工程公司筹资风险防控关键点描述及及风险预警体系

工程公司筹资风险防控关键点描述及及风险预警体系1风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险防控关键点风险描述主责部门防控操作规则拟定筹资方案利率风险。如利率快速升高或国家采取从紧的货币政策，企业的筹资成本会急剧上升。筹资规模、筹资结构不合理，偿债风险增加。金融部1.拟定筹资方案要包括如下内容：(1)符合国家有关法规、政策和公司筹资预算要求；(2)明确筹资规模、筹资结构和筹资方式；(3)预计筹资成本；(4)筹资时机选择分析；(5)潜在筹资风险分析及应对措施。2.采用财务杠杆系数法和结合其他方法评价筹资风险。对公司的筹资风险进行评价，评价要素要涉及：(1)以公司固定资产投资和流动资金的需要，决定筹资的规模和组合；(2)筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；(3)对筹集的资金具有吸收和消化能力；(4)筹资的期限要适当；(5)负债率要控制在一定范围；(6)筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。签订筹资协议筹资没有合同或协议，或者合同或协议缺乏合法性、合理性、完整性，给企业造成经济损失的同时，危及企业信誉。金融部(1)筹资必须签署筹资合同或协议；(2)筹资合同由公司授权财务部会同法律室等有关部门办理；(3)公司根据经批准的筹资方案，与筹资对象协商达成一致，并订立筹资合同或协议；(4)合同内容包括贷款人、贷款种类、用途、贷款金额、利率、贷款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。记录借款无全部记录；长短期借款分类错误；利息计提不准确，跨期记账；资本性支出与费用性支出分类不准确。金融部(1)建立筹资过程书面记录制度；(2)建立筹资台账，登记债权人、本金、利率、还本付息期限和方式等，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况；(3)定期对会计记录和有关凭证与记录进行核对和检查；(4)对记录以及有关合同或协议、收款凭证、支付凭证定期整理存档，档案的保管、调阅按公司档案管理办法执行。资金使用特定用途筹资用于非筹资项目金融部(1)公司应严格按照筹资方案所规定的用途使用对外筹资的资金；(2)公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。(3)由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，应按有关规定履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录，重大资金改变用途，应经董事会决议。2风险预警2.1预警等级按照筹资风险对公司的影响程度的高低把风险分为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示对外担保业务处于相对安全情形，红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示：序号预警指标红色预警指标值橙色预警指标值黄色预警指标值1资产负债率80%75%65%2速动比率<0.50.5-0.80.8-13现金流动负债比率<00.20.54已获利息倍数1.00-1.101.10-1.251.25-1.505债务偿还本息偿付比率<0.80.8-0.90.9-16月现金流量测定值与到期的债务本息之比小于0.950.95-1.051.05-1.157财务费用增长率>25%15-25%10%-15%8财务费用和销售收入比率>2%1.5%-2%0.9%-1.5%2.2预警报告预警等级报告人报告时间报告内容报告路线红色预警金融部、审计部、监察部等部门情况发生或获取信息的2小时内问题发生的原因、既成的事实或可能会发生的事实、可预见的经济损失向风险管理委员会(办公室)报告，由其向董事会报告。橙色预警情况发生或获取信息的2小时内向风险管理委员会(办公室)报告，由其视情况向董事会报告。黄色预警情况发生或获取信息的一个工作日内；每次问题处理完毕后，在一周内。向风险管理委员会(办公室)报告。2.3预警反应(1)出现预警后，报告人启动相应风险防控预案。(2)金融管理部相关岗位人员及时对预警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门建议，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，金融管理