反洗钱业务知识培训含内容课件

反洗钱培训反洗钱培训一、什么是洗钱？洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时芝加哥的一名黑手成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。反洗钱培训一、什么是洗钱？洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。反洗钱培训二、洗钱的特点严密的组织性和隐蔽性风险低，收入丰厚极强的跨国流动性较强的专业性和技术性反洗钱培训三《人民币银行结算帐户管理办法》的基本内容

1、

存款人开立人民币结算帐户必须提供真实、完整的身份信息；2、

中国人民银行对存款人开立基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位开立专用存款帐户实行严格的核准制；3、

一般存款帐户的单位银行卡、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专户资金开立的专用存款帐户不行支取现金；严格控制从单位结算帐户对个人银行结算帐户的支付。

反洗钱培训四《个人存款帐户实名制规定》的基本内容个人在金融机构开立存款帐户必须使用实名，提供真实身份信息。确定个人身份的有效证件包括：l

居民身份证或临时居民身份证l

户口簿l

人身份证件l

武装警察身份证件l

港澳居民往来内地通行证l

居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件；

l

护照l

法律规定的其他有效证件反洗钱培训五什么是大额交易报告制度？大额交易报告制度，是指凡支付金额在规定金额以上的交易，不论是否异常都要向中国人民银行或者国家外汇管理局报告的制度。在一个《规定》和两个《办法》出台前，我国已经初步建立了大额提现报告制度、大额支付登记备案制度。根据《金融机构反洗钱规定》，无论是存、取，还是支付结算，无论是单位还是个人，无论是本币还是外币，凡是一定限额以上的金融交易都要由金融机构按照规定的程序向人民银行或者外汇局报告。大额交易报告制度，对客户权利不会产生任何损害，因为金融机构将大额交易情况报告后，人民银行或外汇局经过分析，对合法的交易信息会根据有关法律、行政法规的规定采取保密措施，但对犯罪分子能够起到有效的震慑作用。反洗钱培训六、什么是可疑交易报告制度？可疑交易报告制度，是指当金融机构按照中国人民银行规定的有关指标，或者金融机构经判断认为与其进行交易客户的款项可能来自犯罪活动时，必须迅速向中国人民银行或者国家外汇管理局报告的制度。特别需要指出的是，可疑交易报告制度尽管是指金融机构发现可疑交易后向人民银行或外汇局报告的制度，但并不影响和妨碍金融机构在对可疑交易进行审查，发现犯罪时，及时向当地部门报告义务的履行。反洗钱培训七、洗钱的主要方式

1、利用金融机构洗钱，如伪造商业票据，购买证券或保险，票据转帐，电汇、信贷回收、期货交易等。2、利用一些国家和地区对银行或个人资产保密的法律制度洗钱。3、利用投资实业洗钱，如成立空壳公司，向现金密集行业投资，以及利用财务公司洗钱等。4、利用特殊商品交易洗钱，如购置贵金属、古 玩以及珍贵艺术品等；5、利用其他方式洗钱，如走私，利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪收益等。反洗钱培训八、洗钱的基本过程洗钱通常分为三个阶段：处置阶段、离析阶段和融合阶段。1、处置阶段：将犯罪收益投入“清洗系统”的过程。它是洗钱的第一阶段，也是最容易被发现的阶段。例如把犯罪收益存入银行或转换为银行票据、国债、信用证等；将大量小面额现金转为大面额现金；将大额交易分拆为多笔小额交易；购买汇票、保险、或股票等。2、离析阶段：通过复杂的金融交易，将犯罪收益与其来源分离，混淆审计线索和隐藏犯罪身份的过程。3、融合阶段：又称为“整合阶段”，是洗钱的最后阶段，被形象地描述为“甩干”，即为犯罪收益提供表面合法性的过程。反洗钱培训九、常见的洗钱方法（一）利用“鱼目混珠”洗钱

“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的

真实来源。前文关于洗钱起源的故事中，阿里。卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这

种方法洗钱的。这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他们通

过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合

法企业的现金收入中。在1984年的“意大利馅饼贩毒案”中，贩毒分子就是以出售意大利馅

饼的商店为掩护，在的许多地方建立了犯罪据点，以馅饼配料的订单作为交易的暗

号，做了数百万美元的海洛因买卖。作为一名经营糕点的人员，他在银行存入大量的现金，

并未引起执法部门的注意，于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和将来

的运送海洛因的费用，并在那里投资于合法和非法的企业反洗钱培训（二）利用货币走私洗钱货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，

常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。在经济全球化、金融电子化的今天，携带巨额现金出境

，似乎并不是一种明智的选择，而且被发现的危险也比较大，认为货币走

私的洗钱方法已经过时的说法是不大准确的，犯罪分子仍会继续携带大量货币出境，并将其

存入国外的金融机构，只不过不停地变换手法罢了。反洗钱培训（二）利用货币走私洗钱例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就

利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、

轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混

藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。为了携带方便，有时需要把犯罪收益中的小额钞票换成大额钞票。一种常用的手段就是把

现金带到场，换成筹码，赌一会儿后再把筹码换成大面额钞票。在大西洋城的一个赌场，

有个洗钱者带了1，187，450美元的小额钞票，体积5.75立方英尺，重280磅。在赌场输掉30

多万美元之后，他提取了100美元票面的剩余80万美元。这样一来，这些钱的体积仅为0.33

立方英尺，重量仅为16磅。反洗钱培训（三）通过购买有形资产、有价证券洗钱

洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝

、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或

转手，达到洗钱的目的。购买不动产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向销

售商支付不足部分，然后再按不动产的实际价格出售。这样一来，犯罪所得就有了一个合理

合法的来源。洗钱者还可以通过中间公司向股市渗透资金，抬高自己手中持有的股票价格，

然后卖出股票，取得形式合法的收入。反洗钱培训（四）利用双重发票洗钱

利用双重发票洗钱是另外一种常用的隐瞒非法金钱收益的方法。在这种方法中，公司故意

以抬高的价格从国外的子公司订购货物，比如某批货物实际价值只有80万美元，却以100万

美元的价格成交。公司付款时按子公司开出的100万美元的发票付款，而子公司入帐时以实

际价值80万美元的发票入帐，二者之间的差价就由非法金钱收益构成，由子公司存入国外的

特定帐户中。在有些情况下，这种方法也可以倒过来用，就是公司故意按低价出售货物，子

公司以实际价值付款，二者之间的差价由公司存入本公司的秘密国外银行帐户。通过合法的

贸易，掩盖了非法金钱收益的真正来源。

反洗钱培训（五）利用收购金融机构洗钱

财大气粗的犯罪集团利用手中控制的巨额资金，收购本国或外国的金融机构，然后通过收

购的金融机构洗钱，这可能是最难发现的一种洗钱方法。通过控制整个金融机构，洗钱者可

以不再局限于掩饰犯罪收益这一直接目的。他们有效地参与本地银行系统并使之转而为其利

用。此类运作可以使洗钱者操纵代理银行业务关系，办理隔夜存款，发放国外贷款，也可以

利用业务优势，办理更多免予现金交易报告的存款。这种与金融要素相结合的洗钱模式，使

洗钱犯罪发展成为一种更加的犯罪行为。反洗钱培训（六）利用外汇交易所洗钱

外汇交易所通常建设得如

同商店前台，可以进行大额现金交易。对于外汇交易所存入银行的大笔现金，银行通常不过

问现金的来源。在外汇交易所洗钱，洗钱者可以避免使用传统的银行机构，因此避免了因现

金交易报告而产生的风险。1982年墨西哥时，散布于与墨西哥边境一带的外汇

交易所提供了一条洗钱的途径。当时墨西哥实行银行国有化，美元存款被冻结，比索贬值，

大量比索涌入美国的外汇交易所以求换成美元。据美国海关估计，每年向当局申报的通过交

易中心处理的钱就有10亿美元，而未经申报秘密转移的钱也在10亿美元以上。反洗钱培训（七）利用信用卡洗钱

当信用卡被用作跨国贸易的支付工具时，就有可能成为洗钱

者的重要工具。特别是在自动支付系统允许持卡人直接交易和网上交易的情况下，跨国洗钱

行为将不可避免。和信用卡支付相类似的电话支付形式，也可能被用于洗钱。反洗钱培训（八）利用“空壳公司”洗钱

“空壳公司”（shell

corporation）是一种只存在于纸上的公司，不参与实际的商业活动，

仅作为资金或有价证券流通的管道。空壳公司的应用非常广泛，上述洗钱方法中，很多都可

以利用空壳公司作为一种中介或工具进行洗钱。例如在，有很多专门从事洗钱的“空头

商店”，进行大宗的空头贸易，或者转帐，把收入以“贸易”的名义存入该店的银行帐

户，再通知银行通过电子系统汇入纽约的大银行，再汇入巴拿马或瑞士；或以商店的名义直

接将小额的毒品美元汇兑到国外的银行集中。反洗钱培训根据金融行动特别工作组（FATF）的年

度报告，下面几种洗钱方法就是新近出现的犯罪分子利用技术进步或法律上的漏洞进行洗钱

的更加隐蔽的方法。

（一）利用互联网洗钱

通过因特网洗钱的一个方法就是，首先设立一家公司，并且该公司提供的服务可以通过因

特网支付；然后洗钱者利用这些服务，使用附属于他自己控制的帐户（帐户中包含犯罪收益）

的信用卡或借记卡对提供的服务付费，并由该公司向信用卡公司出具发票。这样犯罪收益就

变成了公司提供服务的报酬。在这种洗钱方法中，洗钱者实际上仅控制出具发票的帐户和通

过因特网提供服务的公司，信用卡公司、因特网服务提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的

银行都没有任何理由怀疑这些活动，因为他们只看到整个过程的一部分。

反洗钱培训（二）利用信托方式洗钱

信托无须登记就可有效成立。尽管有些国家已制定了规范和监督信托

的受托人、公司合伙人、公司管理人等人员的立法，然而在有些国家，仍然没有规定披露信

托的委托人和受益人身份的要求，也不过问信托的真实目的，即使信托可能与一些可疑的金

融活动有关。

洗钱者正是利用信托制度中的上述“法律盲点”进行洗钱的。洗钱者首先将自己的一家公

司通过信托合同交由受托人管理，同时指定自己为受益人；然后将存于其他帐户上的犯罪收

益汇入该公司的帐户中，再以受益人的身份收取这份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

反洗钱培训

（二）利用信托方式洗钱

从利用信托方式洗钱的过程来看，在洗钱的初始或放置阶段，不大可能利用信托，因为犯

罪收益必须在进入金融系统后方能汇入洗钱者交给受托人管理的公司，只有在培植和融合阶

段，信托才有可能被滥用。一旦犯罪收益进入银行系统，信托可使犯罪收益与产生犯罪收益

的犯罪活动之间的联系更加模糊不清。如果这个过程是在一系列国家之间进行的，并且通过

一些享有职业保密特权的法律职业者的参与，效果会更加明显。

反洗钱培训（三）利用律师、公证员、会计师和其他专门职业者的服务或帮助洗钱为了规避反洗钱措施，洗钱

者制定更加复杂隐蔽的洗钱计划。他们求助于法律专家、会计师、金融顾问以及其他专门职业者，

尤其是律师和会计师。上述人员提供的下列服务或帮助，对洗钱都是非常有用的：例如，纽约警方1994年破获的毒资为1亿美元的“

洗钱大案”，被捕的12名参与者中有两人是瑞士的银行家。洗钱者不仅依赖各种专门职业者在上述活动中发挥重要作用，而且还利用他们和他们的地

位减少外界对其犯罪活动的怀疑。比如一名律师代表委托人进行金融交易或向金融机构介绍

自己的委托人，在交易者眼中可信性会比较高，因为人们一般认为律师具有相应的职业道德

.反洗钱培训十、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

专家分析，当前国内外的犯罪分

子在我国境内洗钱的手法主要有：（1）利用在中国的金融机构转移违法所得。犯罪分子在诈

骗、贩毒、走私和黑社会性质的组织犯罪活动得逞后，利用国际金融机构迅速转移赃款以逃

避打击，有的将赃款转移到港澳等地区开公司、买股票等，使赃款成了合法资金。反洗钱培训十、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

（2）携带

毒资潜入中国境内洗钱。中国的金融机制转换的速度目前尚不如技术先进国家的速度快，金

融法制尚不够周密，有些地方金融制度还存在一些混乱等。犯罪分子利用这一“空档”，乘

机作案，妄图利用中国金融机构秩序混乱进行洗钱活动。反洗钱培训十、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

（3）利用中国出口贸易转换赃款。

犯罪分子利用假借贷的方式将赃款混入合法贸易之中，然后达到资金转移之目的。（4）以向

中国投资掩护洗钱活动。以“投资”掩护，把非法收入混入合法收入中，是西方国家洗钱犯

罪的新动向。随着越来越多的西方国家不断加强对洗钱犯罪的打击力度，这些国家的犯罪集

团纷纷指向中国。反洗钱培训十、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

（5）跨国有组织犯罪不断向中国渗透。中国连续发生的国际走私、国际贩

毒、国际等跨国有组织犯罪案件，几乎都带有十分明显的洗钱行为。[13]可以预见，今后我国洗钱犯罪的手段和方法也将逐步与“国际接轨”，国外的各种洗钱方

法都将在我国出现。知己知彼，方能百战不殆，因此，只有了解犯罪分子采用的洗钱方法，

才能更好地预防和打击洗钱犯罪。

反洗钱培训门道:“黑钱”是如何被洗“白”的中国的洗钱活动具有很强的本土特征，其中以“地下钱庄”的洗钱活动最为典型。餐饮业、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等集中花现金的经营场所都是洗钱的好地方。这些行业的共同点是：拥有充裕的现金流，成本可大可小难以查证，且有自己的帐号可以提现。当然，一些特殊用途的资金往来还需要专门配套的企业来把钱漂白。反洗钱培训比如，负责工程的甲方如果在外包项目的时候想吃回扣，就先成立咨询公司，等项目合同一签，马上以工程咨询费名义把回扣打到咨询公司帐上。等钱到手，再把公司注销，一切在外人眼中毫无破绽。近年来，洗钱的触角已经伸到房地产领域。其手法主要有两种：一种是以其他资金来源形式直接把钱借给开发商用于项目开发，等房子出手了，房地产商再把钱还回来。这一来一回。钱就洗“白”了。另一种是腐败分子将不义之财用来购买商品房，过一段时间后再卖出变现。房产之所以受到贪污分子的青睐，主要是因为金额大、私密性强、限制少，且能保值升值。反洗钱培训十一、目前犯罪分子利用现金进行洗钱的主要方式。（一）直接在单位帐户或个人帐户（含储蓄）内存入现金。匿名存款。为了逃避实名制和收入申报制度的监控，罪犯在存现时，往往会使用虚假的身份证明文件或借用他人的合法身份证明文件开立帐户，在受到追查时，犯罪收入会因未使用真实姓名而不被暴露。化整为零存款。为逃避现金交易报告制度的监督，罪犯会采用化整为零，在现金交易报告限额以下频繁存取现金的方式将黑钱投入银行系统清洗。 反洗钱培训案例：在云南边境地区有一个奇怪的现象，几乎所有毒贩，都是将毒资以4.9万元以下的不同数目,用他人的名字或买个假身份证用假名字存入各个银行网点(许多是同一个人在银行办理众多人的存取款手续),据云南省厅缉毒局情报处了解,毒贩这样做,是为了逃避银行5万元以上大额资金的存取登记报告制度.许多毒贩子常年以这种方法将毒资存入取出现而没有受到任何限制或调整.在巍山,临沧几百人的小镇上的某银行储蓄所,就有几亿元人民币的存款,月进出上千万元人民币,而此地除一般的农业外没有任何贸易活动,不可能有如此大量的合法收入。反洗钱培训假借正当经营所得名义存款。以现金流量高的：前台公司“为幌子，把犯罪所得现金混入日常经营收入的现金中直接存入公司，是犯罪收入进入银行系统进行清洗的隐蔽手法。采用这种方式，洗钱犯罪分子能够为其违法收入来源找到合理的解释，达到隐瞒犯罪收入的真实来源的目的。从表面上看，如果混入正当收入中存入银行的犯罪收入数额与日常经营所得不至于特别悬殊，一般情况下，银行几乎无法察觉。这种洗钱方式通常具有典型的有组织的黑社会犯罪特征。反洗钱培训（二）使用现金购买不记名有价证券从本质上看，这种方式与匿名存款的目的是一致的。罪犯利用金融法规中允许发行不记名有价证券的漏洞，使用犯罪所得的现金购买无记名证券，隐匿财产，逃避个人收入申报制度的监督，掩盖真实财产数额，避免引起有关部门的注意和怀疑。客观上，采用这种方式并不能达到彻底清洗犯罪收入的目的，犯罪收入只是被暂时藏匿起来了。反洗钱培训（三）走私现金在一些现金交易报告制度严格的国家，走私现金出境，然后将现金存入外国银行的洗钱活动.（四）将现金转变成银行票据，转移资金犯罪组织为不在当地引起注意和怀疑，将缴存现金向银行申请签发票据，持往异地兑付现金或转入异地银行帐户，就成为洗钱过程中将现金转换为银行存款的一种方式。反洗钱培训（五）缴存现金，通过银行汇兑系统转移资金。从用途上来说，这种现金交易方式洗钱活动中的作用与申请签发银行汇票没有太大的差异。（六）利用自助银行系统存入现金利用自动存款机存现，也为犯罪分子利用.反洗钱培训十二、对现金交易洗钱的防范银行在接受客户缴存的现金时，应按照客户识别原则，充分了解客户的真实经营情况，为判断现金交易是否属于正常范畴提供依据；应当密切关注客户存取现金的数额、频率及用途是否与其经营规模、经营范围相符；对经常发生在限额以下的现金交易的帐户，银行应予以足够的警惕，对罪犯有意化整为零，蓄意逃避支付交易进行监测。减少现金使用是防止犯罪所得以现金形式流入银行的根本措施。反洗钱培训《关于大额现金支付管理的通知》规定：对一日一次性从储蓄帐户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累次超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。反洗钱培训《关天加强金融机构个人存取款业务管理的通知》规定：办理个人存取款业务的金融机构接受个人定期或活期存款单笔金额超过20万元（含20万元）或同一存款人存款超过100万元（含100万元）的，必须于每月10日前向其省级分行备案报告，并由其省分行于每月15日前报当地人民银行省级分行备案；无省级机构的金融机构应报人民银行当地分（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行。办理个人存取款业务的金融机构对一日一次性从储蓄帐户提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员必须要求取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人审核后予以支付。办理个人存取款业务的金融机构对存款人一日一次性从其储蓄帐户提取现金5万元以上（不含5万元）的或一日内数次提现累计超过5万元以上（不含5万元）的，必须向其省级分行备案，并由其省级分行报当地人民银行省级分行备案。无省级机构的金融机构，应报人民银行当地分（支）行备案，并由人民银行当地分（支）行报人民银行省分行备案。反洗钱培训《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》规定：在大中城市银行开立基本帐户的单位，可保留3天日常零星开支所需的现金量；在县及县以下银行开立基本帐户的单位，可保留5天日常零星开支所需的现金量；边远地区和交通不便地区的开户单位，可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。对于居民个人一次性支取50万元（含50万元）以上大额现金的，或一日数次支取累计超过50万元（含50万元）的，开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。因生产需要，个体经营者缴存汇票或本票保证金后，银行可为其签发现金银行汇票或银行本票，但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过30万元（不含30万元）。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张（不含两张）以上的现金银行汇票或银行本票。如果签发的每张 现金汇票本票的金额超过30万元或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票或银行本票，须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。反洗钱培训十三、转帐支付结算工具洗钱犯罪分子将现金存入银行后，就进入离析阶段。犯罪分子转移犯罪收入利用转帐支付结算工具，此时，转帐结算工具就变成了洗钱工具。（一）票据与洗钱在实际操作中，洗钱分子向银行申请签发或直接签发票据之后，一般不会直接以收款人转帐为目的，而是会利用票据的无因性特点以及能够转让流通的便利，连续多次背书转让，将犯罪收入转移到异地具有关联关系的个人或单位，模糊犯罪收入来源，隐瞒掩盖犯罪收入去向，直到不能明显发现犯罪收入的性质、来源和去向为止。在流通转让过程中，银行对票据转让双方的情况无从知晓，即使机关发现了犯罪活动，也会因为黑钱复杂的转移路线而使追缴赃款变得困难。反洗钱培训如：汇票记载的收款人为甲地的A公司，经过频繁的背书转让后，最后向银行提示付款的可能是乙地的B公司，这张汇票还可能已经经过若干次的背书转让才流到B公司手中，背书转让过程中可能横跨几座甚至十几座城市。如此，机关在调查犯罪活动时将遇到重重困难，罪犯至少可以达到延滞司法机关追查行动的目的，为转移犯罪收入赢得更充裕的时间。反洗钱培训（二）汇兑与洗钱目前，各家银行普遍建成了高效率的汇兑系统，多数银行还能够按照客户的要求提供实时汇兑服务。实时汇兑服务已经模糊了地域概念，只需要几秒种，资金就可以从一个城市汇至另一个城市。基于与社会公众同样的理由，利用高效率的汇兑系统，也可能成为洗钱犯罪分子转移犯罪收入的一种手段。如果是利用网上银行，客户甚至不需要前往银行得交凭证，坐在家中点击鼠标就可以轻松完成汇款。罪犯在洗钱过程中，往往会在不同的地方、不同的银行开设多个帐户，通过银行汇兑系统在这些帐户之间频繁转移资金，隐匿线索，逃避追踪，给同法机关侦查制造障碍。我国已经发现了一些违法犯罪分子，利用外资企业在中国境内所得可以自由汇出的规定，通过金融机构将犯罪收入以投资收益的名义，利用汇兑方式汇往国外，隐匿转移犯罪收入。反洗钱培训（三）银行卡与洗钱借记卡和贷记卡是银行卡的两大主要品种。利用银行卡的可以透支、可以在ATM机上取款等特点，把银行卡作为洗钱的工具，是近年来国际国内洗钱犯罪的新趋势，如：在银行卡帐户之间反复转帐，隐藏转移犯罪收入；利用银行卡的信用功能，从银行取得贷款，再用犯罪收入归还贷款，隐瞒犯罪收入等。反洗钱培训案例：两年前，检查官司缉拿了4名爱尔兰共和成员。这些人住在佛罗里达，他们企图从美国购买枪支运到爱尔兰。在购买枪支时他们用的是贝尔法斯特银行发行的维萨卡。“这起案件令我们非常吃惊。”参与调查这起案件的迈阿密前检查官司说，“这起案件是我们碰巧查处的，我们顺藤摸瓜，查到了钱是存在贝尔法斯特银行的借记卡帐户上。这些人利用借记卡付款或者支出巨额现金，以购买枪支和包装所需的物品，如玩具卡车和电脑。一量得到了这种将资金存到微型芯片上的便捷卡，犯罪分子获取现金就更加容易，而且踪迹诡秘。”“想洗钱可以到审查较松、卡上可以输入数百万美元的地方去，美国和七国集团的其他6国都不能去。”一位执法官员说。反洗钱培训（四）转帐结算工具与洗钱与正常的转帐结算相比，利用转帐结算工具洗钱必然会表现出一些反常的特征。银行在处理转帐结算业务中，应仔细观察，认真分析，防范转帐结算工具成为洗钱工具。防范主要有以下几点：1、关注背书票据2、关注资金去向3、关注金额反洗钱培训（四）转帐结算工具与洗钱1、关注背书票据对经过背书的票据，特别是经过多次背书转让的票据，要结合持票人的经营范围的规模，审查分析背书人和被背书人之间是否存在合理的关联。2、关注资金去向如果客户频繁签发汇兑凭证或申请签发银行汇票，要求将资金转往贩毒、走私、活动严重的地区，银行应予以足够的重视和警惕；对开往离岸金融中心的信用证、施行支票以及保函，银行应该认真审查其资金来源，防止黑钱流出境外。3、关注金额如果客户频繁签发或申请签发报告限额以下的票据或汇兑凭证，银行应考虑客户是否存在故意化整为零、逃避大额支付交易监测的洗钱行为，有必要对客户的身份进行深入调查。反洗钱培训案例一:（一）案件过程1998年底，法国的一家银行发现一个客户的账户上经常有大量的资金流动，有时同时从不同的账户转入大量资金，然后又迅速转出到几个特定账户，有时又从几个特定账户转入，又迅速分散转出，经常性的有大量的资金不断转入之后又很快地转出，这一不正常的转账现象引起了银行工作人员的注意。于是他们对客户的经营状况进行了调查了解。经调查，这家客户名叫“兴业金融公司”，是一家货币兑换所，它地处著名的巴黎国民银行总部大楼旁边，主要经营外币兑换。该兑换所的大多数顾客是从中国温州来的偷渡客，他们定期将钱送到这家兑换所。银行工作人员认为这个客户的资金交易比较可疑，于是根据有关规定，向法国反洗钱当局进行了报告。（二）案例分析反洗钱培训（二）案例分析1、这是一起比较典型的可疑资金交易案例。大量的资金迅速转入，又迅速转出，资金交易频繁，但账户余额很少。2、此种情况，应重点调查和了解客户的经营状况和经营特点，以判断是否确实可疑。3、这个案件来看，经营外币兑换业务，有大量的现金收付是正常的，但其账户内不应出现频繁的资金转移。反洗钱培训（三）查处结果经法国警方调查，这家兑换所为1988年从中国温州偷渡移民来的陈曲（音译）夫妇于一年半前开设，表面上是从事外币兑换业务，实际上是以此掩人耳目来进行洗黑钱的勾当。平均每天都有人提着钱箱将从事各种非法走私活动（其中大部分来自组织非法移民）所得的大约500多万黑钱交给兑换所，兑换所再将其存入法国银行，最后通过完全正式的转账手续转到事先在中国大陆、香港和等银行开的账户上，也有一部分资金从法国银行直接回流到法国房地产市场以及贸易领域。6月27日，警方查封了这家兑换所，当场查获现金530万法郎，并逮捕了27名嫌疑人，他们几乎全部来自中国浙江省温州地区，其中不少还是没有任何身份的非法移民身份。据调查，在过去的一年半中，通过该网络洗的黑钱数目多达17亿法郎。反洗钱培训案例二（一）案件过程1990年7月，英国的一家银行发现，四年前开设的一个账户长期不动。近期该账户内资金活动突然活跃，资金收付非常频繁。银行人员觉得此账户很可疑，进行了相应的调查。经查，该账户所有人是一位失业者，其妻子是一位家庭帮工。银行员工认为这个客户的资金来源和交易比较可疑，立即向英国的反洗钱当局进行了报告。反洗钱培训（二）案件分析这是一起典型的“长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付”的案例。调查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的原因和账户所有人的真实身份。本案中，此客户是明显的低入收者，没有正当职业，其账户内的资金来源明显不是他们自己的收入。（三）查处结果

经过警察调查，该客户的亲戚是一名交易犯，利用他们的账户进行洗钱活动。反洗钱培训案例三（一）案件过程2001年2月，一家银行发现一个客户经常性的收取来自外地的个人汇款，这是一个新客户，资金交易量很大。经调查，这个客户是一家书店，外地的个人汇款主要是用来买书的。但继续调查后，银行随后发现，这家书店规模很小，平时顾客很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。银行认为这个客户比较可疑，向反洗钱当局进行了报告。（二）案例分析

大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关注和审查，这是反洗钱的第一步。在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。此案中，客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，这是一起资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符的可疑特征的案例，存在洗钱嫌疑。（三）查处结果经调查，这是一个犯毒集团开立的书店，其主要用途就是用来洗钱的。他们派出大量的人员从各地分批将现金汇给书店存入银行，然后书店以卖书的名义汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，交纳税收。这样，非法的收入完全合法化了。反洗钱培训案例四（一）案件过程2001年，国内的一家银行在为客户办理结算业务中发现，一家经贸公司每天都收取大量的支票，这些支票大多数经过背书转让，在票据收妥后，即以略低于支票金额的数量支取现金。他们对这家客户进行了解，营业执照上的营业范围为农副产品采购，他们认为比较可疑，就向当地人民银行进行了报告。（二）案例分析银行在碰到这类情况时，应考虑以下几点：1．在我国，由于支票的提示付款期为10天，一般很少背书转让。2．客户在缴存支票后在短期内支取差不多相等金额的现金，这又是一个明显的疑点，是典型的套现行为。3．若发现有上述异常情况时，银行应重点对客户的经营范围进行调查，不仅要看其营业执照上的经营范围，还要对其实际的经营范围进行调查，以判断其经营规模和资金流向是否与其提交支票的关系人及总金额相符。（三）查处结果经当地人民银行调查，这家公司属于非法从事金融业务，其客户有很多都是洗钱者，通过该公司办理转账支票兑付现金、代办汇兑、代办银行汇票等业务，将不法资金变成现金，从而切断追踪调查的线索。案例五（一）案件过程一家银行发现，该行一客户存款账户内在一段时期内频繁发生低于但接近报告限额的转账交易，这一反常的交易行为引起了银行的关注，银行立即将其作为可疑支付交易行为向反洗钱当局报告。（二）案例分析本案是一起典型的化整为零，逃避大额支付交易监测的洗钱行为。虽然限额以下支付交易无须向反洗钱当局报告，但是银行如果发现客户存款账户频繁发生低于但接近报告限额的行为应引起足够的重视和警惕，尽快报告反洗钱当局。（三）查处结果后据美、英两国警方联合调查，确认这是一起跨国洗钱犯罪，犯罪分子参与了在英国贩卖可卡因和为美国的运毒“辛迪加”进行洗钱的活动。犯罪分子先将出售所得存入一家英国银行，随后再提取现金经另外一家金融机构通过不断签发小额支票的形式将犯罪收入转移到美国，以此逃避美国政府规定的限额报告制度的管制。利用这种方式，犯罪分子在18个月内洗钱2000万英镑案例六（一）案件过程香港一家银行发现，一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项，金额从500万至1000万不等，但该公司留存银行的客户身份资料显示其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动，该银行即将其作为可疑支付交易行为报告香港反洗钱当局。（二）特点分析本案是一起符合企业日常收付与企业经营特点明显不相符可疑标准的典型案例，在日常工作中，银行必须充分了解和掌握客户的基本情况，尤其是经营范围、经营规模等重要信息，这是识别可疑支付交易的重要基础，银行在向客户提供服务的还应该密切关注其资金收付活动是否与企业正常经营活动相符。（三）查处结果香港、内地两地警方以此为线索联合展开侦查，发现该公司是专门为成克杰清洗受贿所得而设立的。成克杰将收受的巨额贿赂以贸易为名转入该公司，该公司以合法经营为掩护将犯罪收入谎称正当经营收入，在向香港特区政府缴纳所得税后转变为合法收入，在2年多的时间里，成克杰通过该公司清洗的黑钱高达4000余万人民币，并为此支付洗钱成本高达1100万人民币。反洗钱培训案例七（一）案件过程我国一家银行发现，在短期内陆续有大量个人汇款转入陈某某、李某某等四人的个人银行结算账户，四个账户累计汇入金额最低为70余万，最高达110余万，汇入款项在上述账户短暂停留后又分别汇往该四人在其他银行的开立的同名账户。这些不正常的交易行为引起了银行的怀疑，在经过初步调查后，确认为可疑支付交易行为，逐级上报至人总行支付结算管理办公室。（二）案件分析在短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款是本案比较突出的特点，此外，该案还符合资金短期内分散转入、集中转出的可疑支付交易判断标准。银行识别此类可疑支付交易的重点是密切关注客户支付交易行为的周期和频率，同时，此类可疑支付交易一般还伴有资金转移行为。（三）查处结果经警方侦查，该案系一起洗钱案件，案犯通过在媒体发布虚假且极具欺骗性的广告诱使一些不明真相的个人上当受骗，将款项汇往其指定的银行账户，得手后，案犯随即将款项分散转往其他账户以降低账户余额，减少怀疑。通过这种方式，案犯洗钱360余万人民币。反洗钱培训案例八（一）案件过程1999-2000年，陈某等3人分别在沿海某市几家商业银行开立了十余个结算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来源于三个方面：1、退税资金资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转账汇入上述账户。2、由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过多次转账汇入上述账户。3、由香港转入的资金。奖金从香港某银行转入境内，结汇后，经多次转账汇入上述账户。这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地区10余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。反洗钱培训（二）案件分析银行对于此类可疑交易，应从以下几个方面入手：1．确定账户的真实所有人及不同账户之间的内在联系。2．核实账户内资金流动的规模、方向及频率是否与企业的经营特点相符。3．尽可能地追踪资金的来源及最终去向。反洗钱培训经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有以下可疑特征：1．经与工商行政机关及机关核实，客户身份资料均为虚假。2．不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个人姓名也大多一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。3．账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。4．资金周转环节较多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。反洗钱培训5．资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，且在账上不停留。6．资金大规模注入边境地区。7．账户的开户时间都很短，且频繁开户、销户。（三）查处结果这是一起金额巨大的以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个人所有。由于当时我国还没有建立可疑交易报告制度，银行并未关注上述疑点。反洗钱培训案例十（一）案件过程某市警方破获了一起案件。案犯通过在手机上发布虚假的中奖信息诱使一些不明真相的个人上当受骗，将款项汇往其指定的陈某等四人的个人储蓄账户内。得手后，案犯随即将款项分散转往其他账户，在其他账户提取现金后，又转换到另一家银行，以另一个名字存入，然后迅速汇划到异地王某账户。通过这种方式，完成犯罪资金的转移。（二）案件分析资金在不同账户之间的快速划转，且不断利用票据、结算方式及现金等变换持有形式，是一个重要的可疑特征。当前各种短信诈骗、征婚诈骗及非法传销等违法犯罪活动层出不穷，很多犯罪分子在获得巨额资金后，为逃避追查，往往通过这种方式模糊追查线索，掩盖真实的来源。属于“分散转入、集中转出或集中转出或分散转出”的可疑交易标准。在很多情况下，也有可能符合“个人结算账户内超过100万元以上的现金收付”。反洗钱培训十四、中国贪官洗钱手法1、一家两制利用皮包公司来洗钱。有些腐败官员，为将“黑钱”洗白，就搞“一家两制”，自己在台上利用权力捞钱，老婆孩子则利用“下海”身份掩盖黑钱来源。或是先捞钱后洗钱，即公职人员大量、受贿后，辞职下海办公司或炒股，用新身份来解释他不正常的暴富。反洗钱培训十四、中国贪官洗钱手法2、私人股份通过股金红利来洗钱。有些金融、国有企业，借企业改制之机，将国家财产“私人股份”化，以达到侵吞公款的目的。即政府官员或国企老总创办私人企业、代理人企业，既可通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。反洗钱培训3、跨国洗钱即利用国内外市场日益密切的关系，设法把黑钱转移出去，或者在境外转存赃款并“洗白”。在境外转存赃款并“洗白”在近年也有上升趋势。中国银行副行长张燕玲分析称，中国国际收支“净误差与遗漏”项每年都有几百亿美元，近年来总和已达数千亿美元，这其中洗钱所导致的资金外流数额占相当大的比重。张燕玲说，在中国，腐败和洗钱犯罪有着密切的关联，从一些已经暴露的案例看，腐败分子侵吞社会财富的途径为：把贪污腐败得来的钱转移至境外，再利用我国对外资的优惠政策，以外商身份回国投资。这样形成一个权利与金钱相互依存、理应外合的洗钱链，最终形成对国家和社会财富的循环侵占。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（一）、加强帐户管理〈人民币银行结算帐户管理办法〉对存款人在中国境内的银行开立银行结算帐户进行了规范。对于不可提现帐户严禁提现，对于单位提现严格按现金管理规定办理。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（二）、支付工具管理1、为减少现金使用，防止利用结算套取现金进行活动，规定签发填明“现金”字样的银行汇票和汇兑凭证，注明“现金”字样的银行本票，申请人或汇款人和收款人必须均为个人，现金银行汇票还需缴存现金，才能办理；签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定；单位卡一律不得支取现金，严禁将单位的款项转入个人卡帐户；反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（二）、支付工具管理2、为防止分子冒领款项，规定了一些身份确认和记录保存等重要的风险防范措施。如背书人为个人，被背书人受理票据时，应审查背书人的身份证件；未在银行开立帐户的持票人，持银行汇票、银行本票向银行提示付款以及未在银行开立帐户的收款人向银行办理汇款的支付时，除要交验个人身份证件并在票据上记载证件的有关内容外，还要提供身份证复印件留存备查；办理贴现、转贴现和再贴现必须建立在真实的商品交易基础上，持票人或贴现申请人必须提供其与直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（二）、支付工具管理3、规范了支付结算工具的使用。如规定单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户转帐存入，不得缴存现金，不得将销货收入的款项转入其帐户；严禁违反规定将单位的款项移入个人帐户；在使用汇兑方式和银行汇票办理结算业务时，未在银行开立帐户的收款人需要转帐支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由其本人交验其身份证件办理支付款项。该帐户的款项只能转入单位或个体工商户的存款帐户，严禁转入储蓄的信用卡帐户等。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（三）、大额支付交易报告制度凡办理现金收付业务的商业银行、城市合作银行等都必须建立大额现金支付登记备案制度（四）、内部控制制度与反洗钱有关的措施包括：1、记录保存。2、合规经营。3、信息披露。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（五）对利用转帐结算工具洗钱的防范1、关注背书票据对经过背书的票据，特别是经过多次背书转让的票据，要结合持票人的经营范围和规模，审查分析背书人和被背书人之间是否存在合理的关联。2、关注资金去向如果客户频繁签发汇兑凭证或申请签发银行汇票，要求将资金转往贩毒、走私、活动严重的地区，银行应予以足够的重视和警惕。3、关注金额如果客户频繁签发或申请签发报告限额以下的票据或汇兑凭证，银行应考虑客户是否存在故意化整为零、逃避大额支付交易监测的洗钱行为，有必要对客户的身份进行深入调查。反洗钱培训十五、我们应如何反洗钱？（七）加强个人存取款管理个人活期或定期存款单笔金额超过20万元（含20万元）或同一存款人存款超过100万元（含100万元）的，必须于每月10日前向其省级分行备案报告；办理个人存取款业务的金融机构对一日一次性从储蓄帐户提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员必须要求取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人审核后予以支付。反洗钱培训1、短期内——10天内2、大量资金——累计100万以上3、对于频繁取现、存现低于五万的，如49000、49999、49900、49990等的，也应当关注，有逃避大额登记之嫌。4、交易与经营范围明显不符的——交易金额较大而经营范围仅为小规模的或日常用品等的。这就需要我们对于单位了经营范围与资金流向等都有一个全面了解。5、相同单位之间汇款往来频繁的，也是注意对象。反洗钱培训（九）可疑交易类型说明：6、对于支票背书过多的，也有洗钱之嫌。支票提示付款10天，很少有背书转让的。7、可疑交易类型中对于分散的概念指的是二笔以上，不包含两笔。8、对于某些与犯罪有联系的地方——活动多发地区云南——活动多发地区9、收取支票后以低于支票金额提取现金的，这其中当然不乏出借帐户情况，但也有可能是洗钱现象啊！反洗钱培训目前我行在反洗钱工作中应注意的事项：1、对客户尽职调查应建立建立身份登记制度，审查客户身份。不得开匿名、假名帐户，不得为身份不明确的客户提供服务2、在开立帐户方面个人开户按《个人存款实名制》执行单位开户按《银行帐户管理办法》3、保存客户资料要求对于帐户资料自销户之日起保存至少5年要求对于交易记录自销户之日起保存至少5年4、履行反洗钱工作的保密业务报告可疑支付交易不要让客户知道。接受行政机关调查和核查时，要对客户进行保密。不能让客户知道任何情况，不能让客户产生任何不满情绪。反洗钱培训南京某银行在接受人行反洗钱检查时，当上午查到A单位在该银行办理的业务时，该单位的信贷员立即通知A单位，结果A单位下午就捧着该笔业务相关凭证，声称该笔业务绝无问题。人行当即对该行进行严肃处理，该信贷员被开除出银行。这次事件让我们了解到，我们在反洗钱交易报送及检查时，保密是极其重要的，不仅是保护自已，保护银行，更是保护国家财产不受损失，深圳曾发生过由于银行工作人员通风反报信，结果导致涉案人员立即销毁相关业务凭证并逃往国外，导致无法追查。反洗钱培训5、对于银行反洗钱交易报告违规的处罚：不涉案的银行未报，对银行处以50-100万罚款，由人行分行处罚涉案的银行未报，对银行处以100-200万罚款，由人民银行总行直接处罚当地人行无处罚权，只有处罚建议权反洗钱培训6、提高员工反洗钱的职业敏感性要不断提高员工对反洗钱工作的职业敏感性，学会合理怀疑，对于可疑业务进行简单怀疑、简单分析，一经发现不合理交易立即上报。某银行某日，有一农村老妇至柜台存入30万元现金，开户时就用她自己的身份证，符合实名制规定。但由于帮她办理业务的柜员正好认识她，了解她的一些情况，知道她一无海外关系，二无有钱的亲戚，不可能一下子有这么多钱，于是就向上级部门报告，引起上级部门的重视，后经调查，发现此业务确实涉及洗钱交易。从此事件我们不难看出，对于一名员工而言，职业敏感性很重要，它能帮助我们判断、筛选，从而更有效杜绝洗钱交易在放置阶段产生。反洗钱培训在日常工作中关注以下四种交易行为：与客户身份、财务状况、经营业务等明显不符的交易行为与客户身份、财务状况、经营业务等明显不符的交易行为客户账户开立使用明显有违常规的交易行为

明显违背通常可理解的商业惯例的交易行为反洗钱培训（一）、明显违背通常可理解的商业惯例的交易行为1、客户无法合理地解释交易的资金来源、去向与用途，如填写用途与交易方向、目的明显不符；2、客户使用效率较低、成本更高的交易方式。明显可以使用一种效率更高、成本更低的结算方式或工具的交易，却使用另一种方式或工具。大量提现而不转账，甚至是在同一个网点内，也要先提出现金，再存入现金；3、客户使用路径更复杂、风险更大的交易方式。如有意选择较长而不是较短的交易路径，同一笔资金可直接转账的，却选择在多个账户间甚至跨行来回转移；反洗钱培训4、大额资金交易由代理人完成，出现频繁的不可解释的代理交易，且代理人信息不愿意出现在交易凭证上；5、大量互相无明显联系的人向同一账户存、取款；6、同一客户名下不同账户间大额、频繁资金划转、签发汇票。反洗钱培训（二）、与客户身份、财务状况、经营业务等明显不符的交易行为1、经营资本和交易规模明显不符，企业的经营规模不大，但出现大量的资金收付；2、企业生产经营和财务状况不佳，却能在短期内还清大额贷款，且还款资金来源不明；3、单位客户频繁收取与其经营业务无关的汇款；4、个人进行与其身份、年龄、职业不相符的交易；5、个人账户交易关系复杂，涉及交易主体和账户众多、金额巨大。反洗钱培训（三）、与客户身份、财务状况、经营业务等明显不符的交易行为1、有意用退款、还借款等名义套取单位资金的；2、没有明确用途而利用网上银行等电子支付手段频繁将资金转入转出；3、通过无卡（折）存款或在ATM等自助银行服务机上存入、支取、转出大额资金的；4、客户频繁发生金额接近人民银行大额和可疑交易报告标准限额的交易；5、资金明显有走过场的目的，巨额资金大进大出，但在账户停留时间很短，账户余额很小。上述交易如多数又是公私之间的交易的，应特别予以关注。反洗钱培训（四）、客户账户开立使用明显有违常规的交易行为1、一个客户名下拥有不可解释多数量的账户，并频繁发生交易；2、单个或少数客户代理多人名下的账户交易，代理人为账户的实际控制人；3、客户试图使用伪造或可疑的证明文件开立账户；4、客户账户开启后，立即有大量资金存入，又立即转出或取现，然后沉寂或销户；5、账户作为存现或取现等单一目的而存在，极少发生其他类型的交易。谢谢观看反洗钱业务知识

什么是洗钱？

洗钱是指将违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

洗钱的特征和步骤洗钱特征：方式多样、过程复杂、对象特定及国际化处置阶段

培植阶段

融合阶段

洗钱的阶段处置阶段：指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。培植阶段：即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。融合阶段：被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益，将清洗后的钱集中起来使用。

洗钱的方式洗钱的方式多种多样，最常见的有以下五种方式：

1、利用金融机构。包括：伪造商业票据；通过证券业和保险业洗钱；用票据开立账户进行洗钱；利用银行存款的国际转移进行洗钱；信贷回收；利用期货、期权洗钱。

2、通过投资办产业的方式。包括：成立匿名公司，隐瞒公司的真实所有人；向现金密集行业投资；利用假财务公司、律师事务所等机构进行洗钱。

洗钱的方式3、通过商品交易活动。洗钱者可能会因受到现金交易报告制度的严格限制，在短期内无法方便地将现金转变为银行存款，但大量持有现金对犯罪组织来说是极其危险的。为了达到尽快改变犯罪收入的现金形态的目的，购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品，也是洗钱者选择的一种方式。

洗钱的方式4、利用一些国家和地区对银行账户保密的限制。被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法，除了法律规定“例外”的情况，披露客户的账户信息即构成犯罪。二是有宽松的金融监管，设立金融机构几乎没有任何限制。三是有自由的公和严格的公司保密法。这些地方允许建立空壳公司等匿名公司，并且因为公司享有保密的权利，了解这些公司的真实情况非常困难。洗钱的方式5、其他洗钱方式。包括：走私；利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪所得。

洗钱的危害一、影响政府的声誉，威胁社会的稳定和安全。洗钱是一种犯罪活动，通常与贩毒、、贿赂等违法犯罪行为联系在一起。洗钱活动在一国的大量存在，不仅说明该国在管理体制上存在种种漏洞，而且还说明该国政府机构对犯罪活动的追查打击行动不力。同时，大量洗钱活动的存在，使得一国潜在的和现实的犯罪因素增多，威胁该国社会的稳定和安全。洗钱的危害二、扰乱经济秩序，威胁国家经济和金融安全。洗钱活动的日益猖獗扭曲了资源在一国甚至世界范围的配置。犯罪分子通过走私、贿赂等犯罪活动侵占了大量合法的资金和资本，他们一方面通过洗钱活动将其转移至境外，使这些资金不能被本国用于生产和建设，另一方面将这些违法所得继续投入到犯罪活动中去，不仅掩盖和助长犯罪，而且使得合法经济活动的资源被大量挤占，不利于生产效率的提高，威胁所在国经济和金融安全。洗钱的危害三、滋生腐败，损害社会公平和正义。洗钱者为了将洗钱等犯罪活动完成，往往会利用贿赂等手段收买金融机构工作人员和政府官员。一旦成功，不仅可以使洗钱犯罪行为顺利进行，而且还会产生新的腐败犯罪行为。洗钱犯罪分子及其受益人利用犯罪活动所得过着奢侈糜烂的生活，损害了社会正义和公平，不利于先进文化的形成和传播。反洗钱法制建设《反洗钱法》

《中华人民反洗钱法》是为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪而制定。由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务会第二十四次会议于2006年10月31日通过，自2007年1月1日起施行。反洗钱法制建设金融机构反洗钱义务：第十五条金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。金融机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。第十六条金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度。反洗钱法制建设第十七条金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。第十八条金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。反洗钱法制建设第十九条金融机构应当按照规定建立客户资料和交易记录保存制度。第二十条金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。第二十二条金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。反洗钱法制建设规范性文件1、《反洗钱现场检查管理办法（试行）》

（银发〔2007〕175号，2007年6月11日）2、《反洗钱非现场监管办法（试行）》

（银发〔2007〕254号，2007年7月31日）3、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》

（银发〔2007〕158号，2007年5月23日）法律责任第三十条反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的