分公司内部审计制度

分公司内部审计制度合同编号：__________地址：__________法定代表人：__________地址：__________法定代表人：__________鉴于甲方为一家具有独立法人资格的企业，乙方为甲方的分公司，为了规范乙方的内部审计制度，确保乙公司的经营活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规的规定，甲乙双方经友好协商，达成如下协议：一、审计目的和范围1.1乙方应当建立并实施内部审计制度，以评估乙方的内部控制、风险管理和治理流程的有效性，并提供改进建议。1.2审计范围包括但不限于乙方的财务报表、财务状况、业务流程、管理制度、合规性、信息技术系统及人力资源等方面。二、审计频率和时间2.1乙方应每年至少进行一次全面内部审计，并根据业务发展和风险状况适时进行专项审计。2.2审计时间由乙方根据实际情况自行安排，但应提前通知甲方。三、审计组织和人员3.1乙方应设立审计部门，负责组织和实施内部审计工作。3.2审计部门应由具备相关专业背景和经验的审计人员组成，独立于乙公司的其他部门。四、审计报告和整改4.1乙方应根据审计结果编制审计报告，明确指出审计发现的问题及建议。4.2乙方应对审计报告中指出的问题进行认真分析，并制定切实可行的整改措施，确保问题得到及时解决。4.3乙方应定期向甲方报告整改进展和结果。五、保密和信息共享5.1双方应对在审计过程中获取的对方商业秘密、内部信息等保密信息予以严格保密，不得泄露给第三方。5.2双方应在审计报告、整改措施等方面进行信息共享，共同提升乙公司的内部控制水平。六、审计费用6.1乙方承担内部审计的全部费用，包括但不限于审计人员的工资、差旅费、培训费等。七、违约责任7.1如乙方未按照约定进行审计，或未按照审计报告中的建议进行整改，甲方有权要求乙方支付违约金，并依法追究乙方的法律责任。八、争议解决8.1双方因履行本合同发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。九、合同的生效、变更和终止9.1本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。9.2在合同有效期内，双方可根据实际情况协商变更或终止本合同。十、其他约定10.1本合同未尽事宜，双方可另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。10.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：__________日期：__________乙方（盖章）：__________日期：__________一、附件列表：1.内部审计制度实施规定2.审计部门组织架构及人员配置方案3.审计程序和方法指南4.审计报告模板5.整改措施实施计划6.保密协议7.内部审计费用预算表二、违约行为及认定：1.乙方未按照约定进行审计，或未按照审计报告中的建议进行整改。2.乙方未对审计报告中指出的问题进行认真分析，或未制定切实可行的整改措施。3.乙方未按照约定承担内部审计费用。4.双方未履行保密义务，泄露对方商业秘密或内部信息。三、法律名词及解释：1.内部审计：指企业为了评估内部控制、风险管理和治理流程的有效性，而进行的独立、客观的评估活动。2.审计报告：指内部审计人员根据审计程序和方法，对审计对象进行的评估和分析，形成的关于审计发现、问题和建议的书面文件。3.违约金：指当一方未履行合同约定的义务时，按照合同约定向对方支付的违约赔偿。4.保密义务：指合同双方在合同有效期内，对获取的对方商业秘密、内部信息等保密信息予以严格保密，不得泄露给第三方。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.乙方对审计报告中的问题不认同，拒绝整改。解决办法：双方进行沟通协商，必要时可邀请第三方专业机构进行复核，达成一致意见后继续执行整改措施。2.乙方因特殊情况无法按约定进行审计。解决办法：乙方应及时与甲方沟通，说明情况，并协商调整审计时间。3.乙方未按时支付审计费用。解决办法：甲方有权要求乙方支付违约金，并依法追究乙方的法律责任。4.双方在保密义务履行过程中产生争议。解决办法：双方加强沟通，明确保密义务的具体内容和范围，必要时可签订补充协议进行约定。五、所有应用场景：1.甲方为乙方提供审计制度模板及指导。2.甲方对乙方进行内