公司财务与会计管理规定

公司财务与会计管理规定第一章总则第一条目的和依据1.1.1目的公司财务与会计管理规定（以下简称“本规定”）旨在规范公司的财务与会计管理，确保财务数据的真实、准确、完整，并提高财务决策的科学性和规范性，保障公司的财务稳健运作。1.1.2依据本规定依据国家有关会计法规和公司内部财务管理制度等相关规定订立。第二条适用范围1.2.1本规定适用于公司全部财务与会计管理工作的相关人员，包含公司财务部门、会计人员、财务审计人员等。1.2.2公司各部门、单位及其工作人员应依照本规定的要求进行财务与会计管理工作。第二章财务管理第三条财务报告制度2.3.1公司应依照国家有关会计法规和财务管理制度的规定，建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。2.3.2财务报告制度包含以下要求：依照会计准则编制财务报表；严格执行财务审计制度，确保财务报表经过合法、合规、真实、准确审计；定期编制年度财务报表，并及时向相关部门提交；进行财务披露，对公司的财务情形、经营业绩进行及时、准确地公开披露。第四条预算管理2.4.1公司应订立年度预算，并依照预算管理制度进行预算执行和掌控。2.4.2预算管理制度包含以下要求：订立年度预算方案，明确各项预算指标；将预算分解到各部门、项目，并明确责任人；监督预算执行，及时调整和掌控预算；定期对预算执行情况进行评估、分析和报告。第五条资金管理2.5.1公司应建立健全资金管理制度，保障资金的安全、高效运作。2.5.2资金管理制度包含以下要求：设立资金管理部门，负责资金的收付、调拨和监管；编制资金计划，合理布置资金使用；加强资金监控，防范资金风险；建立资金使用审批制度，确保资金使用合规。第六条本钱管理2.6.1公司应建立健全本钱管理制度，实行科学、规范的本钱核算和分析。2.6.2本钱管理制度包含以下要求：采用合理的本钱核算方法，确保本钱计算准确；定期进行本钱分析，掌握本钱构成和更改情况；加强本钱掌控，提高本钱效益；依据本钱分析结果，订立本钱管理措施和对策。第三章会计管理第七条会计制度3.7.1公司应建立健全会计制度，确保公司财务和会计信息的真实、准确、完整。3.7.2会计制度包含以下要求：依照会计法规和会计准则编制会计档案、凭证和账簿；定期进行会计核算和结账，确保账务的准确性；实施会计政策和方法，确保会计实务处理的规范性和合规性；加强会计内部掌控，防范会计风险。第八条财务档案管理3.8.1公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全、可靠。3.8.2财务档案管理制度包含以下要求：全部会计凭证、账簿、财务报表等财务档案必需完整、清楚、准确地保管和归档；确保电子财务档案的安全性和完整性，防止数据丢失和窜改；设立特地的财务档案管理部门，负责财务档案的管理和归档工作；定期清点财务档案，确保档案的数量和质量。第九条费用管理3.9.1公司应建立费用管理制度，掌控和管理各项费用，提高财务效益。3.9.2费用管理制度包含以下要求：订立费用预算，合理布置和掌控费用支出；设立费用审批制度，严格掌控费用报销；定期进行费用分析，找出费用支出的问题和潜在风险；采取措施降低费用，提高费用使用效率。第四章监督与惩罚第十条监督机制4.10.1公司应建立健全财务与会计管理监督机制，加强对公司财务与会计活动的监督和管理。4.10.2监督机制包含以下要求：设立内部监督部门，对公司财务与会计活动进行监督和审核；建立投诉举报制度，接收并及时处理与财务与会计管理相关的投诉和举报；定期进行内部审计，发现问题及时矫正并提出改进看法。第十一条惩罚措施4.11.1对于违反本规定的财务与会计管理人员，将依据公司内部制度予以相应的惩罚。4.11.2惩罚措施包含以下内容：警告或记过；经济惩罚；取消或限制晋升、嘉奖资格；停薪留职或解雇；追究法律责任