考试52450多选4附有答案

考试524，50多选4[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________中国建筑股份有限公司财务管理规定的管理原则有（）。*依法合规原则(正确答案)收支平衡原则(正确答案)价值创造原则(正确答案)风险报酬均衡原则(正确答案)答案解析：中国建筑股份有限公司财务管理规定的管理原则包括①依法合规原则、②收支平衡原则、③价值创造原则、④风险报酬均衡原则中国建筑股份有限公司财务机构设置的原则有（）。*成本效益(正确答案)运行高效(正确答案)权责明确、相互制衡(正确答案)动态调整(正确答案)答案解析：中国建筑股份有限公司财务机构设置的原则包括：①成本效益、②运行高效、③权责明确、相互制衡④动态调整公司下列哪些担保行为，须经股东大会审议通过（）。*单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保(正确答案)公司担保总额超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保(正确答案)为资产负债率超过80%的担保对象提供的担保按照担保金额连续12个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净资产的50%，且绝对金额超过5000万元以上的担保(正确答案)答案解析：公司下列担保行为，须经股东大会审议通过。（1）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；（2）公司担保总额超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保；（3）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（4）按照担保金额连续12个月内累计计算原则，公司担保总额超过公司最近一期经审计总资产30%以后提供的任何担保；（5）按照担保金额连续12个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净资产的50%，且绝对金额超过5000万元以上的担保；（6）融资类外部担保。股份公司及子公司担保业务的不相容岗位应分离，包括哪几方面（）。*担保方案的拟订与决策(正确答案)担保业务合同或协议的审批与订立(正确答案)与担保业务有关的各种款项偿付的审批与执行(正确答案)担保业务的执行与相关会计记录(正确答案)答案解析：股份公司及子公司担保业务的不相容岗位应分离，其中包括：（1）担保方案的拟订与决策；（2）担保业务合同或协议的审批与订立；（3）与担保业务有关的各种款项偿付的审批与执行；（4）担保业务的执行与相关会计记录。各单位开展金融衍生业务时，严禁各单位开展以（）等为标的的证券类衍生业务。*股票(正确答案)股指(正确答案)国债(正确答案)保险答案解析：金融衍生业务特指各单位在境内或境外通过不同途径从事的商品类衍生业务和货币类衍生业务。严禁各单位开展以股票、股指、国债等为标的的证券类衍生业务。各单位在正式实施资产证券化业务前，应由发起单位或部门编制业务方案，对业务开展进行全面分析，并由二级单位进行业务立项审批。严禁在未充分论证业务（）的情况下开展业务。*必要性(正确答案)合规性(正确答案)经济性(正确答案)风险性(正确答案)答案解析：业务单位在正式实施资产证券化业务前，应由发起单位或部门编制业务方案，对业务开展的必要性、合规性、风险性、经济性进行全面分析，并由二级单位进行业务立项审批。严禁在未充分论证业务必要性、合规性、经济性及风险性的情况下开展业务。各级单位资产证券化业务内部控制中的不相容岗位应当分离，不得由一个人办理业务的全部过程，其中包括（）。*资产证券化方案的拟订与决策(正确答案)资产证券化合同或协议的审批与订立(正确答案)资产证券化有关的款项的收支操作与会计核算(正确答案)其他需要分离的不相容职务(正确答案)答案解析：7.1.1各级单位资产证券化业务内部控制中的不相容岗位应当分离，不得由一个人办理业务的全部过程，其中包括:7.1.1.1资产证券化方案的拟订与决策；7.1.1.2资产证券化合同或协议的审批与订立；7.1.1.3资产证券化有关的款项的收支操作与会计核算；7.1.1.4其他需要分离的不相容职务。业主合同未约定商票接收的，原则上不得接收商票。若确需接收的，应签订补充协议，并明确约定（）等内容。*商票金额(正确答案)商票批次(正确答案)商票期限(正确答案)每批次商票接收需经过我方书面同意(正确答案)答案解析：2.各二级单位应具体负责涉商票支付施工合同的审批,并制定相关风险防控方案。合同未约定商票接收的，原则上不得接收商票。若确需接收的，应签订补充协议，并明确约定商票金额、批次、期限，以及每批次商票接收需经过我方书面同意等内容。各二级单位财务部门应会同法律部按月对采用商票付款的业主进行风险评估，对存在以下情形之一的业主（包括其母公司或实际控制人），应将其纳入《商票失信业主名单》，并同步报送股份公司，具体包括（）。*与我方合作项目出现商票到期兑付违约(正确答案)最近三年在公开市场存在债务违约记录(正确答案)最近半年发生过信用评级下调的情况(正确答案)其他情况导致出现较大信用风险(正确答案)答案解析：三、加强商票客户信用管理。各二级单位财务部门应会同法律部按月对采用商票付款的业主进行风险评估，对存在以下情形之一的业主（包括其母公司或实际控制人），应将其纳入《商票失信业主名单》，并同步报送股份公司。1.与我方合作项目出现商票到期兑付违约;2.最近三年在公开市场存在债务违约记录;3.最近半年发生过信用评级下调的情况;4.其他情况导致出现较大信用风险。原则上禁止将股份公司系统内单位之间的应收账款，通过（）业务转让至系统外部机构。*票据保理(正确答案)资产证券化(正确答案)现款答案解析：①：5.1.2.2股份公司系统内单位之间的应收账款，原则上不得通过保理业务转让至系统外部机构。如拟对外转让，需单独报批，且不得采用“一次审批、分次办理”的简易审批模式。②5.2.2股份公司系统内单位之间的应收账款，原则上不得通过资产证券化业务转让至系统外。公司原则上只办理无追索权保理业务，禁止对保理业务进行（）。*增信(正确答案)兜底(正确答案)承诺回购(正确答案)回表处理(正确答案)答案解析：即原则上只办理无追索权保理业务，不增信、不兜底，不承诺回购、不再行回表。融资租赁业务需经（）等相关部门审核，并报决策机构审批后，才可开展。*金融业务管理部门(正确答案)资产使用和管理部门(正确答案)市场部门法律事务部门(正确答案)答案解析：融资租赁业务需经金融业务管理部门、资产使用和管理部门、法律事务部门等相关部门审核，并报决策机构审批后，才可开展。原则上，各单位不得在（）等非银行金融机构办理票据贴现业务。*票据中介(正确答案)担保公司(正确答案)小贷公司(正确答案)财务公司答案解析：原则上，各单位不得在票据中介、担保公司、小贷公司等非银行金融机构办理票据贴现业务。货币资金，是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，主要包括（）。*库存现金(正确答案)银行存款(正确答案)应收票据其他货币资金(正确答案)答案解析：本规定中资金特指货币资金，是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。资金的管理原则包括（）。*安全合规(正确答案)预算控制(正确答案)集中统一(正确答案)科学高效(正确答案)答案解析：1.6.1安全合规：资金收支事项必须遵守国家方针政策、法律法规以及公司相关管理规定，确保资金安全、使用合规。大额资金支付和相关重大事项应履行“三重一大”决策程序。1.6.2预算控制：资金收支实行预算管理，以现金流量预算为基础，编制资金预算并严格执行。1.6.3集中统一：坚持资金集中管理，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。1.6.4科学高效：科学合理管控存量资金，加强资金的流动与周转，提高单位资金的获利能力。出纳不得兼任（）岗位。*报表管理岗财务稽核岗(正确答案)会计核算岗(正确答案)税务管理岗答案解析：本规定遵循内部控制中的不相容职务分离控制（不相容岗位分离），财务负责人不得兼任出纳，出纳不得兼任财务稽核岗和会计核算岗，出纳不得编制余额调节表或核对银行对账单等，办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，禁止由一人办理货币资金全过程业务，禁止将办理资金业务的相关印章、网银密钥和票据集中一人保管。资金管理重要岗位和关键人员应定期或不定期地轮岗。资金预算是以现金流量预算为基础编制的资金收付计划。主要包括预算（）等环节。*编制(正确答案)下达(正确答案)评价(正确答案)监督(正确答案)答案解析：资金预算是以现金流量预算为基础编制的资金收付计划。主要包括预算编制、审批、下达、调整、监督与评价等环节。募投项目出现（）情形的，公司应对该募投项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募投项目。*募投项目涉及的市场环境发生重大变化的(正确答案)募投项目搁置时间超过1年的(正确答案)超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额20%的募投项目主要负责人变更的答案解析：4.6募投项目出现以下情形的，公司应对该募投项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募投项目（如有）：4.6.1募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；4.6.2募投项目搁置时间超过1年的；4.6.3超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；4.6.4募投项目出现其他异常情形的工程保函是指各单位根据项目招标文件和合同文件等申请，由银行或非银行金融机构等作为开立人，以书面形式向业主等受益人出具的，同意在受益人请求付款并提交符合保函要求的单据时，向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺，包括（）。*农民工工资支付保函(正确答案)借款保函银行授信额度保函质保金保函(正确答案)答案解析：本办法所指的工程保函是指各单位根据项目招标文件和合同文件等申请，由银行或非银行金融机构等作为开立人，以书面形式向业主等受益人出具的，同意在受益人请求付款并提交符合保函要求的单据时，向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺，包括工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质保金保函、农民工工资支付保函等非融资性保函，不包含以融资为目的的各类融资性保函（借款保函、银行授信额度保函等）。以下属于工程保函开立方式的有（）。*信开(正确答案)转开(正确答案)转递(正确答案)直开(正确答案)答案解析：2.4.1信开信开也称直开，指保函开立机构作为担保人以信函的方式将保函直接开立给受益人。2.4.2转开转开分为信开转开和电开转开，指本地保函开立机构作为反担保人开立保函反担保，通过邮寄信函（信开转开）或SWIFT报文（电开转开）形式委托异地保函开立机构作为担保人将保函开立给受益人。国内工程保函转开一般为信开转开，境外工程保函转开一般为电开转开。2.4.3转递转递是指本地保函开立机构作为担保人电开保函，并通过SWIFT报文委托异地银行等机构（通知行）通知受益人。通知行仅负责传递保函开立信息，不承担保函的付款责任。账户可视按受限账户和非受限账户分类管控，受限账户包括（）。*业主监管账户(正确答案)农民工工资专用专户(正确答案)各类保证金账户(正确答案)融资业务专用账户(正确答案)答案解析：账户可视按受限账户和非受限账户分类管控。非受限账户包括基本账户、一般账户等资金结算账户；受限账户包括业主监管账户、农民工工资专用专户、各类保证金账户、房地产监管账户、融资业务专用账户等。资金管理的关键岗位执行回避制度，各单位领导班子、财务资金负责人的直系亲属不能在（）岗位任职。*同级单位财务资金负责人(正确答案)下一级单位财务负责人(正确答案)下一级单位出纳(正确答案)同级单位报表管理答案解析：资金管理的关键岗位执行回避制度，各单位领导班子、财务资金负责人的直系亲属不得在同级单位或下一级单位任财务资金负责人或资金管理的关键岗位。同时，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。各单位在对外付款时，应坚持无（）不付款的原则，严格履行审批程序。*预算(正确答案)结算(正确答案)发票(正确答案)审批流程不齐全(正确答案)答案解析：各单位在对外付款时，应坚持无合同不付款、无预算不付款、无结算不付款、无发票不付款和审批流程不齐全不付款的原则，严格履行审批程序。各单位应以项目全周期现金流量预算为基础，按照（）的方式开展编制工作。*自上而下上下联动(正确答案)逐级汇总(正确答案)动态平衡(正确答案)答案解析：各单位应以项目全周期现金流量预算为基础，按照自下而上、上下联动、逐级汇总、动态平衡”的方式开展编制工作。各类资金预算均应实施滚动编制。资金预算主要包括中长期现金流量预算、项目现金流量预算、年度现金流量预算、季度现金流量预测、月度现金流量预测和每周现金流量预测等六个部分，并实行滚动编制。资金预算主要包括（）等，并实行滚动编制。*每周现金流量预测(正确答案)月度现金流量预测(正确答案)中长期现金流量预算(正确答案)项目现金流量预算(正确答案)答案解析：各单位应以项目全周期现金流量预算为基础，按照自下而上、上下联动、逐级汇总、动态平衡”的方式开展编制工作。各类资金预算均应实施滚动编制。资金预算主要包括中长期现金流量预算、项目现金流量预算、年度现金流量预算、季度现金流量预测、月度现金流量预测和每周现金流量预测等六个部分，并实行滚动编制。财务印章由（）负责保管，因特殊原因由他人暂时保管的必须有登记记录，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。*出纳(正确答案)财务资金部门负责人(正确答案)被授权人票据保管人答案解析：财务印章由财务资金部门负责人或被授权人负责保管，个人名章由本人或被授权其他人员保管。因特殊原因由他人暂时保管的必须有登记记录，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严格履行资金支付审批手续，严禁越权审批，严禁以（）等形式审批资金支出事项。*邮件(正确答案)微信(正确答案)电话(正确答案)口头(正确答案)答案解析：严格履行资金支付审批手续，严禁越权审批，严禁以邮件、QQ、微信、电话或口头等形式审批资金支出事项。使用公司募集资金不得用于（）。*主营业务为持有交易性金融资产(正确答案)直接投资于以买卖有价证券为主要业务(正确答案)委托理财(正确答案)答案解析：4.7公司募集资金原则上应用于主营业务，使用募集资金不得有如下行为：4.7.1用于为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；下列哪些银行在中国建筑集团有限公司境内合作银行名单内（）。*中国工商银行股份有限公司(正确答案)中国邮政储蓄银行股份有限公司(正确答案)江苏紫金农村商业银行股份有限公司中国进出口银行(正确答案)答案解析：中国建筑集团有限公司境内合作银行名单包括：1中国建设银行股份有限公司19中国进出口银行2中国银行股份有限公司20中国农业发展银行3中国工商银行股份有限公司21国家开发银行4中国农业银行股份有限公司22北京银行股份有限公司5交通银行股份有限公司23成都银行股份有限公司6中国邮政储蓄银行股份有限公司24上海银行股份有限公司7招商银行股份有限公司25徽商银行股份有限公司8中信银行股份有限公司26贵阳银行股份有限公司9上海浦东发展银行股份有限公司27中原银行股份有限公司10中国民生银行股份有限公司28青岛银行股份有限公司11兴业银行股份有限公司29廊坊银行股份有限公司12中国光大银行股份有限公司30江苏银行股份有限公司13平安银行股份有限公司31杭州银行股份有限公司14华夏银行股份有限公司32宁波银行股份有限公司15广发银行股份有限公司33河北银行股份有限公司16浙商银行股份有限公司34贵州银行股份有限公司17恒丰银行股份有限公司35盛京银行股份有限公司18渤海银行股份有限公司36东亚银行有限公司中国建筑集团有限公司司库体系建设管理规定的管理原则包括下列哪几项（）。*安全性原则(正确答案)合规性原则(正确答案)效益性原则(正确答案)智慧性原则(正确答案)答案解析：中国建筑集团有限公司司库体系建设管理规定的管理原则包括下列四项原则：安全性原则、合规性原则、效益性原则、智慧性原则。下列哪些账户属于受限账户（）。*业主监管账户(正确答案)农民工工资专用专户(正确答案)融资业务专用账户(正确答案)各类保证金账户(正确答案)答案解析：受限账户包括：业主监管账户、农民工工资专用专户、各类保证金账户、房地产监管账户、融资业务专用账户等下列关于综合统计管理职责说法中正确的有（）。*贯彻执行国家的统计法规、统计制度，组织完成上级主管部门、政府统计部门和行业管理部门布臵的各项统计调查任务。(正确答案)制定本单位的统计工作管理规定，制定调查方案，设置统计方法、标准，编制统计报表，并负责组织实施与检查。(正确答案)开展本单位的经济运行情况统计调查、统计分析和统计监督，定期或不定期向单位领导、有关部门提供各种形式的统计数据和分析报告。(正确答案)组织对所属单位统计工作的调研和指导，加强统计基础工作规范化建设，检查、监督统计法规和统计工作制度的贯彻执行情况。(正确答案)答案解析：《中国建筑股份有限公司统计管理规定》2.21综合统计管理职责从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位（）批准后，才能代作原始凭证。*财务机构负责人(正确答案)财务主管人员(正确答案)财务负责人(正确答案)单位领导人(正确答案)答案解析：《中国建筑集团有限公司会计基础工作规范（试行）》二、会计凭证（四）凭证出借。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位财务机构负责人（财务主管人员）、财务负责人和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。下列违反费用管理合规性要求的支出有（）*虚列费用支出(正确答案)未经审批的费用支出(正确答案)高档娱乐场所消费支出(正确答案)标准内的差旅住宿支出答案解析：费用支出管理原则包括依法合规、服务战略发展、廉洁勤俭、预算控制、效益优先、合理增长、中国建筑股份有限公司会计核算管理原则有（）。*合规合法原则(正确答案)分级负责原则(正确答案)服务导向原则(正确答案)重要性原则(正确答案)中建股份有限公司会计核算基本要求（）。*据实核算(正确答案)政策统一(正确答案)准确及时(正确答案)核算稳健(正确答案)企业商务招待对象不包括（）。*客户党政军机关工作人员和(正确答案)国有企业集团总部工作人员(正确答案)合资合作方答案解析：企业商务招待对象不包括党政军机关工作人员和国有企业集团总部工作人员。公司在商务招待活动中严禁赠送（）等。*现金(正确答案)购物卡(正确答案)会员卡(正确答案)纪念品答案解析：公司在商务招待活动中严禁赠送现金、购物卡、会员卡、有价证券和商业预付卡、支付凭证、贵金属和其他贵重物品、以及名贵土特产等。电子会计档案的销毁应当由（）共同派员监销。*档案部门(正确答案)财务部门(正确答案)纪检监督部门信息系统管理部门(正确答案)答案解析：电子会计档案的销毁应当由档案部门、财务部门和信息系统管理部门共同派员监销。下列资产中，不得用于抵偿我方债务的有哪些（）。*资产已抵押或质押给第三方，且抵押或质押价值没有剩余的(正确答案)公司有优先受偿权的依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施(正确答案)已确定要被征用的土地使用权(正确答案)集团及其下属各级子企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估。*以非货币资产对外投资(正确答案)经国务院、国资委批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司(正确答案)账面原值低于100万元的资产转让中国建筑财务信息化管理原则包含以下哪些内容（