会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷1（共242题）

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷1（共9套）（共242题）会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)1、根据证券法律制度的规定，向特定对象发行证券，累计超过()的，为公开发行。A、50人B、100人C、150人D、200人标准答案：D知识点解析：向特定对象发行证券“累计超过200人”的，为公开发行。2、甲股份有限公司为抢占市场，拟于2015年在上海证券交易所上市交易。如甲公司想上市，其必须自成立后，持续经营时间()以上。A、1年B、2年C、3年D、5年标准答案：C知识点解析：发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在3年以上。3、甲公司(上市公司)拟向公司原股东配售股份10万股。根据证券法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是()。A、甲公司最近36个月内财务会计文件需无虚假记载，且不存在重大违法行为B、甲公司拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的40％C、甲公司控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量D、甲公司应当采用代销方式发行标准答案：B知识点解析：选项B：拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的“30％”。4、甲医药品公司，拟向合格境外投资者发行债券5000万元，投入到公司研发的治疗心脏病的某药品中。则下列投资者中，不可以购买本次发行的债券的是()。A、净资产为人民币2000万元的丁普通合伙企业B、名下金融资产为人民币100万元的个人投资者张某C、经依法设立的乙证券公司D、A慈善基金标准答案：B知识点解析：所谓合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人；(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)；(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。5、甲公司为募集资金于2015年1月4日向中国证监会报送了公开发行公司债券申请文件。根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是()。A、中国证监会应当自受理甲公司的发行申请文件之日起3个月内作出是否核准的决定B、甲公司公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业资格的资信评级机构进行信用评级C、如甲公司的发行申请经核准后，公司债券发行结束前，甲公司发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当终止发行D、如甲公司采取一次核准分期发行，则甲公司应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕标准答案：C知识点解析：选项C：如甲公司的发行申请经核准后，公司债券发行结束前，甲公司发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会。影响发行条件的，应当重新履行核准程序。6、根据证券法律制度规定，下列选项关于公开募集基金的表述中，不正确的是()。A、公开募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者经国务院证券监督管理机构按照规定核准的其他机构担任B、基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集，超过6个月的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请C、基金募集期限自基金份额发售之日起计算D、公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册，未经注册，不得公开或变相公开募集基金标准答案：B知识点解析：选项B：基金管理人应当自收到核准注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。7、根据证券法律制度规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司需要及时提出临时报告。下列表述中，不属于重大事件的是()。A、公司的经理发生变动B、持有公司4％的股东，其持有股份的情况发生较大变化C、获得大额政府补贴可能对公司资产产生重大影响的额外收益D、董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议标准答案：B知识点解析：选项B：持有公司5％的股东，其持有股份的情况发生较大变化的，才属于重大事件。8、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于()。A、内幕交易行为B、操纵证券市场行为C、制造虚假信息行为D、欺诈客户行为标准答案：B知识点解析：操纵证券市场的行为主要有以下情形：(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。9、根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该比例是()。A、达到或超过5％，但未超过10％B、达到或超过10％，但未超过20％C、达到或超过10％，但未超过30％D、达到或超过20％，但未超过30％标准答案：D知识点解析：投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)10、甲股份有限公司于1999年设立，主要从事煤炭的挖掘与开采业务，于2014年成功上市。现甲公司拟非公开发行股票，则其应当满足的条件有()。标准答案：A,D知识点解析：(1)选项B：上市公司或其现任“董事、高级管理人员”未因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或未涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；(2)选项C：发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的“90％”。11、2014年10月甲公司拟公开发行公司债券100万元，根据证券法律制度的规定，下列选项所述内容中，将构成本次发行障碍的有()。标准答案：A,B知识点解析：(1)存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：①最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为(选项A)；②本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏(选项B)；③对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态(选项C)；④严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形；(2)选项D：要求最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息即可。12、现年60岁的张某与某保险公司于2015年5月1日订立了一份人身保险合同，签订合同时保险公司工作人员告知张某其不能患有心脏病。如果患心脏病需在正常费用基础上多交纳2万元保险费；于是张某谎称自己身体健康无任何疾病，保险公司信以为真并与其签订保险合同。根据保险法律制度规定，下列选项的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：(1)投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同(选项A)；(2)投保人故意不履行告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费(选项D)；(3)保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同(选项C)；(4)选项B：保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同(选项B)。13、根据我国法律制度的规定，下列关于保险的表述中，正确的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：选项B：根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险。保险人将其承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险人的，为再保险；复保险又称重复保险，是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的行为。14、根据保险法律制度规定，保险公司()，应当经国务院保险监督管理机构批准。标准答案：A,B,C知识点解析：保险公司的变更有下列情形之一的，应当经中国保监会批准：(1)变更名称；(2)变更注册资本；(3)变更公司或者分支机构的营业场所、撤销分支机构；(4)公司分立或者合并；(5)修改公司章程；(6)变更出资额占有限责任公司资本总额“5％以上”的股东或者变更持有股份有限公司股份“5％以上”的股东；(7)中国保监会规定的其他情形。15、下列选项关于保险合同特征的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：选项C：保险合同的成立条件是投保人和保险人就投保和承保事宜达成一致即可，故属于诺成合同，而非实践合同。16、根据《证券投资基金法》的规定，下列属于封闭式基金上市条件的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：封闭式基金的上市条件：(1)基金的募集符合《=证券投资基金法》的规定(基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80％以上)；(2)基金合同期限为5年以上；(3)基金募集金额不低于2亿元人民币；(4)基金份额持有人不少于1000人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。17、根据保险法律制度规定，下列选项关于投保人及保险人义务的表述中，正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同；(2)选项D：保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担。三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)18、甲公司于2015年1月5日成功在上海证券交易所上市交易，甲公司的年度报告应当在每一会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：上市公司年度报告应当在每一会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露。19、甲公司于2015年1月5日成功在上海证券交易所上市交易，甲公司的中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：中期报告应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。20、借款人申请展期未获批准的，其贷款从未获批准之日起转入逾期贷款账户。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：借款人未申请展期或申请展期未得到批准的，其贷款从“到期日次日”起，转入逾期贷款账户。21、认股权证持有人具备股东资格。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：认股权证是持证人认购公司股票的一种长期选择权，本身不是权利证明书，其持有人不具备股东资格，认股权证的收益主要来自于其依法转让的收益。22、如甲公司债券信用评级为AA级，则该债券应当面向合格投资者发行。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：(1)发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实；(2)发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍；(3)债券信用评级达到AAA级；(4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者。23、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过100人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：非公开发行的公司债券应。当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过“200”人。24、甲公司为上市拟首次公开发行股票，则甲公司股票发行价格可以按票面金额，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。25、上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利的，应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利的，应当由证券交易所决定终止其股票上市交易。26、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30％的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2％的股份，该增持不超过2％的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、要约收购完成后，收购入应当在30El内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：要约收购完成后，收购入应当在“15日”内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。四、简答题(本题共1题，每题1.0分，共1分。)28、2015年3月1日，王某受丁某胁迫，向其无偿签发了一张金额为10万元，付款人为甲银行的支票。后丁某将该票据赠与其女友郝某。郝某为向A旅行社支付夏威夷五日游价款，将该票据背书转让给A旅行社。A旅行社将该票据背书转让给B酒店，用于支付食宿款项，并在票据上记载“如B酒店提供的食宿出现问题，B酒店不享有票据权利”。后B酒店持该支票按期向甲银行提示付款，甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由，拒绝了其付款请求。经查郝某、A旅行社、B酒店对王某受胁迫一事均不知情。要求：根据《票据法》的规定，回答下列问题：(1)丁某的女友郝某是否享有票据权利?简要说明理由。(2)A旅行社是否享有票据权利?如后期B酒店提供的食宿出现问题，B酒店是否享有票据权利?简要说明理由。(3)甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由拒绝付款，是否符合规定?简要说明理由。标准答案：(1)不享有票据权利。根据规定，以欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。凡是无对价或者无相当对价取得票据的，如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。如果前手的权利因违法或者有瑕疵而受影响或者丧失，该持票人的权利也因此而受到影响或者丧失。本题中，丁某不享有票据权利，因郝某是无对价取得，故郝某也不享有票据权利。(2)①A旅行社享有票据权利。因A旅行社属于“善意”、“对价”取得票据，不受其前手票据权利的影响，A旅行社享有票据权利；②如后期B酒店提供的食宿出现问题，B酒店仍享有票据权利。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。(3)不符合规定。凡是善意的，已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互抗辩的影响。如持票人不知道其前手取得票据存在欺诈、偷盗、胁迫、重大过失等情形，并已为取得票据支付了相应的对价，那么票据债务人不能以持票人的前手存在瑕疵对抗持票人。故甲银行的拒绝理由不合法。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)1、根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为()年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。A、1B、2C、4D、5标准答案：D知识点解析：人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算；人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。2、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是()。A、持票人丧失全部票据权利B、持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任C、持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任D、持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利标准答案：B知识点解析：本题考查点是票据的付款提示。持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。3、根据我国《票据法》的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是()。A、收款人名称B、付款人名称C、出票日期D、确定的金额标准答案：B知识点解析：本题考查点是本票应记载事项。由于本票是出票人自己签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，因此本票无须记载付款人名称。4、根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是()。A、法人在票据上的签章，为该法人的盖章B、个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章C、支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章D、商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章标准答案：C知识点解析：本题考查点是票据的签章。根据规定，法人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。5、甲公司与乙公司签订一份买卖合同，约定采用见票即付的商业汇票支付货款，后乙公司以自己为付款人签发汇票并交付给甲公司，因甲公司欠丙公司货款，故甲公司将该汇票背书转让给丙公司。丙公司持票向乙公司行使付款请求权时，乙公司以甲公司未供货为由拒付，经查，丙公司对甲公司未供货不知情。下列关于乙公司的拒付主张是否成立的表述中，符合票据法律制度规定的是()。A、不成立，因丙公司为善意持票人，乙公司不得以对抗甲公司的抗辩事由对抗丙公司B、成立，因甲公司未供货，乙公司当然可拒绝付款C、不成立，因甲公司已转让该汇票并已退出票据关系D、成立，因丙公司与乙公司并无合同关系标准答案：A知识点解析：票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩，但如果该票据已被不履行约定义务的持票人转让给第三人，而该第三人属善意、已对价取得票据的持票人，则票据债务人不能对其进行抗辩。该题中，丙公司对甲公司未供货并不知情，故丙公司为善意持票人，乙公司不得以对抗甲公司的抗辩事由对抗丙公司，选项A正确。6、关于票据行为的代理，下列说法不正确的是()。A、票据当事人必须有委托代理的意思表示B、代理人应在票据上表明代理关系C、没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任D、代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任标准答案：D知识点解析：本题考查点是票据代理。代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。二、多项选择题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)7、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：未记载付款人的票据或者无法确定付款人及其代理付款人的票据不能挂失止付。可以挂失止付的票据包括：(1)已承兑的商业汇票；(2)支票；(3)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票；(4)填明“现金”字样的银行本票。8、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：本题考查点是本票的付款。如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。这里所指的出票人以外的前手是指背书人及其保证人。9、甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考查点是支票的提示付款。根据规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。10、下列关于保险代位求偿制度的表述中，符合保险法律制度规定的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：选项C：保险人应以自己的名义行使代位求偿权。11、上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有()。标准答案：A,D知识点解析：本题考查上市公司收购的法律后果。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。因此选项B错误。收购行为完成后，收购人应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。因此选项C错误。三、判断题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)12、甲公司签发一张由自己承兑的商业承兑汇票交付给乙公司，乙公司在票据背面记载“不得转让”字样并签章后背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，丁公司在该票据到期日后5天内向甲公司请求付款时遭到拒绝。此时，丁公司只能向丙公司行使追索权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：(1)汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任，丁可以向甲、丙追索。(2)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，乙对丁不承担票据责任。13、投保人变更受益人未通知保险人，保险人主张变更对其不发生效力的，人民法院应予支持。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析14、公开发行股票时，依法不采取承销方式的，可以不聘请保荐人。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考查保荐制度。公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法不采取承销方式的，不需要聘请保荐人。15、财产保险合同中，保险金额可以超过保险价值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：保险金额不得超过保险标的的实际价值。16、人身保险合同订立后，因投保人丧失对被保险人的保险利益，当事人主张保险合同无效的，人民法院应予支持。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：人身保险合同订立后，因投保人丧失对被保险人的保险利益，当事人主张保险合同无效的，人民法院不予支持。四、综合题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近3年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2016年4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司11位董事中有4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达6％。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。17、甲公司是否具有发行新股的条件?并说明理由。标准答案：甲公司具备发行新股的条件。根据《证券法》的规定，公司发行新股的主要条件是：具备健全且运行良好的组织机构；公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。知识点解析：暂无解析18、乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?并说明理由。标准答案：乙证券公司购买甲公司股票的行为不合法。根据《证券法》的规定，通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场行为。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停属于“操纵市场”的行为，违反了《证券法》的有关规定。知识点解析：暂无解析19、甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。标准答案：甲公司应披露的重大事件是董事的变动。根据《证券法》的规定，公司的董事，1／3以上的监事，或经理发生变动，属于重大事件，应及时披露，属临时公告的范围。甲公司11位董事中，有4位辞职，这属于重大事件，应当披露予以公告。知识点解析：暂无解析20、投资者丙的行为是否合法?并说明理由。标准答案：丙的行为不合法。首先，投资者持有一个上市公司已发行的股份5％时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。在上述期间内，不得再行买卖该公司的股票。其次，丙卖出股票属于利用内幕信息进行内幕交易的行为。因为丙持有甲公司6％的股份，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，并且丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息。知识点解析：暂无解析21、中小投资者的损失应如何处理?并说明理由。标准答案：中小投资者的损失应当由甲公司、乙证券公司承担赔偿责任，上述公司的负有责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应承担连带赔偿责任。根据《证券法》的规定，发行人、上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。知识点解析：暂无解析22、记者丁的行为是否合法?并说明理由。标准答案：记者丁的行为违法。根据规定，禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编制、传播虚假信息，扰乱证券市场。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)1、根据票据法律制度的规定，在票据上更改特定记载事项的，将导致票据无效。下列各项中，属于该记载事项的是()。A、付款人名称B、收款人名称C、付款地D、出票地标准答案：B知识点解析：《票据法》规定：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。选项B正确。2、下列股份有限公司符合法定条件，可以公开发行新股的是()。A、甲股份有限公司2014年、2015年连续亏损，为缓解资金压力，公司计划2016年公开发行新股B、乙上市公司2014年因中期财务报告有虚假记载被证监会罚款100万元，公司计划2016年发行新股C、丙公司董事长擅自决定将公司公开发行股票筹集的资金改变用途且未纠正D、丁公司因股东之间发生股权纠纷正在诉讼期间标准答案：D知识点解析：本题考核点是股份有限公司公开发行新股的规定。根据《证券法》的规定，公司公开发行新股必须符合的条件包括：公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，并无其他重大违法行为；选项A、B错误。公司对公开发行股票所募集资金的用途，必须经股东大会作出决议，擅自改变用途而不纠正或未经股东大会认可的，不得公开发行新股。选项C错误。3、乙胁迫甲开出一张以付款人为甲、以收款人为乙的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的是()。A、甲有权请求丁返还汇票B、乙享有该汇票的票据权利C、丙不享有该汇票的票据权利D、丁不享有该汇票的票据权利标准答案：C知识点解析：丁属于善意取得，享有票据权利，故甲不能请求丁返还票据。选项A错误，选项D错误。乙因胁迫而取得票据不享有票据权利，选项B错误。丙因善意取得而享有票据权利，但因为没有对价，权利也因此而受影响或丧失，选项C正确。4、人身保险的投保人在订立保险合同时，对某些人员应具有保险利益。下列各项不具有保险利益的是()。A、投保人的同学B、投保人赡养的伯父C、投保人抚养的外甥女D、投保人的雇员标准答案：A知识点解析：在人身保险中，投保人对下列人员具有保险利益：(1)本人。(2)配偶、子女、父母。(3)上述人员以外的与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属(选项B、C)。(4)与投保人有劳动关系的劳动者(选项D)。5、保险人对保险合同中的保险责任免除条款未向投保人明确说明的，产生的后果是()。A、保险合同无效B、该条款不产生效力C、对该条款作不利于保险人的解释D、可以减少投保人的保险费标准答案：B知识点解析：保险人对保险合同中的保险责任免除条款未向投保人明确说明的，该条款不产生效力。6、根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的，为发行失败。A、50％B、60％C、70％D、80％标准答案：C知识点解析：根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。7、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是()。A、达到10％，但未达到20％B、达到50％，但未超过30％C、达到10％，但未超过30％D、达到20％，但未超过30％标准答案：D知识点解析：根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。8、根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对一切持票人行使抗辩权的事由是()。A、汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷B、汇票债务人与持票人的前手存在抵销关系C、背书不连续D、出票人存入付款人银行的资金不够标准答案：C知识点解析：根据规定，票据抗辩中对物的抗辩是指基于票据本身的内容而发生的事由所进行的抗辩。这一抗辩可以对任何持票人提出；其情形之一是背书不连续。9、由汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为是()。A、出票B、保证C、付款D、承兑标准答案：D知识点解析：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)10、根据我国《证券法》的规定，以下关于要约收购的说法正确的有()。标准答案：A,B知识点解析：(1)收购要约的条件。符合下列条件的应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。①通过证券交易所投资者持有，或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30％时。②继续进行收购的应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。选项A、B正确。(2)要约收购的期限。收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日，在此期限内，收购人不得撤回其收购要约。选项C错误。(3)以协议方式收购上市公司达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。选项D错误。11、根据票据法律制度的规定，票据债务人基于票据本身存在的一定事由发生的抗辩，可以对抗任何持票人，该类事由有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核对物抗辩。对物抗辩是指基于票据本身的内容而发生的事由所进行的抗辩，可以对任何持票人提出。包括：(1)票据行为不成立而为的抗辩。如票据应记载的内容有欠缺；票据债务人无行为能力；无权代理或超越代理权进行票据行为；票据上有禁止记载的事项(如付款附有条件、记我到期日不合法)；背书不连续；持票人的票据权利有瑕疵(如因欺诈、偷盗、胁迫、恶意、重大过失取得票据)等。选项A、C正确。(2)依票据记载不能提出请求而为的抗辩。(3)票据载明的权利已消灭或已失效而为的抗辩。(4)票据权利的保全手续欠缺而为的抗辩。12、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核股票的暂停上市。上市公司有下列情景之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近3年连续亏损；(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。13、甲公司与乙公司签订买卖合同，按约定乙方以汇票形式向甲方支付50万元货款，下列法律关系中依法属于票据关系的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：票据关系，是指当事人之间基于票据行为而发生的票据当事人之间的法律关系。选项B、C、D属于票据出票人与收款人、收款人与付款人之间基于出票、承兑票据行为而发生的票据当事人之间的法律关系，属于票据关系。选项A属于票据基础关系。14、甲公司为向乙公司支付50万元货款，按约定向乙公司签发一张50万元的银行承兑汇票。乙公司为向丙公司支付租金，将甲公司签发的汇票背书转让给丙公司，并在汇票上注明“不得转让”字样，后丙公司将汇票背书转让给丁公司。下列关于该背书转让的表述正确的有()。标准答案：A,D知识点解析：根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，因此，选项A是正确的，选项C是不正确的；但转让对背书人和被背书人是有效的，因此，选项B是不正确的，选项D是正确的。15、下列关于私募基金募集的各项行为不符合基金法律规定的有()。标准答案：A,B知识点解析：募集规则。私募基金的募资规则具体包括：(1)不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。选项A不符合规定。(2)不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。选项B不符合规定。(3)私募基金管理人或私募基金销售机构要对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，并由投资者书面承诺符合合格投资者条件。(4)私募基金管理人自行销售或者委托销售机构销售私募基金，应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金。(5)投资者应当如实填写风险识别能力和承担能力问卷，如实承诺资产或者收入情况，并对其真实性、准确性和完整性负责。(6)投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金。16、下列属于科刨板股票发行程序的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：上述选项均正确。17、甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有()。标准答案：A,C,D知识点解析：根据规定，在投资者中任职的董事、监事及高级管理人员，其亲属与投资者持有同一个上市公司股份的，可能为投资者的一致行动人，但这些亲属仅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等。选项B不属于一致行动人。18、下列关于保险代位求偿权的表述中，符合《保险法》规定的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：选项D，除被保险人的家庭成员或者其组成人员“故意”对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的“家庭成员或者其组成人员”行使代位请求赔偿的权利。即故意造成保险事故的，有权行使代位请求赔偿的权利。19、根据《票据法》的规定，下列汇票不得进行背书转让的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：根据规定，汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。票据法还规定，背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。三、判断题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)20、基金管理人应当在基金份额发售的一定期限前公开招募说明书、基金合同及其他有关文件。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据规定，基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。21、投保人变更受益人未通知保险人，保险人主张变更对其不发生效力的，人民法院应予支持。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核保险公司的变更。22、张某为某公司的经理，2015年6月1日，该公司被宣告破产，经查张某对该公司的破产负有个人责任，公司在2016年2月1日破产清算完结。2016年12月1日，张某进行上市公司收购活动。张某的做法符合规定。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核点是不得收购上市公司的情形。根据《证券法》规定，收购者为自然人的，存在《公司法》规定的依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形，不得收购上市公司。张某对该公司的破产负有个人责任，因此。自2016年2月1日破产清算完结之日起3年内，不得担任公司董事、监事、高级管理人员。因此，张某3年内不得收购上市公司。23、甲谎称是乙的代理人并以乙的名义将汇票背书转让给丙。丙可以对乙行使追索权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核票据的无权代理。没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任，即签章人应承担向持票人支付票据金额的义务。24、甲公司通过证券交易所的证券交易，持有乙上市公司已发行的股份数达到5％时，应当在该事实发生之日起2日内报告公告，并在报告公告期内不得买卖乙上市公司的股票。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据规定，通过证券交易所的证券交易，持有上市公司已发行的股份数达到5％时，应当在该事实发生之日起3日内公告，并在公告期内不得买卖该上市公司的股票。25、人身保险合同中，因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足5年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：人身保险合同中，因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。26、根据规定，支票出票时票面金额可以通过授权补记的方式记载。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据规定，支票出票时，有两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记载：一是关于支票金额的授权补记；二是关于收款人名称的授权补记。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)1、某日，甲银行行长卷款潜逃。事发后，大量存款户和票据持有人前来提款。该银行现有资金不能应付这些提款请求，又不能由同行获得拆借资金。经采取处置措施，该银行仍不能在规定期限内恢复正常经营能力，且资产情况进一步恶化，各方人士均认为可适用破产程序。如该银行申请破产，应当遵守的规定是()。A、该银行在提出破产申请前应当成立清算组B、破产程序中的清算组，可以由该银行自行组织人员成立C、该银行在向法院提交破产申请前应当得到中国银监会的同意D、商业银行破产清算时，应先支付个人储蓄存款的本息，再支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用标准答案：C知识点解析：本题考查商业银行的破产。商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。2、根据《商业银行法》规定，以下关于对贷款人限制的说法中，错误的是()。A、资本充足率不得低于8％B、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过5％C、不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外D、不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件标准答案：B知识点解析：本题考查点是贷款人的限制。《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％。3、下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是()。A、甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票B、因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票C、戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所收购股票的60％转让给非关联方己公司D、庚上市公司持股8％的股东，将其持有的庚上市公司股票在买入后4个月内卖出标准答案：B知识点解析：选项A，上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份；选项B，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票时不受6个月的时间限制；选项C，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让；选项D，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该上市公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的，所得收益归该上市公司所有。4、根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是()。A、非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露B、非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案C、发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制D、非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜标准答案：B知识点解析：选项B，非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。5、根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为()年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。A、1B、2C、4D、5标准答案：D知识点解析：人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算：人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。6、根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是()。A、法人在票据上的签章，为该法人的盖章B、个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章C、支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章D、商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章标准答案：C知识点解析：本题考查点是票据的签章。根据规定，法人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。7、下列选项中，不属于《外汇管理条例》调整范围的是()。A、国家机关B、社会团体C、部队D、国际组织驻华代表机构标准答案：D知识点解析：本题考查点是外汇管理体制。外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。8、关于资本项目管理，下列选项中，表述正确的是()。A、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案B、国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况C、经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可D、银行业金融机构和企业境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款标准答案：C知识点解析：选项A，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记；选项B，国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况；选项D，其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请。9、根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是()。A、持有公司3％以上股份的股东发生变化B、公司增资的决定C、公司的监事会主席发生变动D、股东大会决议被撤销标准答案：D知识点解析：根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5％以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以选项A错误。公司董事、1／3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以选项C错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以选项D正确。二、多项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)10、根据《商业银行法》的规定，接管由国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施。国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考查点是商业银行接管的实施与终止。国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确被接管的商业银行名称、接管理由、接管组织和接管期限。11、根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项A、B)；(2)向累计超过200人的特定对象发行证券(选项C)；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。12、保险所承保的是可保危险，即危险中可能引起损失的偶然事件，其特征包括()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考查点是保险的构成要素。危险的发生必须是对于投保人或被保险人来说，是非故意的。13、根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题考查票据签章的效力。根据《票据法司法解释》和《支付结算办法》中的规定，出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。14、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：本题考查点是本票的付款。如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。这里所指的出票人以外的前手是指背书人及其保证人。15、上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有()。标准答案：A,D知识点解析：本题考查上市公司收购的法律后果。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。因此选项B错误。收购行为完成后，收购人应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。因此选项C错误。三、判断题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)16、中国人民银行有权决定贷款的停息、减息、缓息和免息。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：除“国务院”决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。17、某上市公司股本总额为1亿元，2011年拟增发股票2亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过6000万股。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。本题中，本次配售股份前股本总额的30％为3000万元。18、如果以被保险人死亡为给付保险金条件的人身保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析19、挂失止付是票据丧失后票据权利补救的必经程序，失票人只有对丧失的票据办理挂失止付后，方可向人民法院申请公示催告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考查票据权利补救的措施。挂失止付并不是票据丧失后票据权利补救的必经程序，它仅仅是失票人在丧失票据后可以采取的一种暂时的预防措施，以防止票款被冒领或骗取。失票人既可以在票据丧失后先采取挂失止付，再紧接着申请公示催告或提起诉讼；也可以不采取挂失止付，直接向人民法院申请公示催告或提起诉讼。四、简答题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)2014年10月20日，甲向乙购买一批原材料，价款为30万元。因乙欠丙30万元，故甲与乙约定由乙签发一张甲为付款人、丙为收款人的商业汇票，乙于当日依约签发汇票并交付给丙，该汇票上未记载付款日期。2014年11月15日，丙向甲提示付款时，甲以乙交货不符合合同约定且汇票上未记载付款日期为由拒绝付款。要求：根据票据法律制度的规定，回答下列问题。20、甲以乙交货不符合合同约定为由拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。标准答案：甲以乙交货不符合合同约定为由拒绝付款的理由不成立。票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由(如出票人与票据债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人的资金不够)对抗持票人。本题中，甲不得以乙交付货物不符合约定为由对抗丙。知识点解析：暂无解析21、甲以汇票上未记载付款日期为由拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。标准答案：甲以汇票上未记载付款日期为由拒绝付款的理由不成立。汇票上未记载付款日期的视为见票即付。在本题中，甲以汇票上未记载付款日期为由拒绝付款的理由不成立。知识点解析：暂无解析2011年1月15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5％。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11％。要求：根据以上情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题。22、按照《证券法》的规定，在1月15日后，甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由。标准答案：甲公司继续收购的行为不合法。根据《证券法》的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日报告并公告，在上述期限内，在该期限内不得再行买卖该上市公司的股票。本题中，甲及其关联企业丙和丁属于一致行动人，其拥有的权益应当合并计算。在1月15日，甲及其关联企业丙公司和丁公司持有的股份已达到6％。知识点解析：暂无解析23、假如甲公司持有乙公司股份比例超过30％后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约?说明理由。标准答案：甲公司不得撤回其收购要约。根据《证券法》的规定，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。知识点解析：暂无解析24、假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70％压价收购，这种做法是否正确?说明理由。标准答案：甲公司压价收购的做法不正确。根据《证券法》的规定，收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东。知识点解析：暂无解析五、综合题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)甲公司向乙公司购买水泵一台，为支付货款，签发了一张以自己为出票人、以乙公司为收款人、以M银行为承兑人、票面金额为30万元、到期日为8月3日的银行承兑汇票，并交付给乙公司。甲公司和M银行均在该汇票上进行了签章。乙公司的财务人员A利用工作之便，将上述汇票扫描，利用其他途径获得的M银行的空白银行承兑汇票进行技术处理，“克隆”了一张与原始汇票几乎完全一样的汇票，然后将“克隆汇票”留在乙公司，将原始汇票偷出。A以乙公司的名义，向丙公司购买了一批黄金制品，归自己所有，并将原始汇票背书转让给丙公司，在背书人签章处加盖了伪造的乙公司公章，签署了虚构的B的姓名。乙公司为向丁公司购买钢材．将“克隆汇票”背书转让给了丁公司。在上述汇票付款到期日，丙公司和丁公司分别持原始汇票和“克隆汇票”向M银行请求付款。M银行以丙公司所持汇票的背书人的签章系伪造为由拒绝付款，以丁公司所持汇票系伪造为由而拒绝付款。要求：根据上述内容，分别回答下列问题。25、A在原始汇票上伪造乙公司的签章是否导致该汇票无效?并说明理由。标准答案：A在原始汇票上伪造乙公司的签章不会导致该汇票无效。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在本题中，A在原始汇票上伪造了背书人乙公司的签章，其他在票据上真实签章的债务人依然应当承担票据责任，汇票依然有效。知识点解析：暂无解析26、M银行是否可以拒绝丙公司的付款请求?并说明理由。标准答案：M银行不能拒绝丙公司的付款请求。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。持票人依法提示承兑、提示付款或者行使追索权时，在票据上真正签章人不能以伪造为由进行抗辩。在本题中，M银行属于在汇票上真正签章的当事人，在持票人丙公司提示付款时，真正签章人M银行不能以伪造为由进行抗辩。知识点解析：暂无解析27、如果M银行拒绝丙公司的付款请求，丙公司是否可以向甲公司追索?并说明理由。标准答案：丙公司可以向甲公司追索。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。持票人依法提示承兑、提示付款或者行使追索权时，在票据上真正签章人不能以伪造为由进行抗辩。在本题中，甲公司属于在汇票上真正签章的当事人，在丙公司行使追索权时，真正签章人甲公司不能以伪造为由进行抗辩。知识点解析：暂无解析28、如果M银行拒绝丙公司的付款请求，丙公司是否有权向A追索?并说明理由。标准答案：丙公司无权向A追索。根据规定，由于伪造人没有以自己的名义签章，因此不承担票据责任。在本题中，A属于伪造人，A在票据上没有以自己的名义签章，因此，A不承担票据责任。知识点解析：暂无解析29、M银行是否可以拒绝丁公司的付款请求?并说明理由。标准答案：M银行可以拒绝丁公司的付款请求。根据规定，持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利。在本题中，在丁公司持有的票据(克隆票据)上，M银行的签章系伪造，被伪造人M银行有权拒绝承担票据责任。知识点解析：暂无解析30、如果M银行拒绝丁公司的付款请求，丁公司是否有权向乙公司追索?并说明理由。标准答案：丁公司有权向乙公司追索。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。持票人依法提示承兑、提示付款或者行使追索权时，在票据上真正签章人不能以伪造为由进行抗辩。在本题中，在丁公司持有的票据(克隆票据)上，乙公司的签章是真实有效的，乙公司应当对丁公司承担票据责任。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是()。A、上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％D、采用包销方式发行标准答案：D知识点解析：本题考核上市公司配股条件。上市公司配股应当采用证券法规定的代销方式发行。选项D错误。2、某上市公司股本总额为4．5亿股，2019年拟增发股票2亿股，其中一部分采用向原股东配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过()。A、10000万股B、13500万股C、12000万股D、20000万股标准答案：B知识点解析：本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。3、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是()。A、甲证券公司挪用客户账户的资金B、乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额C、丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格D、丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利标准答案：A知识点解析：本题考核欺诈客户的行为。根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为包括：(1)违背客户的委托为其买卖证券；(2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；(3)挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；(4)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；(5)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；(6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；(7)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。故选项A属于欺诈客户的行为。选项B属于制造虚假陈述行为；选项C属于操纵证券市场行为；选项D属于内幕交易行为。4、某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是()。A、中期报告B、季度报告C、年度报告D、临时报告标准答案：D知识点解析：本题考核上市公司临时报告。公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送“临时报告”，并予公告。5、下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是()。A、收购人在收购要约确定的承诺期限内，可在满足一定条件下撤销其收购要约B、收购人在收购要约确定的承诺期限内，除非出现竞争要约，不得变更收购要约C、收购人需要变更收购要约的，只需通知被收购公司D、收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约标准答案：D知识点解析：本题考核要约收购。在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的，必须及时公告，载明具体变更事项，并通知被收购公司。6、根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是()。A、增加注册资本的计划B、股权结构的重大变化C、财务总监发生变动D、监事会共5名监事，其中2名发生变动标准答案：C知识点解析：本题考核证券交易的内幕信息。公司的董事、1／3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。7、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是()。A、由甲公司的监事担任董事的丙公司B、持有乙公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某C、持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某D、在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2％股份的李某标准答案：C知识点解析：本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30％以上”股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项C不构成一致行动人。8、根据保险法律制度的规定，下列关于保险经纪人的表述中，正确的是()。A、保险经纪人是专门从事保险经纪活动的个人B、保险经纪人是投保人的代理人C、保险经纪人是保险人的代理人D、保险经纪人可以依法收取佣金标准答案：D知识点解析：本题考核保险经纪人。选项A：保险经纪人是专门从事保险经纪活动的单位，而不能是个人。选项B、C：保险经纪人既不是保险合同的当事人，也不是任何一方的代理人。选项D：保险经纪人可以依法收取佣金。9、根据保险法律制度的规定，投保人在订立保险合同时故意或因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人解除合同的权利，自保险人知道有解除事由之日起超过一定期限不行使而消灭。该期限为()。A、3个月B、2年C、30日D、1年标准答案：C知识点解析：本题考核保险法的基本原则。投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。该合同解除权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。10、根据保险法律制度的规定，采用保险人提供格式条款订立保险合同的，对保险合同条款有两种以上解释的，人民法院应当作出有利于()的解释。A、保险人B、被保险人C、投保人和受益人D、被保险人和受益人标准答案：D知识点解析：本题考核保险合同的特征。采用保险人提供的格式条款订立保险合同的，对合同条款有两种以上解释的，人民法院或仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)11、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有()。标准答案：A,B知识点解析：本题考核公司债券的非公开发行。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。因此选项C错误。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让；转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。因此选项D错误。12、根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核证券的公开发行。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项A、B)；(2)向累计超过200人的特定对象发行证券(选项C)；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。13、根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核公司债券的发行。合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件……(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业(选项A)……(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金(选项C、D)；(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者(选项B)；(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。14、有限责任公司公开发行公司债券，应当符合的条件有()。标准答案：B,C,D知识点解析：本题考核公开发行公司债券的条件。股份有限公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币3000万元；有限责任公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币6000万元。15、上市公司向原股东配售股份，除应符合一般条件之外，还应当符合的条件有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核配股的条件。配股应采用证券法规定的代销方式发行。16、根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有()。标准答案：A,B知识点解析：本题考核内幕信息。重大事件属于内幕信息，选项A、B属于重大事件。选项C：持有公司5％以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化才属于重大事件。选项D：股东刘某将所持5％的股份质押贷款才属于重大事件。17、根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有()。标准答