监理单位及建设单位的预算部，并通知施工单位事先向工程部报请《施工现场签证单》（见附件）。《施工现场签证单》由我公司统一制定，并由工程部统一管理审发。4.2.2工程部在接到施工单位需要现场签证的申报，并在审定需要现场签证的工作内容与技术变更相符后，向施工单位核发《施工现场签证单》。4.2.3施工单位填写好《施工现场签证单》且加盖公章，并在需要现场签证的工作内容施工前，向工程部申报。4.2.4由工程部负责将施工单位、监理单位及建设单位，预算部同时召集到施工现场。根据施工单位填写的《施工现场签证单》，由建设单位工程部、合约预算部、监理单位对施工单位提出的工作内容及工程量同时进行认可认定，并在认定栏内签字。需附审批流程单，现场签证金额大于1万（含1万）须经地产副总裁审批后方可生效。4.2.5《施工现场签证单》一经认可认定后，施工单位方可根据该《施工现场签证单》中的工作内容及工作量进行施工。4.2.6根据该《施工现场签证单》中的工作内容及工作量进行施工的工程完工后，再由建设单位的预算部、工程部及监理单位对上述工作内容及工作量在施工现场予以核对。核对结果与《施工现场签证单》中的工作内容及工作量相同时，上述单位须在《施工现场签证单》上加盖公章，且各单位各部门负责人及相关人员在《施工现场签证单》结论栏中现场签字经上述单位及部门全部签字盖章后的《施工现场签证单》一式四份，在现场签证实施完成后，承包人应向发包人提报变更价款结算及报告，发包人在接到承包人变更价款及报告14天内予以审核完毕，并计入当月的验工计价月报内，以便计入项目动态成本。如甲乙双方在确认变更或现场签证后14天内施工单位未向成本合约管理中心提交变更价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更。4.2.7未经我公司工程部、合约预算部、施工单位及监理单位中任何一方或任何一个部门认可认定的有施工内容及其工程量的《施工现场签证单》，我公司不予认定。4.2.8设计变更（含变更设计、技术核定单）：发包人或承包人应填写设计变更单、变更原因及变更内容，附造价变更预算，经工程监理、专业工程师、项目总监在流程单上确认同意签字盖章，由发包人送达设计院签字盖章，并经成本合约管理中心审核造价确认后，变更金额大于1万（含1万）需报地产副总裁审批，此设计变更单方能下发实施。4.3编制要求

4.3.1工程进度款结算要如实反映实际完成情况，严格扣除未施工项目。

4.3.2工程进度款（月验工计价）d、执行工程预算定额计价标准的，应按实际施工季度（工程部、监理等单位）认可的形象进度，按照合同规定执行的相应定额及取费标准计价。4.4审查流程：

4.4.1工程进度款结算书由承包方按合同约定的时间经监理单位签字盖章向工程部提交。

4.4.2分公司预算部初审，分公司领导签字后报送集团公司成本控制中心复核，分管领导审批并备案后4.5审查要求：4.5.1实事求是，结合合同约定反映实际施工情况。

4.5.4.5.3对无依据、无确认的签证、材料价格等一律不能列入结算。

4.5.45工程结算管理5.1工程结算审核程序工程项目竣工并经有关部门验收合格后,由承包商按照合同约定日期报送至各分公司预算部审核，预算部审核后经分公司领导签字批准后报送集团公司成本合约管理中心审核，并经集团公司分管执行总裁核准后方可备案。5.2工程结算资料a招投标文件b施工合同c确定合同价格的文件（包括招标情况汇总表、中标单位的投标书、双方达成一致的预算书及其它）d双方确定的所有变更签证及相应的预算书e工程竣工验收资料（工期和质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）f其它与结算相关的双方确认的协议、备忘录等g甲供材料、限价材料认价单h成本合约管理中心工程预结算审核意见表j承包单位应提供取费证及规费证明5.2工程结算审核内容5.2.1核对送审结算工程内容有无超出承包工程合同规定的内容和范围，了解承包合同对工程价款的具体规定和要求。5.2.2审查该工程结算资料是否齐全、内容是否明确；5.2.3查看结算书封面有无加盖承包单位公章，承包单位编制人签字或盖章；5.2.4查看结算造价计算的正确性。审查结算工程量是否正确，单价和定额子目的套用是否合适，材料和材差的计算有无差错，各项费用标准的计算是否符合承包合同的规定。5.2.5对有疑意问题，应向承包单位编制人询问。凡需送审造价调整者，应与承包单位编制人协商一致，得到承包单位认可。5.2.6审核结算后应编制详细的审核结算书。5.3结算审核要求5.3.1审核人对自己审核的结算价款的准确性负责5.3.2审核人必须严格按照合同，国家有关的政策法规和相关的管理制度执行，做到客观、公平、最大维护公司的利益。五、造价信息的管理分公司预算部负责分类汇总项目的各项成本费用，计算各项技术经济指标，纳入集团项目造价信息库，并参与集团内的项目成本对比及管理经验的交流。集团成本合约管理中心负责各公司工程造价资料的调查、收集、整理、分