2024年全国理财规划师之二级理财规划师考试黑金试题附答案

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合的β值为1.2，现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱，因此需要将公司股票组合的β值下调，并且制订出目标β值为0.9。而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，β值为0.96，那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指期货合约的数量为()。（取整数）A.126B.137C.148D.156

2、国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体户工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，交费基数统一为()，缴费比例为()。A.当地上年度在岗职工平均工资；8%B.当地上年度在岗职工平均工资；20%C.全国上年度在岗职工平均公司；8%D.全国上年度在岗职工平均公司；20%

3、共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%：2009年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的β值为1.8，风险溢价为5%。A.10.5%B.1.35%C.11.85%D.9.15%

4、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。A.现金流量表B.损益表C.资产负债表D.支出表

5、作为理财规划师，你认为()方式可以完全打消当事人关于财产分配方面的顾虑。A.信托B.夫妻财产协议C.夫妻财产协议公证D.法院的判决

6、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答问题。在甲方案的情况下，小潘二人第一个月的还款额合计应为（）元。A.4596.63B.4403.14C.4608.62D.4412.02

7、共用题干刘先生与何女士与1976年结婚，婚后育有一子，取名刘飞。2004年1月刘飞与王清结婚，王清在国有公司工作，并于2005年生一女刘霞。2006年刘飞不幸因公牺牲，得到政府抚恤金20万元，王清未再改嫁而尽心尽力照顾刘先生和何女士。20017年刘先生逝世，留下房屋6间，存款10万元，另有承包的山地100亩。刘先生留有遗嘱，房屋留给何女士，存款给刘霞。7根据案例回答下列问题。A.公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理B.自书遗嘱可以打印，本人签名C.代书遗嘱必须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名D.录用遗嘱须有两个及两个以上的见证人见证

8、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型

9、()不是理财规划合同的必备条款。A.当事人权利与义务条款B.委托事项条款C.鉴于条款D.陈述与保证条款

10、假设银行的法定存款准备金比率为12%，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额()亿元。A.1.12B.0.12C.8.33D.6.14

11、税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。A.投资价值B.风险价值C.市场价值D.生产经营价值

12、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而(),尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。A.降低B.增加C.不变D.上下波动

13、根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。A.有限责任B.无限责任C.无限连带责任D.连带责任

14、上市公司对股东的分红有现金股利和股票股利，交易所依据分红的不同会在投票简称上进行提示，在股票名称前加DR表示（）。A.除权B.除息C.权息同除D.复权

15、张先生为唐小姐购买的人身保险的受益人包括（）。A.唐小姐B.张先生、唐小姐的父母C.张先生的父母D.唐小姐、张先生的父母

16、公证人员在办理与本人、配偶和其他近亲属有利害关系的公证事项时，下列人员中不适用回避原则的是()。A.公证人员B.接触公证事项的翻译人员C.接触公证事项的鉴定人员D.公证人员的配偶

17、共用题干李伟，男。56岁；刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，李伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年李伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据资料回答下列问题。A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.生父母对其非婚生子不享有继承权C.继兄弟姐妹间没有继承权D.形成抚养关系的继父母与继子女间发生继承关系

18、理财规划师在制定财产传承规划时，应当按照一定的程序进行，下列选项中不属于规划师应当遵循的程序的是()。A.向客户说明财产传承规划的意义，并向客户说明理财规划师在制定财产传承规划时了解客户家庭成员情况的重要性B.收集与客户财产传承规划有关的信息C.对客户的家庭成员财产继承信息进行分析D.代理客户对侵害其财产的行为提起诉讼

19、王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。A.先诉抗辩权B.不安抗辩权C.同时履行抗辩权D.先履行抗辩权

20、某客户信用卡的对账单日为每月10日，指定还款日为每月28日，若客户在本月5日消费2000元，则她()。A.不论任何时候还款，均可享受免息期B.没有免息期C.若在本月28日前还款，可以享受免息期D.若在本月28日后还款，也可以享受免息期

21、()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀

22、()上海股票市场增设了上证分类指数，即工业类指数、商业类指数、地产业类指数、公用事业类指数、综合业类指数以反映不同行业股票的各自走势。A.1993年1月1日B.1993年6月1日C.1993年12月1日D.1992年6月1日

23、影响汇率最直接的因素是()。A.一国的经济增长速度B.国际收支平衡的情况C.物价水平D.利率水平

24、共用题干吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：吴先生婚前首付20万元，贷款80万元购买的房屋各一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。根据案例回答下列问题。A.张女士不可能成为公司的股东B.其他股东拥有优先购买权C.其他股东在规定时间内不行使优先购买权，则张女士可以成为股东D.能够用来证明“过半数股东”不同意的证据，可以是股东会的决议，也可以是当事人其他合法途径取得的股东书面声明材料

25、当到期收益率降低某一数值时，价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这种特性被称为债券收益率曲线的()。A.有效久期B.久期C.修正久期D.凸性

26、在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.投资现金储备D.家庭支援现金储备

27、共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下列问题。A.20%B.28%C.29%D.19%

28、下列()不属于名义税率。A.比例税率B.定额税率C.平均税率D.累进税率

29、某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确的做法是()。A.重点考虑房屋财产保险B.重点考虑为家里老人投保C.重点考虑为孩子投保D.重点考虑为田先生夫妇投保

30、()不是人寿保险信托的主要功能。A.财产风险隔离B.专业财产管理C.家庭生活保障D.更好地实现投保人的投保目的

31、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。A.夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B.申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C.对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D.甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明

32、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数

33、下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。A.增发国债导致流向股票市场的资金增加B.减少税收可导致证券市场价格的上涨C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌

34、共用题干2009年，黄先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一套价值100万元的房子。为了分散风险，黄先生找到甲、乙、丙、丁四家财产险公司为其爱房投保了财产险，保险金额分别为50万元、100万元、60万元和140万元，这样黄先生就“放心了”。根据案例回答下列问题。A.12.5万元、12.5万元、12.5万元、12.5万元B.8.1万元、16.1万元、9.7万元、16.1万元C.13.3万元、26.6万元、39.9万元、26.6万元D.25万元、50万元、30万元、70万元

35、教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额()元。A.500B.100C.50D.10

36、()是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。A.摩擦性失业B.自愿性失业C.非自愿性失业D.结构性失业

37、张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为()。A.不成立B.无效C.可撤销D.成立并生效

38、()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。A.剩余期限B.有效久期C.修正久期D.凸性

39、当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A.资金清算B.最后贷款人C.代理国库D.中央银行贷款

40、某公司有一职员王先生于20x8年4月领取工资5000元，依据新的个税起征点3500元的标准，则他当月应缴纳的个人所得税为()元。A.28B.30C.32D.45

41、遗嘱执行人应当依法履行自己的职责，不可以()。A.查明遗嘱是否合法真实B.清理遗产C.管理遗产D.为了更好地管理遗产，将遗产转到自己名下

42、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户

43、在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

44、共用题干江先生与张小姐2000年相识，并于2001年2月1日登记结婚，2001年1月，江先生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2001年3月分得父亲遗产20万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2001年6月获得出版收益30万元。2005年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用于居住。2007年二人起诉离婚。根据案例回答下列问题。A.35万B.60万C.90万D.95万

45、共用题干杨女士2006年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2008年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2012年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2013年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2014年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答1～6题。A.62.5B.87.5C.125D.175

46、共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%；2009年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的β值为1.8，风险溢价为5%。根据案例回答3-6题。A.30B.30%C.28.57D.28.57%

47、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法

48、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为定价依据。A.购买成本B.市场公允价值C.重置成本D.沉没成本

49、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括()。A.基础货币B.活期存款的法定准备金比率C.定期存款的法定准备金比率D.通货比率

50、Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型不包括()。A.现实型B.钻研型C.中立型D.社会型二、多选题

51、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。A.1148.80B.1155.50C.1200.80D.1345.90

52、共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。

(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68～86题。A.11.40B.12.40C.13.40D.14.40

53、按照不丧失价值条款的规定，当投保人没有能力或不愿意继续缴纳保险费时，保险单项下已经积存的保单现金价值可以作为()将原保险单改为缴清保险单或展期保险单。A.趸缴保险费B.分期保费C.延期保费D.展期保费

54、甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。A.甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产B.甲、乙、丙应当平均分割财产C.甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产D.为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产

55、()是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以，连续发售和用一股票赎回。A.LOFB.ETFsC.开放式D.封闭式

56、Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论是经典的职业规划理论。该理论认为影响职业选择的因素主要有四个，下列不属于这四个因素的是()。A.现实需要B.社会需求C.教育因素D.个人价值

57、计要素可分为()A.财务状况要素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素

58、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.标准离异率

59、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻.子女状况

60、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用()来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。A.标准离差B.标准离差率C.标准方差D.标准方差率。

61、张先生为唐小姐购买的人身保险的受益人包括（）。A.唐小姐B.张先生、唐小姐的父母C.张先生的父母D.唐小姐、张先生的父母

62、()不属于产业政策中的间接干预手段。A.税收手段B.政府投资C.价格管制D.信息诱导手段

63、事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。A.1B.3C.5D.7

64、共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想在55岁时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答l～5题。A.62%B.68%C.74%D.83%

65、共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房。首付房款为房价的30%。先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答下列问题。A.合法的身份证B.李先生的健康证明C.住房公积金储蓄卡及借款人名章D.购买住房首期付款证明

66、我们通常把()叫做货币的对外价值。A.利率B.货币增长速度C.汇率D.货币升值

67、对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由选择D.采用其他的方法扣除

68、共用题干杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到85岁。为了能更好地安度晚年，杨国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。根据案例回答49～54题。A.银行存款B.中短期债券C.成长股股票D.股票型基金

69、共用题干刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬.的发放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2个月每次支付25000元。根据资料回答下列问题。A.第二套住房首付款的比例为30%B.如果符合条件，刘先生可以选择公积金贷款的方式C.按照国家相关规定，第二套住房只能选择等额本息还款方式D.刘先生第一套住房贷款尚未还清，因此其购买的第二套住房缴纳的契税可减半

70、下列现象中不属于法律事实中的“行为”的有()。A.甲将乙的自行车据为已有B.乙将丙殴打致伤C.丙出版了一本书D.丁被汽车撞伤

71、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.理财师就重要问题进行了必要解释D.完全接受该建议书的建议

72、下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是()。A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因

73、()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业

74、共用题干孙先生今年刚刚35岁，在一家大型国企工作。该企业成立了企业年金理事会，并分别委托W基金管理公司作为投资管理人，X商业银行作为托管人和账户管理人。根据资料回答下列问题。A.制定企业年金的投资策略B.建立企业年金基金的企业账户C.计算企业年金的待遇D.安全保管企业年金基金的财产

75、甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女，甲行使的是所有权中的()。A.占有权B.使用权C.用益权D.处分权

76、客户个人的投资行为往往是通过金融体系中的投资部门实现的，按照全球通行的划分方法，通常将金融业务分为四大部门，以下选项中不属于该四大部门业务的是()。A.保险业务B.经纪业务C.信托业务D.资产管理业务

77、下列关于要约的表述中，正确的是()。A.要约在发出时生效B.要约在到达受要约人时生效C.要约生效后不得撤销D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销

78、基金宣传推介材料登载基金业绩，基金业绩表现数据应当经()复核。A.基金托管人B.基金管理人C.中国银行业监督管理委员会D.中国证券监督管理委员会

79、对于理财规划师最严厉的执法措施是()A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照

80、在资本资产定价模型(CAPM)中，度量了()。A.投资组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例B.投资组合的绝对风险相对于市场组合相对风险的比例C.投资组合的相对风险相对于市场组合绝对风险的比例D.投资组合的相对风险相对于市场组合相对风险的比例

81、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。A.全部B.不同部分C.同一部分D.相同部分

82、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。A.转贴现B.转抵押C.再贴现D.再贷款

83、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括()。A.基础货币B.活期存款的法定准备金比率C.定期存款的法定准备金比率D.通货比率

84、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375

85、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.0.34B.0.44C.0.54D.0.64

86、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

87、以下关于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中属于思考型的是()。A.对外部事物感兴趣B.自由自在C.允许新事物D.公正

88、小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税()。A.1000元B.2500元C.0元D.5000元

89、我国的法院管辖制度不包括()。A.级别管辖B.自主管辖C.地域管辖D.专属管辖

90、为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。A.社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策B.为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比C.应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理D.保费负担占家庭可支配收入的l0%～20%

91、在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值()。A.最高B.最低C.高于趸缴保费的现金价值D.高于期限缴费保单的现金价值

92、当法定继承、遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为()。A.法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议B.法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承C.遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承D.遗嘱继承，法定继承，遗赠扶养协议

93、共用题干刘薇整理了ABC三只基金2001年以来的业绩情况，并将其与大盘指数和无风险利率进行了对照，如表3-4所示。

根据案例回答1~2题。根据上述数据，刘薇测算出来ABC三只基金的特雷纳指数分别为______，其中______能够提供每单位系统风险最高的风险溢价。()A.3.9412%,2.0680%,0.3333%;A基金B.5.9412%,0.3333%,2.0680%;A基金C.0.3333%,5.9412%,2.0680%;D基金D.0.3333%,2.0680%,5.9412%;C基金

94、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

95、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.代位继承

96、一国本币贬值通常情况下会使得该国国民收入()。A.增加B.减少C.不变D.影响不确定

97、下列关于监护人变更的说法，错误的是()。A.监护人的变更，是指在监护期间内更换监护人。B.监护人的变更有自行协商变更和依法定程序变更两种方式C.如果是约定监护，其变更可以由当事人协商确定D.变更监护关系之诉讼按照普通程序审理

98、张某与肖某（女）是夫妻，张某在结婚前就租了单位的一套公房居住，结婚后肖某用夫妻积蓄出资买下了该套公房，同时产权证上权利人的姓名登记为她的名字，现在夫妻俩离婚，该房屋()。A.属于李某个人财产B.属于张某个人的财产C.属于夫妻共同财产D.属于张某单位所有

99、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A.9600B.12000C.13200D.96000

100、假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：Nf=(βr-βS)/βf*(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。

2、答案：B本题解析：暂无解析

3、答案：C本题解析：暂无解析

4、答案：A本题解析：暂无解析

5、答案：A本题解析：信托是被世界各国普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密，可以更好地实现客户的财务及生活目标。婚姻家庭信托一般具有在家庭经济出现危机时保障家庭基本生活、逃避离异配偶或其再婚配偶恶意侵占财产等作用。

6、答案：D本题解析：小潘二人第一个月还款额=公积金贷款的每月还款额+银行贷款的首月还款额=2487.62+1924.40=4412.02（元）。

7、答案：B本题解析：暂无解析

8、答案：A本题解析：直觉型典型行为有：①高尚但有些冷漠、客观；②常常改变主意或离题；③有丰富的想象力，能想出许多新方法；④在做决定和解决问题时有新思路并付诸行动；⑤不会在原有的项目上止步不前，对新的项目更有兴趣；⑥行动时会将未来可能发生的事情考虑在内。

9、答案：C本题解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。

10、答案：C本题解析：存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。所以，存款总额=存款准备金总额÷存款准备金率=1/12%=8.33（亿元）。

11、答案：B本题解析：风险价值是指投资者因冒风险进行投资而获取的超过一般投资收益率的那部分额外收益。一般风险越大，风险价值也越大。

12、答案：A本题解析：暂无解析

13、答案：C本题解析：普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。

14、答案：C本题解析：暂无解析

15、答案：B本题解析：暂无解析

16、答案：D本题解析：回避的应当是公证人员以及接触该公证事项的翻译、鉴定人等有关人员，而不是配偶和其他近亲属。

17、答案：D本题解析：暂无解析

18、答案：D本题解析：规划师制定财产传承规划主要是帮助当事人实现遗产的合理分配，增加遗产的价值，降低与传承人以及与遗产有联系的人群发生纠纷的比率。代理客户对侵害其财产的行为提起诉讼并不属于理财规划师的工作范围，而是律师的工作。

19、答案：C本题解析：当事人互负到期债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行。一方在对方未履行或履行不当时，有权拒绝其相应的履行要求，这在合同法上称为“同时履行抗辩权”。

20、答案：C本题解析：暂无解析

21、答案：B本题解析：暂无解析

22、答案：B本题解析：暂无解析

23、答案：B本题解析：国际收支平衡的情况是影响汇率的最直接的一个因素。A项，一国的经济增长速度是影响汇率波动的最基本因素；C项，从物价水平可看出货币购买力，而货币购买力的比价即货币汇率；D项，利率对汇率的影响主要是通过对套利资本流动的影响来实现的。

24、答案：A本题解析：暂无解析

25、答案：D本题解析：暂无解析

26、答案：C本题解析：一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。D项，家庭支援现金储备是指客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备，它属于意外现金储备的范围。

27、答案：A本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。名义税率有三种形式：①比例税率；②定额税率；③累进税率。

29、答案：D本题解析：在制定家庭保险规划时，要根据家庭成员的角色和责任，确定保障的顺序、范围和水平，在收入有限的条件下，一个家庭中首先被保障的成员应该是家庭的经济支柱。

30、答案：D本题解析：人寿保险信托，可以更好地满足保险投保人和保险受益人的要求，弥补了保险业务的不足，使被保险人对遗属日后的生活更加放心。人寿保险信托的主要功能包括：财产风险隔离、专业财产管理、家庭生活保障、税收优惠等。

31、答案：B本题解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书。

32、答案：D本题解析：货币乘数也称为货币扩张系数，是以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数。在基础货币一定的条件下，货币乘数与货币供给成正比。银行存款准备金率的倒数称为狭义的货币乘数。

33、答案：B本题解析：A项，增发国债导致流向股票市场的资金减少而不是增加；B项，减少税收将增加上市公司的盈利，可导致证券市场价格的上扬；C项，扩大财政支出，将减少证券市场的资金供给，可造成证券市场价格下跌；D项，增加财政补贴将增加上市公司的盈利，股价将上涨。

34、答案：A本题解析：暂无解析

35、答案：C本题解析：教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

36、答案：A本题解析：暂无解析

37、答案：D本题解析：张某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。

38、答案：C本题解析：暂无解析

39、答案：B本题解析：当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行将扮演最后贷款人的角色。

40、答案：D本题解析：应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=（5000-3500）*3%-O=45（元）。

41、答案：D本题解析：遗嘱执行人应该依法履行遗嘱执行人的职责，主要应做到：①查明遗嘱是否合法真实；②清理遗产；③管理遗产；④按照遗嘱内容执行遗赠或者将遗产最终转移给遗嘱继承人；⑤遗嘱执行人在执行遗嘱时，任何人不得妨碍。

42、答案：D本题解析：暂无解析

43、答案：D本题解析：暂无解析

44、答案：A本题解析：暂无解析

45、答案：B本题解析：共同财产为公司一半的股份100万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻均分，所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165（万元）。

因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。

继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。

形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。

金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，杨女士可以继承到87.5万元。

金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。

46、答案：D本题解析：ROE=净利润/平均股东权益=2000/(10000-3000)=28.57%。

根据CAPM模型，可得：股权成本=6%+1.8*5%=15%。

加权平均资本成本(WACC)=6%*3000*(1-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。

股利的稳定增长率=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*28.57%=14.29%。

47、答案：C本题解析：暂无解析

48、答案：B本题解析：暂无解析

49、答案：D本题解析：暂无解析

50、答案：C本题解析：Holland的职业象征论认为，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种。

51、答案：A本题解析：计算器计算步骤为，先设置期初付款，然后设置P/YR=12,N=120,I/YR=7,FV=200000,PMT=-1148.80。

52、答案：D本题解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。

刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。

南方钢铁公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.

股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。

股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。

南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。

现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。

其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。

净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。

刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

结余或超支=710560-473000=237560（元）。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。

3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。

刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。

虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。

53、答案：A本题解析：暂无解析

54、答案：C本题解析：根据《婚姻法》的规定，如果双方对于夫妻财产没有特别约定或约定无效，应采取法定财产制。题目中由于甲乙对夫妻财产未做出特别约定，应当将夫妻二人所得财产作为夫妻共同财产处理，即甲乙应当平均分割由二人所得的公司财产。

55、答案：B本题解析：暂无解析

56、答案：B本题解析：Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为主要有四个因素影响职业选择：现实需要、教育因素、情感因素和个人价值。

57、答案：A本题解析：暂无解析

58、答案：D本题解析：投资收益可以用绝对数也可以用相对数来衡量，由于证券收益的绝对数与最初投入资金量的多少有关，所以证券投资的效果好坏或收益水平的高低，一般不以收益绝对数，而采用相对数指标衡量，即用一定期间内证券收益与期初投资额的比例数即收益率来衡量。

59、答案：D本题解析：暂无解析

60、答案：B本题解析：暂无解析

61、答案：B本题解析：暂无解析

62、答案：C本题解析：暂无解析

63、答案：B本题解析：暂无解析

64、答案：C本题解析：结余比率=年结余/年税后收入=[300000-(2000*12+3000*12+8000+2500*4)/300000=74%。

结余比率指标主要反映客户提高其净资产水平的能力，参考值为30%。

流动性比率=流动性资产/每月支出，反映客户支出能力的强弱，常值为3～6。

每年还需投入金额=[1000000-300000*(F/P，10%，10)]*（F/A，10%，10）=13922（元）。

已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期，此时收入基本上达到了一生的顶峰。同时，由于家庭责任的减轻，支出也逐渐地减少。在风险方面，除了仍然面对着意外伤害和疾病的风险以外，死亡和收人中断的风险也仍然存在，但是对家庭经济的影响逐渐降低。另外，随着日益临近老年，必须考虑自己养老的问题。所以特别应该重点考虑防范养老的风险。

65、答案：B本题解析：暂无解析

66、答案：C本题解析：货币的对外价值是指一国货币的汇率水平。汇率是两国货币的兑换比率，是用一国货币表示的另一国货币的“价格”。

67、答案：A本题解析：关于费用扣除的规定

68、答案：A本题解析：N=20，I/Y=4,PMT=-10,PV=135.90，即杨国忠要想65岁顺利退休必须要有将近135.90万元的资金作为养老的保障。

N=20，I/Y=9，PV=-10,FV=56.04，即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够获得56.04万元的资金储备。

退休基金缺口=135.90-56.04=79.86（万元）。

N=20，I/Y=9,FV=79.86，PMT=-1.56，即杨国忠应在每年年末投入1.56万元，才能填补退休基金缺口，进而完成退休规划。

开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。

退休后，杨国忠拟采取较为保守的投资策略，中短期债券是较适合的投资项目。

69、答案：B本题解析：暂无解析

70、答案：D本题解析：民事法律事实分为行为和非行为事实。行为是指人有意识的活动，以是否合法为标准.可分为合法行为和不合法行为；非行为事实又称自然事实，是指与人的意识无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。D项的情形属于事件，而非行为。

71、答案：D本题解析：一般来说，客户声明应包括如下内容：①已经完整阅读该方案；②信息真实准确，没有重大遗漏；③理财规划师已就重要问题进行了必要解释；④接受该方案。由于客户的差异性，客户声明并不局限于这些内容，可以根据不同客户的具体情况，适当进行必要的增补。

72、答案：C本题解析：当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。

73、答案：B本题解析：根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：①增长型行业，运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，行业收入增加速率并未出现同步影响；②周期型行业，受经济周期影响较大，随经济周期的变动而变动；③防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不受经济周期衰退的影响，有时在经济衰退时对其需求或许会有实际增加。

74、答案：A本题解析：暂无解析

75、答案：D本题解析：处分权指的是投资人对其财产在事实上和法律上的处置的权能。立遗嘱即是物的所有人行使自己对财产的处分权。

76、答案：C本题解析：暂无解析

77、答案：B本题解析：我国对要约的生效采取到达主义，而不是发信主义。要约生效后，受要约人没有作出承诺以前，要约人可以撤销要约。

78、答案：A本题解析：基金宣传推介材料登载基金业绩，基金业绩表现数据应当经基金托管人复核。

79、答案：D本题解析：暂无解析

80、答案：A本题解析：资本资产定价模型是基于风险资产的期望收益均衡基础上的预测模型，对于资产风险及其期望收益率之间的关系给出了精确的预测。其中，β系数度量了投资组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例，即系统性风险。

81、答案：B本题解析：暂无解析

82、答案：C本题解析：商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是再贴现。

83、答案：D本题解析：暂无解析

84、答案：C本题解析：假设此时作为工资、薪金所得时，收入为