会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷2（共248题）

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷2（共9套）（共248题）会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、根据商业银行法律制度的规定，下列选项关于储蓄存款利率计息、结息规则的表述中，不正确的是()。A、未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息B、未到期的定期储蓄存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息C、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息D、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息标准答案：C知识点解析：选项C：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按“支取日”挂牌公告的“活期”储蓄存款利率计付利息。2、根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款，在存期内()，遇利率调整，不分段计息。A、按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息B、按存款结息日挂牌公告的定期存款利率计付利息C、按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息D、按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息标准答案：A知识点解析：单位定期存款在存期内按存款“存入日”挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。3、根据商业银行法律制度的规定，自营贷款的期限一般不得超过()。A、5年B、10年C、15年D、20年标准答案：B知识点解析：自营贷款的期限一般不得超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。4、根据商业银行法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是()。A、商业银行在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立B、商业银行对其分支机构实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度C、商业银行更换董事、监事、高级管理人员时，应当报经中国银监会审查其任职资格D、商业银行因合并、分立或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，经中国银监会批准后解散标准答案：C知识点解析：选项C：商业银行更换“董事、高级管理人员”(不包括监事)时，应当报经中国银监会审查其任职资格。5、根据存款期限不同，存款可以分为()。A、支票存款、存单(折)存款、通知存款、透支存款等B、定期存款、活期存款、定活两便存款C、人民币存款、外币存款D、个人储蓄存款、单位存款标准答案：B知识点解析：(1)选项A：是根据存款支取形式的不同所作的划分；(2)选项C：是根据存款币种不同所作的划分；(3)选项D：是根据存款人主体的不同所作的划分。6、根据我国金融法律制度的规定，有权依法采取查询、冻结个人储蓄存款措施，但无权采取扣划措施的是()。A、人民检察院B、人民法院C、税务机关D、工商行政管理部门标准答案：A知识点解析：根据现行法律规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关(选项BC)。人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关有权查询和冻结个人储蓄存款(选项A)。审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询个人储蓄存款(选项D)。7、根据商业银行法律制度的规定，下列关于单位存款业务的表述中，不正确的是()。A、开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存B、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金C、开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)D、财政拨款、预算内资金及银行贷款应当作为单位定期存款存入金融机构标准答案：D知识点解析：选项D：财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。8、甲商业银行于2015年5月9日向张某发放了金额为100万元，期限为4年的贷款。根据贷款期限划分标准，该贷款为()。A、短期贷款B、中期贷款C、中长期贷款D、长期贷款标准答案：B知识点解析：按照贷款期限划分，贷款可分为短期贷款(X≤1年)、中期贷款(1年＜X≤5年)和长期贷款(X＞5年)，无中长期贷款。9、根据证券发行的目的不同，证券发行可以分为()。A、公开发行和非公开发行B、设立发行和增资发行C、直接发行和间接发行D、平价发行、溢价发行和折价发行标准答案：B知识点解析：(1)选项A：划分依据为证券发行的对象不同；(2)选项C：划分依据为证券发行的方式不同；(3)选项D：划分依据为证券发行价格与证券票面金额之间的关系。10、根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由()确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司、D、证券监督管理委员会标准答案：C知识点解析：股票采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)11、2015年4月1日，张某与甲公司同时向北京市海淀区农业银行A支行提交了100万元贷款申请。经查，甲公司为A支行董事郝某设立的一人有限责任公司，张某为A支行董事丁某的邻居。根据商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有()。标准答案：A,D知识点解析：(1)商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；(2)关系人是指商业银行的董事、监事、高级管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。本题中，甲公司为关系人，张某为非关系人。12、甲股份有限公司于1999年设立，主要从事煤炭的挖掘与开采业务，于2014年成功上市。现甲公司拟公开发行股票，则其应当满足的条件有()。标准答案：B,C,D知识点解析：选项A：最近“36个月”内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为。13、下列选项中。属于商业银行资产业务的有()。标准答案：A,D知识点解析：商业银行的业务，按照资金来源和用途可归纳为三类：一是负债业务。其主要方式是吸收存款(选项C)、发行金融债券、借款(同业拆借、向央行借款、向国内外货币市场借款)、应付款等。一类是资产业务，其主要方式是发放贷款、票据承兑与贴现(选项A)、买卖外汇(选项D)等。还有一类是中间业务，商业银行的中间业务并不运用自己的资金，而是凭借自己的业务条件经营金融服务，如代理客户承办支付和其他委托事项，并收取手续费的业务，其主要方式是办理国内外结算(选项B)、代理发行、代理兑付承销政府债券等。14、根据我国商业银行法律制度的规定，下列关于商业银行接管的表述，正确的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：选项B：接管组织对商业银行依法实施的接管是一种行政措施，其实质是终止被接管商业银行的所有者和经营者对银行行使的经营管理权，被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失，因为，我国《商业银行法》规定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。15、根据商业银行法律制度规定，下列选项关于储蓄存款业务规则的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：选项C：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单“开户日”挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。16、根据商业银行法律制度规定，下列选项关于单位存款业务规则的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：选项D：单位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取“一次”。17、下列关于证券承销的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：证券的代销、包销期限最长不得超过90日。18、甲上市公司拟向公司原股东郝某、董某等8人发行股份10万股。根据证券法律制度规定，恒业公司应当满足()。标准答案：A,C,D知识点解析：选项B属于上市公司增发应当满足的一般条件，上市公司非公开发行股票不需要满足”增发的一般条件”。19、甲公司于2015年成功在上海证券交易所上市交易。根据证券法律制度规定，下列选项关于甲公司持续信息披露的表述中，正确的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：选项A：甲公司的年度报告应当在每一会计年度结束之日起“4个月内”编制完成并披露。三、判断题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)20、商业银行实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析21、商业银行的注册资本应当是实缴资本。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：商业银行的注册资本应当是实缴资本。22、商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构“可以”对该银行实行接管。23、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。其中备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、财政性存款由中国人民银行专营，不计付利息。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次；起存金额l万元，多存不限。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次；起存金额1万元，多存不限。26、根据商业银行法律制度规定，贷款人在短期贷款到期1个月之前、中长期贷款到期2个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：贷款人在短期贷款到期“1个星期之前”、中长期贷款到期“1个月之前”，应当向借款人发送还本付息通知单。四、简答题(本题共1题，每题1.0分，共1分。)27、2015年1月1日，甲公司购买乙公司50万元的办公用品，向乙公司出具了一张A银行为付款人、票面金额为50万元，见票后3个月付款的银行承兑汇票。乙公司取得汇票后为向丙工厂支付原材料款，将其背书转让给丙工厂，并在票据上记载“不得转让”字样，B银行作为保证人在该汇票上进行了签章，但未记载被保证人名称。后丙工厂将该票据赠与给丁慈善机构。2015年1月20日，丁慈善机构向A银行提示承兑，A银行以甲公司账户金额仅剩10万元为由拒绝了其付款请求。要求：根据《票据法》的规定，回答下列问题：(1)丁慈善机构在向2015年1月20日向A银行提示承兑是否符合法律规定?简要说明理由。(2)该票据的被保证人是谁?简要说明理由。(3)丁慈善机构可以向甲公司、乙公司、A银行、丙工厂、B银行中的哪些人行使追索权?简要说明理由。标准答案：(1)符合法律规定。根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。故本题中丁慈善机构只要在2015年2月1日前向A银行提示承兑即可。(2)被保证人为甲公司。根据规定，保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。本题中，A银行拒绝承兑，故甲公司为被保证人。(3)丁慈善机构可以向甲公司、丙工厂、B银行行使追索权。①因A银行拒绝承兑，不承担无条件付款的票据责任，故不可以向A银行追索；②根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。故丁慈善机构不可以向乙公司追索。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)1、根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是()。A、按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息B、按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息C、按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息D、按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息标准答案：D知识点解析：本题考核点是单位存款业务规则。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告日的活期存款利率计付利息。2、甲公司持有一张由乙公司出票、经丙公司背书转让的银行承兑汇票。在该汇票到期后，甲公司向承兑银行提示付款时遭到拒绝。承兑银行拒付的理由是：背书人在票据上的签章不符合规定。下列说法正确的是()。A、乙公司应承担票据责任B、银行应当付款C、丙公司应承担票据责任D、票据无效标准答案：A知识点解析：本题考核点是票据章。背书人(丙公司)在票据上的签章不符合规定，其章无效。但不影响其前手(乙公司)符合规定签章的效力。3、根据《票据法》的规定，甲向乙签发商业汇票时记载的下列事项中，不发生票据法上效力的是()。A、乙交货后付款B、票据金额10万元C、汇票不得背书转让D、乙的开户行名称标准答案：A知识点解析：本题考核点是汇票的记载事项。根据规定，法律规定以外的事项不发生票据法上的效力，主要包括汇票的基础关系有关的事项。选项A是与汇票基础关系有关的事项，不发生票据法上的效力。4、银行本票中，提示付款期限是()。A、出票日起10日B、出票日起1个月C、出票日起2个月D、到期日起1个月标准答案：C知识点解析：本题考核点是本票的提示付款期限。本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个月。5、根据我国《商业银行法》规定，以下关于商业银行分支机构的设立正确的是()。A、商业银行不可以在中国境外设立分支机构B、在中国境内设立的分支机构按行政区划设立C、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范同内依法开展业务，其民事责任由总行承担D、商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总额的50％标准答案：C知识点解析：本题考核点是商业银行分支机构设立的概念。商业银行根据业务需要可以在中国境内外设立分支机构。在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。6、下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是()。A、公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级B、仅面向合格投资者公开发行债券，可以不经中国证监会核准C、自证监会核准公开发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕D、对已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投资者公开发行债券标准答案：A知识点解析：本题考核点是公开发行公司债券。只要公开发行，就需要经过中国证监会的核准，因此选项B错误；自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕，因此选项C错误；向公众投资者公开发行的特殊资信要求之一是发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实，因此选项D不对。7、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是()。A、由甲公司的监事担任董事的丙公司B、持有乙公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某C、持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某D、在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2％股份的李某标准答案：C知识点解析：本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30％以上”股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项C不构成一致行动人。8、下列有关票据行为中，导致票据无效的是()。A、出票人在票据上的签章不符合规定B、承兑人在票据上的签章不符合规定C、无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定D、背书人在票据上的签章不符合规定标准答案：A知识点解析：本题考核点是票据的签章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。9、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A、背书无效B、背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束C、背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力D、票据无效标准答案：C知识点解析：本题考核点是背书不得记载的内容。根据规定，背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。本题中，在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”属于附条件，是无效的，但不影响票据的效力。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)10、关于商业银行的贷款期限与归还，下列表述正确的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核点是贷款期限。短期贷款，是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。11、上市公司向原股东配售股份，除应符合一般条件之外，还应当符合的条件有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核点是配股的条件。配股应采用证券法规定的代销方式发行。12、甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核点是一致行动人。根据规定，在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份，与投资者属于一致行动人。13、下列关于保险合同变更的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核点是保险合同的变更。货物运输合同允许保险单随货物所有权的转移而转移，只须投保方背书即可转让。14、根据票据法律制度的规定，下列有关银行本票的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核点是本票的规定。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。15、商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可对其实行接管。下列有关商业银行接管的表述中，符合我国现行法律制度规定的有()。标准答案：C,D知识点解析：本题考核点是银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。接管自接管决定实施之日起开始。自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。接管期限届满，中国人民银行可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。所以本题选项CD是正确的。16、根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核点是上市公司配股。选项C：配股只能采用代销方式。17、依照《证券法》的规定，下列情形属于操纵市场行为的有()标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核点是操纵市场的行为。本题中选项D为欺诈客户的行为。18、甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：本题考核点是票据权利。行为人合法取得票据，即取得了票据权利，甲无权请求丁返还票据，因此选项A错误。选项D错误；因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取得票据的，不得享有票据权利。因此选项B正确；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的。不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。丙的前手乙没有票据权利，丙也不享有票据权利，因此选项C正确。19、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：本题考核点是本票的付款。如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。这里所指的出票人以外的前手是指背书人及其保证人。三、判断题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)20、通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份达到5％时，应当在该事实发生之日起7日内通知该上市公司。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核点是上市公司收购的权益披露。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日内通知该上市公司，报告并公告。21、证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受时间限制。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核点是证券交易的一般规定。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买人，由此所得收益归该公司所有，公司应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。22、对于机动车第三者责任险，投保人享有是否投保的自由，保险人享有是否承保或承保多少的自由。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核点是保险的分类。强制保险，是指国家法律、法规直接规定必须进行的保险。如机动车第三者责任险就属于强制保险。23、如果票据的取得是无对价的，则不享有票据权利。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核点是票据权利的取得。凡是无对价或无相当对价取得票据的。如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵。四、简答题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司(该公司股本总额为3．8亿元)2％、3％的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份10％、20％时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，依法向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为60天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到85％，持有其余15％股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，回答下列问题。24、甲、乙是否为一致行动人?并说明理由。标准答案：甲、乙是一致行动人。按照规定，如果没有相反证据，投资者受同一主体控制的为一致行动人。本题甲、乙同为丙公司的子公司，共同收购丁上市公司股票，属于一致行动人。知识点解析：暂无解析25、收购要约期满后，丁上市公司是否还具备上市条件?并说明理由。标准答案：收购要约期满后，丁上市公司不再具备上市条件。按照规定，一致行动人应当合并计算其所持有的股份，投资者计算其所持有的股份应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。收购要约期满后，甲、乙收购的股份达到85％，社会公众持有的流通股只占15％，少于股份总数的25％，股权分布不符合上市条件，应当由证券交易所决定终止上市交易。知识点解析：暂无解析26、甲、乙拒绝收购其余15％股份的做法是否合法?并说明理由。标准答案：甲、乙拒绝收购其余15％的股份不合法。收购期限届满，被收购公司的股权分布不符合上市条件，证券交易所决定终止交易时，其他仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约同等条件出售其股票，收购人应当收购。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第3套一、多项选择题(本题共16题，每题1.0分，共16分。)1、根据保险法律制度的规定，下列对保险利益的表述中，正确的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：选项A：人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。投保人对被保险人不具有保险利益的，保险合同“无效”。2、根据保险法律制度的规定，下列对被保险人和受益人的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：选项D：投保人、被保险人可以为受益人。3、甲为其妻乙投保意外伤害保险，指定其子丙为受益人。乙、丙在同一次车祸中均意外身亡。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：A,C知识点解析：(1)选项AB：投保人指定受益人时必须经被保险人同意；(2)选项CD：受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的，保险金应作为“被保险人”(而非受益人)的遗产。4、甲为其一块名贵金表在乙保险公司办理了足额财产保险。某日，甲将该金表放在办公桌上，被同事丙不慎摔坏。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)选项AB：被保险人不能因保险关系而获得额外利益，被保险人因第三者的过错遭受损失并获得保险人赔偿后，不得向第三者索赔；(2)选项C：保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。5、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于逃汇行为的有()。标准答案：A,B知识点解析：(1)选项AB：属于逃汇行为；(2)选项CD：属于套汇行为。6、下列有关票据行为有效要件的表述中，符合票据法律制度规定的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：(1)选项B：以欺诈、偷盗或者胁迫手段取得票据的，或者明知有前述情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利；(2)选项C：票据行为的合法主要是指票据行为本身必须合法，即票据行为的进行程序、记载的内容等合法，至于票据的基础关系涉及的行为是否合法，则与此无关。7、根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析8、根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)选项A：属于相对应记载事项；(2)选项BC：属于绝对应记载事项；(3)选项D：票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，不一致时，票据无效。9、根据票据法律制度的规定，下列情形中，属于背书无效的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；(2)选项D：背书不得附条件，背书附条件的，所附条件无效，背书有效。10、根据票据法律制度的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有()。标准答案：C,D知识点解析：(1)选项A：对于背书人的“禁止背书”，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任，但不影响背书本身的效力；(2)选项B：背书不得附条件，否则所附条件无效，但背书有效；(3)选项CD：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。11、甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向W银行取得贷款。贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背书中，属于非转让背书的有()。标准答案：B,D知识点解析：非转让背书包括委托收款背书和质押背书。12、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有()。标准答案：B,D知识点解析：(1)选项A：见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个月”内向付款人提示承兑；(2)选项B：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无需提示承兑；(3)选项C：如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为“拒绝承兑”；(4)选项D：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。13、根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有()。标准答案：A,B知识点解析：追索金额中不包括“间接损失”。14、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：未记载付款人的票据或者无法确定付款人及其代理付款人的票据不能挂失止付。可以挂失止付的票据包括：(1)已承兑的商业汇票；(2)支票；(3)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票；(4)填明“现金”字样的银行本票。15、下列有关票据伪造的表述中，符合票据法律制度规定的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：(1)选项A：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造的票据的债权人承担票据责任；(2)选项BC：持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利；(3)选项D：由于伪造人没有在票据上以自己的名义签章，因此不承担票据责任。16、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：汇票、本票、非现金支票均可背书转让；(2)选项D：支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，汇票、本票的金额、收款人名称不得由出票人授权补记。二、判断题(本题共14题，每题1.0分，共14分。)17、财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析18、财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析19、中国人民银行有权决定贷款的停息、减息、缓息和免息。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：除“国务院”决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。20、投保人故意不履行如实告知义务的，保险合同无效。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同(并不导致保险合同的无效)。21、对投保人因重大过失未履行如实告知义务的，对保险事故的发生有严重影响，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保险费。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：(1)故意不告知：不赔不退；(2)重大过失：不赔但应当退还保险费。22、人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。投保人对被保险人不具有保险利益的，保险合同无效。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、财产保险的被保险人在保险合同订立时，对保险标的应当具有保险利益。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在财产保险合同中，并不强调被保险人在订立合同时对保险标的具有保险利益，只要求在“保险事故发生时”被保险人对保险标的应当具有保险利益。24、投保人指定受益人时必须经被保险人同意，投保人变更受益人时也必须经被保险人同意。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定被保险人死亡在先。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定“受益人”死亡在先。26、对保险合同格式条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、对于财产保险合同，保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，保险合同无效。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：对于财产保险合同，保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费。28、在人身保险合同中，被保险人或者投保人变更受益人应当经保险人书面同意。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在人身保险合同中，被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人即可。29、在财产保险合同中，保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应当按照合同约定向保险人支付手续费，保险人应当退还保险费。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析30、因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析三、简答题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)2010年3月8日，某食品厂向某面粉厂购买面粉20吨，货款共计12万元。同日，食品厂向面粉厂出具了以自己为出票人、其开户行A银行为付款人、面粉厂为收款人、票面金额为12万元的见票即付的商业汇票一张，并在该汇票上签章。3月20日，面粉厂向某机械厂购买一台磨面机，价款为12万元，因此欲将其所持汇票背书转让给机械厂。机械厂要求对该汇票提供票据保证，鉴于养鸡场欠面粉厂12万元货款，于是面粉厂请求养鸡场提供担保。后养鸡场在汇票上记载“保证”字样并签章，但未记载被保证人名称和保证日期。3月27日，面粉厂将该汇票背书转让给机械厂。4月2日，机械厂持票向A银行提示付款。A银行以食品厂经营状况不景气、即将解散为由拒绝付款，并作成退票理由书交给机械厂。机械厂欲行使追索权。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：31、本案例中，谁是被保证人?简要说明理由。标准答案：出票人食品厂为被保证人。根据规定，未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人，未承兑的汇票，出票人为被保证人。在本题中，见票即付的汇票，无需承兑，出票人食品厂为被保证人。知识点解析：暂无解析32、本案例中，保证日期为哪一天?简要说明理由。标准答案：2010年3月8日为保证日期。根据规定，未记载保证日期的，出票日期为保证日期。在本题中，出票日期2010年3月8日为保证日期。知识点解析：暂无解析33、机械厂可向哪些人行使追索权?标准答案：机械厂可向食品厂、面粉厂、养鸡厂行使自索权。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)1、甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。根据票据法律制度的规定，下列当事人中，有权行使该票据的付款请求权的是()。A、甲公司B、乙公司C、丙公司D、丁公司标准答案：B知识点解析：(1)该票据的基本流转过程为：丁——丙——甲——乙；(2)乙公司是该票据上最后一个转让背书的被背书人，可以向付款人行使付款请求权。2、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是()。A、甲不承担票据责任B、乙公司承担票据责任C、丙不承担票据责任D、丁不承担票据责任标准答案：A知识点解析：票据涉及伪造时，被伪造人(乙公司)不承担票据责任，伪造人(甲)由于未在票据上签章，也不承担票据责任，其他在票据上真实签章的人(丙、丁)应当依法承担票据责任。3、甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是()。A、甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责B、乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C、丙公司有权向甲公司进行追索D、丙公司可以要求乙公司更换其他的支付方式标准答案：C知识点解析：甲、乙的签章在变造之前，应当对变造前的金额(2万元)承担票据责任；丙、丁的签章在变造之后，应当对变造后的金额(5万元)承担票据责任。4、2012年1月1日，甲公司以乙公司为收款人，签发一张出票日起3个月到期的汇票，承兑人为A银行，但是乙公司一直未主张票据权利。根据票据法律制度的规定，乙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是()。A、2012年7月1日B、2012年10月1日C、2014年1月1日D、2014年4月1日标准答案：D知识点解析：对远期汇票出票人的权利自到期日起2年内不行使而消灭。5、2014年12月1日，甲公司向乙公司签发一张支票，乙公司将该支票背书转让给丙公司，丙公司又将该支票背书转让给丁公司；2014年12月5日，丁公司向付款银行提示付款被拒绝。有关丁公司行使票据追索权的期限，下列说法不符合票据法律制度规定的是()。A、丁公司首次向乙公司行使票据追索权的最晚时间为2015年6月5日B、丁公司首次向丙公司行使票据追索权的最晚时间为2015年6月5日C、丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为2015年6月5日D、丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为2015年6月1日标准答案：C知识点解析：丁公司是最后持票人，有权向丙公司追索，也有权直接向乙公司或甲公司追索。(1)选项AB：不论丁公司向乙公司，还是向丙公司追索，都属于行使首次追索权，且乙公司、丙公司均为一般前手，对一般前手的追索权自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日(2014年12月5日)起6个月内不行使则消灭；(2)选项CD：丁公司直接向甲公司追索，行使的也属于首次追索权，但由于追索对象是出票人，应适用“对支票出票人的权利自出票日(2014年12月1日)起6个月内不行使则消灭”的规定。6、以上是某票据的背书栏，根据票据法律制度的规定，下列有关说法正确的是()。A、对该票据享有付款请求权的人是丙公司的开户银行B、该票据背书不连续C、该票据的收款人为甲公司D、P银行可以取得票据权利标准答案：C知识点解析：(1)选项A：丙公司是最后一个转让背书的被背书人，应该由丙公司行使付款请求权，丙公司的开户银行只是代理人而已；(2)选项B：该票据背书连续，前一个“转让背书”(第一个背书栏中)的被背书人与后一个“转让背书”(第三个背书栏中)。的背书人均为乙公司；(3)选项C：票据上的第一个背书人应当为票据的收款人；(4)选项D：P银行是质权人，在质押期间是不享有票据权利的，只有质权实现时可以享有票据权利，但是该票据已经由乙公司赎回，P银行的债权已经得到清偿，无须实现质权，因此P银行从始至终均不享有票据权利。7、根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是()。A、银行汇票仅限于支取现金B、实际结算金额与出票金额不一致的，该银行汇票无效C、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月D、个人办理结算业务不得使用银行汇票标准答案：C知识点解析：(1)选项A：银行汇票可以用于转账。填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金；(2)选项B：实际结算金额不得超过出票金额，实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理；(3)选项D：单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。8、甲公司出票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，A公司为丙公司提供了票据保证，丁公司取得票据后又将票据转让给戊公司，戊公司被拒绝付款后直接要求A公司承担保证责任。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是()。A、戊公司无权直接要求A公司承担保证责任B、戊公司应当先向丙公司进行追索，丙公司无法清偿票款的，才能要求A公司承担票据保证责任C、如果A公司清偿了票款，A公司只能向丙公司进行追偿D、如果A公司清偿了票款，A公司可以向甲公司、乙公司或者丙公司进行追索标准答案：D知识点解析：(1)选项AB：被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任；汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。(2)选项CD：保证人清偿汇票债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权。9、甲公司签发一张票据给乙公司，付款人为A公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列情形中，持票人丙公司有权行使追索权的是()。A、A公司拒绝承兑B、甲公司被依法宣告破产C、乙公司被吊销营业执照D、A公司的法定代表人死亡标准答案：A知识点解析：(1)选项B：“承兑人或付款人”被依法宣告破产的，才可以行使追索权，甲公司是出票人；(2)选项C：“承兑人或付款人”因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权，乙公司只是一个背书人；(3)选项D：“承兑人或者付款人死亡”的，才可以行使追索权，付款人的法定代表人死亡的，不影响付款人自身的存在。10、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，不属于经常项目外汇收支的是()。A、贸易收支B、服务收支C、资本转移D、经常转移标准答案：C知识点解析：经常项目外汇收支包括贸易收支、服务收支和经常转移；选项C属于资本项目外汇收支。11、根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇收支项目中，属于资本项目的是()。A、中国企业甲公司为进行境外收购事项，向某美国律师事务所支付律师费100万美元B、美国可口可乐公司在中国直接投资所获得的利润分配C、美国公民乙以500万元的价格在上海购买了一栋住房D、中国政府无偿援助非洲某国政府10亿美元标准答案：C知识点解析：(1)选项A属于服务收支；(2)选项B属于收益；(3)选项D属于经常转移(单方面转移)；均为经常项目。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)12、根据票据法律制度的规定，下列表述正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：商业汇票出票时必须记载“无条件支付的委托”，否则票据无效；(2)选项D：商业汇票的付款人附条件承兑的，视为拒绝承兑。13、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于作成票据保证时的相对记载事项的有()。标准答案：C,D知识点解析：(1)选项AB是必须记载事项；(2)选项C：保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人，未承兑的票据，出票人为被保证人；(3)选项D：保证人在票据或者粘单上未记载“保证日期”的，出票日期为保证日期。14、甲公司向乙公司签发一张商业汇票，A银行承兑该汇票；乙公司取得汇票后将该汇票背书转让给丙公司，B公司为乙公司提供保证。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)选项A：保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。(2)选项B：保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。(3)选项C：保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任。(4)选项D：保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。15、甲公司签发一张由A银行承兑的汇票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司在票据到期时向A银行行使付款请求权被拒绝时，可以向()行使追索权。标准答案：A,B,C,D知识点解析：可以作为追索对象的包括：出票人(甲公司)、背书人(乙公司)、承兑人(A银行)、保证人(丁公司)。16、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于支票出票时可以授权补记的事项的有()。标准答案：B,C知识点解析：支票可以授权补记的事项包括支票的金额和收款人名称。17、甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：B,D知识点解析：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；但出票人仍应当对持票人承担票据责任。18、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：转账支票也可以背书转让；(2)选项D：支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。19、下列各项中，属于我国《外汇管理条例》所规定的外汇的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。20、根据外汇管理法律制度的规定，下列表述不正确的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：(1)选项AB：经常项目外汇收入和支出没有批准的问题，我国对经常性国际支付和转移不予限制，经常项目可兑换；(2)选项D：资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续。三、判断题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)21、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的，以中文大写为准。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。22、背书人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：背书人在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响“其前手符合规定签章”的效力。23、保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内。将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。持票人未按照规定期限发出追索通知的，丧失对前手的追索权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：持票人未按照规定期限发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。25、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准；未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于非法套汇行为。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：(1)违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于逃汇行为；(2)违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的，属于套汇行为。四、综合题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)27、甲公司为支付货款，向乙公司签发了一张以A银行为承兑人、金额为20万元的银行承兑汇票。A银行在票据承兑栏中进行了签章。乙公司为向丙公司支付租金，将该票据交付丙公司。但未在票据上背书和签章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲将该票据转让给丁公司。丁公司发现票据上无转让背书，遂提出异议。丙公司便私刻了乙公司法定代表人刘某的人名章和乙公司公章，加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人。丁公司不知有假，接受了票据。之后，丁公司为偿付欠款将该票据背书转让给了戊公司。甲公司收到乙公司货物后，发现货物存在严重的质量问题，遂要求乙公司退还货款并承担违约责任。票据到期时，戊公司向A银行提示付款，A银行以甲公司存人本行的资金不足为由拒绝付款。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。(1)A银行拒绝向戊公司付款的理由是否成立?并说明理由。(2)A银行拒绝付款后，戊公司可以向哪些当事人进行追索?(3)若戊公司在A银行拒绝付款后向甲公司进行追索。甲公司可否以其与乙公司之间的买卖合同纠纷尚未解决为由拒绝向戊公司承担票据责任?并说明理由。(4)丙公司将私刻的人名章和公章加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人的行为属于票据法上的什么行为?应当承担何种法律责任?标准答案：(1)A银行的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由，对抗持票人。(2)戊公司可以向甲公司、丁公司和A银行进行追索。(3)甲公司不能以该理由拒绝向戊公司承担票据责任。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。(4)丙公司的行为属于伪造票据上的签章。伪造人丙公司虽不承担票据责任，但可能要承担刑事责任、行政法律责任或民法上的赔偿责任。知识点解析：暂无解析28、2007年10月，私募股权投资基金“天翼资本”拟对恒信有限．责任公司(简称“恒信公司”)进行股权投资。天翼资本调查发现。恒信公司成立于2006年2月，注册资本为2000万元；自然人股东甲、乙和法人股东A公司分别认缴的出资比例为15％、15％和70％；甲、乙以现金出资。A公司以现金200万元和500平方米办公用房作价1200万元出资；甲、乙一次性缴付了全部出资，A公司则于首期缴付了200万元现金，办公用房于2006年6月交付恒信公司使用，但一直未办理过户手续；按照股东协议的约定，A公司应于2006年6月底之前缴付全部出资。天翼资本认为A公司的实物出资义务尚未履行完毕，A公司遂应天翼资本要求，将办公用房过户给了恒信公司。甲的同学丙在获悉天翼资本有意投资恒信公司后提出，甲和丙在恒信公司成立前签订有股权代持协议，约定由丙实际出资并享受投资收益，甲仅作为名义股东代行股权。丙据此要求甲返还恒信公司分红，并请求恒信公司确认股东身份。天翼资本经调查确认，甲和丙之间的股权代持协议属实，且不存在可能导致该协议无效的其他法定情形。但甲不同意确认丙的股东身份，只同意向丙返还出资本息，且拒绝返还分红。对于丙的确认股东身份的请求，乙与A公司均表示反对，恒信公司遂予以拒绝。后经天翼资本协调，甲、丙于2007年11月达成和解，甲向丙返还300万元出资款本息并给予高额补偿，丙放弃其他请求并与甲解除股权代持协议。2007年12月，天翼资本人股恒信公司，恒信公司同时整体改制为股份有限公司。2009年3月，恒信公司获准首次公开发行股票，并在深圳证券交易所挂牌上市。2011年7月初，恒信公司开始与B上市公司洽谈收购事宜。恒信公司总经理秘书丁无意中听到公司总经理与董事长讨论此事，遂于7月4日买入B公司股票3万股。7月6日。市场出现收购传闻，B公司股价当日及次日连续涨停。B公司询证相关股东后，于7月8日发布公告，称该公司的股东C公司正与恒信公司就收购事宜进行谈判。B公司股票随即停牌。7月15日，恒信公司与C公司正式签订协议，收购后者所持B公司30％的股份，并发布相关公告，股票复牌。丁于7月18日悉数卖出此前买入的B公司股票。获利丰厚。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)天翼资本认为A公司的实物出资义务未履行完毕的观点是否成立?并说明理由。(2)甲是否有权拒绝丙关于返还恒信公司分红的请求?并说明理由。(3)恒信公司是否有权拒绝丙关于确认股东身份的请求?并说明理由。(4)B公司是否有义务于7月8日发布关于收购谈判事项的公告?并说明理由。(5)秘书丁的行为是否构成内幕交易?并说明理由。标准答案：(1)天翼资本认为A公司的实物出资义务未履行完毕的观点成立。根据规定，以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。在本题中，A公司尚未将房屋过户给恒信公司，实物出资义务尚未履行完毕(或者，根据规定，出资人以房屋出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续的，不能认定为履行了出资义务。在A公司将房屋过户给恒信公司之前，其实物出资义务尚未履行完毕)。(2)甲无权拒绝丙关于返还恒信公司分红的请求。根据规定，实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人有权以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利。在本题中，甲丙就分红发生争议，丙作为实际出资人有权要求甲返还分红。(或者，在实际出资人与名义股东关于出资的约定合法的情况下，二者因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，该主张应当得到支持。在本题中，甲、丙之间的股权代持协议合法有效，且丙实际履行了出资义务，故甲无权拒绝丙返还分红的请求。)(3)恒信公司有权拒绝丙关于确认其股东身份的请求。根据规定，实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。在本题中，实际出资人丙要求公司变更股东，乙公司和A公司均予以反对；恒信公司有权拒绝。(4)B公司有义务在7月8日发出公告。根据规定，在市场就重大事件出现传闻，或者公司证券出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项。在本题中，公司收购属重大事件，市场已经出现收购传闻且B公司股价异动，B公司有义务及时披露相关信息。(5)丁的行为构成内幕交易。根据规定，上市公司收购的有关方案属于内幕信息。在本题中，丁作为恒信公司工作人员，利用工作之便知悉了该信息，属内幕信息知情人，其在该信息公布前买入B公司股票的行为构成内幕交易。知识点解析：暂无解析29、A公司为支付购货款，向B公司签发银行承兑汇票一张，甲银行已经承兑。B公司取得汇票后，将其背书转让给C公司以支付购货款，在背书时，B公司在汇票背面第一个背书栏内签章，但将“被背书人名称”处留白，直接将汇票交付给C公司。C公司取得汇票后，将其背书转让给D公司，在背书时，C公司未记载被背书人名称即将汇票交付D公司，D公司取得汇票后将自己的名称直接填在第一个背书栏内“被背书人名称”处。后D公司又将该汇票背书转让给E公司，并在背书栏内注明“工程验收合格后即付款”。后工程发生严重质量问题。在D公司和E公司工程纠纷期间，E公司拟将该汇票背书转让给F公司以支付广告费，F公司因忧虑“纠纷”对票款支付的影响，拒绝接受汇票；后因E公司的母公司G公司提供保证，F公司接受了该汇票；但G公司未在汇票上写明“保证”字样，也未在汇票上签章，仅单方面向F公司出具了书面保函。汇票到期后F公司依法向甲银行提示付款，甲银行以A公司账户金额不足为由拒绝支付票款，F公司遂向C、D、E、G公司进行追索。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)D公司将自己的名称填入被背书人名称处是否符合规定?并说明理由。(2)E公司能否取得票据权利?并说明理由。(3)F公司能否要求G公司承担票据保证责任?并说明理由。(4)F公司能否要求G公司承担合同法上的保证责任?并说明理由。(5)F公司是否有权要求E公司承担票据责任?并说明理由。(6)甲银行拒绝付款的理由是否成立?并说明理由。标准答案：(1)D公司将自己的名称填入被背书人名称处符合规定。根据规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。(2)E公司可以取得票据权利。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，背书有效。(3)F公司不能要求G公司承担票据保证责任。根据规定，保证文旬和保证人签章是票据保证的绝对必要记载事项，未记载的，票据保证无效；另行签订保证合同或保证条款的，不属于票据保证。(4)F公司可以要求G公司承担合同法上的保证责任。根据规定，第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。(5)F公司有权要求E公司承担票据责任。E公司在汇票上依法签章，背书转让汇票；G公司提供的票据保证不能成立并不影响E公司的票据责任。(6)甲银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)1、下列关于票据的伪造及责任承担的表述中，符合票据法律制度规定的是()。A、持票人行使追索权时，在票据上的真实签章人可以票据伪造为由进行抗辩B、票据被伪造人应向持票人承担票据责任C、出票人假冒他人名义签发票据的行为属于票据伪造D、票据伪造人应向持票人承担票据责任标准答案：C知识点解析：(1)选项A：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。持票人依法提示承兑、提示付款或行使追索权时，在票据上的真实签章人不能以票据伪造为由进行抗辩。(2)选项BD：票据的伪造行为由于其自始无效，故持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利。对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此也不承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，应承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任。(3)选项C：票据的伪造是指假冒他人名义或虚构人的名义而进行的票据行为，包括票据的伪造和票据上签章的伪造。2、根据票据法律制度的规定，下列情形中的，导致票据无效的是()。A、在票据上更改收款人名称的B、在票据上未记载付款日期的C、在票据上未记载出票地的D、在票据上更改付款人姓名的标准答案：A知识点解析：票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，选项A中的票据无效。3、2014年10月，向某为自己18岁的儿子投保了一份以死亡为给付保险金条件的保险合同。2017年向某的儿子因抑郁自杀身亡，向某要求保险公司给付保险金。下列关于保险公司承担责任的表述中，符合保险法律制度规定的是()。A、保险公司不承担给付保险金的责任，也不退还保险单的现金价值B、保险公司应承担给付保险金的责任C、保险公司不承担给付保险金的责任，但应退还保险单的现金价值D、保险公司不承担给付保险金的责任，也不退还保险费标准答案：B知识点解析：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。也就是说，如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。本题中向某儿子自杀时保险合同成立已经超过2年，保险公司应当给付保险金。4、投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，关于保险人可否解除合同的下列表述中，符合保险法律制度规定的是()。A、可以解除合同，并退还保险费B、可以解除合同，并要求投保人承担违约责任C、可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值D、不可以解除合同，但可要求投保人按照真实年龄调整保险费标准答案：C知识点解析：投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值。5、李某为其母亲赵某投保人寿险，在确定具体受益人时李某与赵某发生了分歧，下列关于如何确定受益人的表述中，符合保险法律制度规定的是()。A、受益人只能是李某B、受益人只能是赵某C、受益人可以由李某指定，但必须经赵某同意D、受益人只能由赵某指定标准答案：C知识点解析：根据《保险法》规定，人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定，投保人指定受益人或变更受益人时必须经被保险人同意，选项C正确。6、下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是()。A、公司股本总额不少于人民币3000万元B、公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15％以上C、公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D、必须是国家鼓励发展的产业标准答案：A知识点解析：根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币3000万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上：公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上，因此选项B是错误的；(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，因此选项C是错误的。7、根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是()。A、持有公司3％以上股份的股东发生变化B、公司增资的决定C、公司的监事会主席发生变动D、股东大会决议被撤销标准答案：D知识点解析：根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5％以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以选项A错误。公司董事、1／3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以选项C错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以选项D正确。8、在收购要约期限届满前一定期限内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。该期限是()。A、5日B、15日C、25日D、30日标准答案：B知识点解析：在收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。二、多项选择题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)9、下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：选项A，上市公司的董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；选项B，证券业从业人员在任职或者法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票；选项C，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让：选项D，为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告和法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后“6个月内”，不准买卖该股票。10、根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，下列属于重大事项的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：(1)发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；(2)债券信用评级发生变化；(3)发行人主要资产被查封、扣押、冻结；(4)发行人发生未能清偿到期债务的违约情况(选项A)；(5)发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％(选项B)；(6)发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％(选项C)；(7)发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失(选项D)；(8)发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；(9)发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；(10)保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；(11)发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；(12)发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；(13)其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。11、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核股票的暂停上市。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近3年连续亏损；(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。12、根据票据法律制度的规定，票据债务人基于票据本身存在的一定事由发生的抗辩，可以对抗任何持票人。该类事由有()。标准答案：A,B,C知识点解析：对物抗辩，“物”就是票据，这是指基于票据本身的内容而发生的事由所进行的抗辩。这一抗辩可以对任何持票人提出，其主要包括以下情形：①票据行为不成立而为由抗辩。如票据应记载的内容有欠缺；票据债务人无行为能力；无权代理或超越代理权进行票据行为：票据上有禁止记载的事项(如付款附有条件，记载到期不合法)；背书不连续；持票人的票据权利有瑕疵(如因欺诈、偷盗、胁迫、恶意、重大过失取得票据)等。②依票据记载不能提出请求而为的抗辩。如票据未到期、付款地不符等。③票据载明的权利已消灭或已失效而为的抗辩。如票据债权因付款、抵销、提存、免除、除权判决、时效届满而消灭等。④票据权利的保全手续欠缺而为的抗辩。如应作成拒绝证书而未作等。⑤票据上有伪造、变造情形而为的抗辩。13、根据票据法律制度的规定，下列情形中，汇票不得背书转让的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，